易好管家財務管理制度?一、總則1.目的為加強易好管家財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于易好管家公司及所屬各部門。3.基本原則財務管理遵循合法性、規范性、真實性、準確性、及時性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、歸口負責的財務管理體制。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務部門配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和考核，不斷提高業務水平。3.財務人員職責財務負責人：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織財務核算和財務分析，監督財務收支，協調與各部門的關系，參與公司重大決策等。會計：負責公司會計核算工作，編制會計憑證，登記賬簿，編制財務報表，進行成本核算和控制，協助財務負責人開展財務分析等。出納：負責公司現金收付、銀行結算及票據管理，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和各種有價證券，協助會計做好賬務處理等。三、財務審批流程1.審批原則所有費用支出必須遵循"先申請、后審批、再支出"的原則，未經審批的費用不予報銷。審批應嚴格按照規定的權限和程序進行，確保審批的公正性和準確性。2.審批權限日常費用：金額在[X]元以下的日常費用支出，由部門負責人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后報分管領導審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后報總經理審批。重大支出：包括固定資產購置、對外投資、大額借款等重大支出項目，需經公司董事會或股東會審議通過后，由總經理審批執行。3.審批流程費用報銷：報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，附上相關發票和審批單，按照審批權限依次提交審批。審批通過后，交給出納辦理報銷手續。采購付款：采購部門填寫采購申請單，經審批后與供應商簽訂采購合同。采購完成后，采購人員憑發票、驗收單等相關憑證填寫付款申請單，按照審批權限進行審批，審批通過后交給出納辦理付款手續。借款：借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款期限等，按照審批權限進行審批。審批通過后，出納將借款支付給借款人。借款人應在規定的還款期限內歸還借款，如需延期還款，應提前辦理相關手續。四、預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預算。各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案，報公司董事會或股東會審議通過后執行。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。五、收入管理1.收入確認原則公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。收入的確認應遵循權責發生制原則，按照合同約定或實際完成的工作量等確認收入。對于銷售商品收入，應在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.收入核算與管理銷售部門負責銷售業務的洽談、合同簽訂等工作，并及時將銷售合同副本提交給財務部門。財務部門根據銷售合同和實際發貨情況，及時確認銷售收入，并進行賬務處理。同時，負責應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收貨款，確保公司資金的及時回籠。對于其他業務收入，如租金收入、手續費收入等，應按照相關規定及時確認收入，并進行相應的賬務處理。六、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用包括主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。主營業務成本是指公司為取得主營業務收入而發生的直接成本，如原材料采購成本、生產加工成本等。銷售費用是指公司為銷售商品或提供勞務而發生的各項費用，如廣告費、促銷費、銷售人員薪酬等。管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，如辦公費、差旅費、管理人員薪酬等。財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費等。2.成本費用控制各部門應加強成本費用管理，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門應建立成本費用核算體系，準確核算各項成本費用，并定期進行成本費用分析，為公司成本費用控制提供依據。對于成本費用支出較大的項目，應實行專項管理，進行重點監控和分析。3.成本費用報銷費用報銷應嚴格按照公司財務審批流程進行，報銷憑證應真實、合法、有效。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。費用報銷應及時入賬，不得拖延或積壓。七、資產管理1.資產分類公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產是指預計在一個正常營業周期中變現、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產負債表日起一年內（含一年）變現的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.資產購置與驗收各部門因工作需要購置資產，應提前填寫資產購置申請單，按照審批權限進行審批。采購部門根據審批后的資產購置申請單進行采購，采購完成后，組織相關部門進行驗收。驗收合格后，由采購部門將資產移交使用部門，并辦理資產入賬手續。3.資產折舊與攤銷固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。無形資產應按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷。財務部門應定期對資產折舊和攤銷情況進行核對和調整，確保資產賬面價值的準確性。4.資產清查與盤點公司定期對資產進行清查和盤點，確保資產的安全完整。資產清查和盤點工作由財務部門牽頭，各部門配合進行。清查和盤點結束后，應編制資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。對于盤盈、盤虧的資產，應按照規定的程序進行審批，并進行相應的賬務處理。八、資金管理1.資金籌集公司根據經營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源的可靠性和穩定性。公司如需對外借款，應按照規定的程序進行申請和審批，并簽訂借款合同，明確借款金額、利率、還款期限等條款。2.資金使用公司資金應按照預算安排合理使用，確保資金使用的效益性。資金支付應嚴格按照財務審批流程進行，嚴禁未經審批擅自支付資金。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。對于重大資金支出項目，應進行風險評估和控制。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強對現金收支的管理，嚴格執行現金管理制度，確保現金的安全。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、總經理審批后對外報送。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，發現公司存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議，促進公司健康發展。十、財務監督與檢查1.內部監督公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的內部監督。財務部門應定期對公司財務收支、預算執行、資產管理等情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。公司審計部門應定期對公司財務工作進行審計，對發現的問題提出審計意見和建議，并督促相關部門進行