公司財務管理制度與財務部人員崗位職責?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，提高財務工作效率，保障公司財務安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規范性、真實性、準確性、及時性和效益性原則。二、財務管理制度（一）財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度預算草案，于每年[具體時間]前報財務部。財務部負責匯總各部門預算草案，結合公司戰略規劃和經營狀況，進行綜合平衡和調整，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。經公司管理層批準后的年度財務預算，應及時下達各部門執行，并報上級主管部門備案。2.預算執行與控制各部門應嚴格按照預算執行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。財務部應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并向公司管理層報告。對于預算執行過程中出現的重大偏差或不可預見事項，需調整預算的，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價?？己酥笜税A算執行率、費用控制率、收入完成率等。根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。（二）資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。財務部負責制定資金籌集計劃，報公司管理層審批后組織實施。籌集資金應嚴格按照相關法律法規和金融機構要求辦理手續，確保資金來源合法合規。2.資金使用公司資金實行集中管理、統一調配的原則。各部門因業務需要使用資金時，應提前向財務部提交資金使用申請，注明用途、金額、預計支付時間等。財務部根據公司資金狀況和預算安排，對資金使用申請進行審核，報公司管理層審批后安排資金支付。嚴禁未經審批擅自挪用、占用公司資金。3.資金結算公司各項經濟業務的結算應通過銀行轉賬等合規方式進行，減少現金交易。財務部應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。嚴格執行支票、匯票等票據管理制度，規范票據的購買、保管、使用和核銷流程。4.資金安全加強資金安全防范意識，采取必要的安全措施，如設置密碼、安裝監控設備等，確保資金安全。定期對資金進行清查盤點，做到賬實相符。如發現資金被盜、丟失等異常情況，應及時報告公司管理層，并采取相應的措施進行處理。（三）費用報銷管理1.報銷原則費用報銷應遵循真實、合法、合理、有效的原則。報銷憑證必須是合法有效的發票或財政監制收據，發票內容應與實際業務相符。嚴禁虛報、多報費用。2.報銷流程費用發生后，經辦人應及時整理報銷憑證，并填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等。將報銷憑證和費用報銷單提交部門負責人審核，部門負責人應根據業務實際情況對報銷內容的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。經部門負責人審核通過后，報銷單提交財務部審核，財務部重點審核報銷憑證的合法性、合規性以及費用是否在預算范圍內。財務部審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，報銷人持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續，財務部根據審批金額支付款項。3.報銷標準公司制定各項費用報銷標準，明確不同業務、不同級別人員的報銷額度和范圍。如差旅費、業務招待費、辦公用品費等，報銷標準應根據公司實際情況和市場行情適時調整。報銷人應嚴格按照報銷標準執行，超出標準的部分不予報銷。（四）固定資產管理1.固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等。申請表經部門負責人審核后，提交財務部審核資金預算。財務部審核通過后，報公司管理層審批。經審批同意購置的固定資產，由采購部門負責按照規定的采購程序進行采購。2.固定資產入賬固定資產購置完成后，采購部門應及時將固定資產移交使用部門，并辦理驗收手續。使用部門填寫固定資產驗收單，驗收合格后連同發票等相關憑證一并提交財務部。財務部根據驗收單和發票等憑證，按照規定的固定資產入賬價值標準進行賬務處理，登記固定資產臺賬。3.固定資產折舊財務部按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。固定資產折舊計入相關成本費用科目。4.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點工作由財務部牽頭，會同使用部門共同進行。清查盤點后，應編制固定資產清查報告，對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況進行詳細說明，并提出處理意見。經公司管理層批準后，對固定資產清查結果進行賬務處理。（五）成本費用管理1.成本核算對象公司根據生產經營特點和管理要求，確定成本核算對象，如產品品種、項目、部門等。2.成本費用歸集與分配財務部按照成本核算對象，對各項成本費用進行歸集和分配。直接材料、直接人工等直接成本，直接計入相應的成本核算對象；間接成本按照合理的分配方法分配計入各成本核算對象。期間費用不計入產品成本，直接計入當期損益。3.成本分析與控制財務部定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。各部門應根據成本分析結果，采取有效措施加強成本費用控制，降低生產成本和經營費用。公司建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。（六）財務報告與分析1.財務報告編制財務部應按照國家財務會計制度和相關法律法規的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務部負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況變動分析、經營成果分析等。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，幫助公司發現問題、制定對策，提高公司經濟效益。三、財務部人員崗位職責（一）財務經理崗位職責1.財務管理負責組織制定公司財務管理制度、財務戰略規劃，并監督執行。定期對公司財務狀況進行分析和評估，為公司管理層提供決策支持。參與公司重大經營決策，對財務事項進行審核和風險評估。2.預算管理組織編制公司年度財務預算草案，跟蹤預算執行情況，及時進行預算調整。對各部門預算執行情況進行考核評價，提出獎懲建議。3.資金管理制定公司資金籌集和使用計劃，合理安排資金，確保資金安全。負責公司銀行賬戶管理、資金結算和資金調度工作。監控公司資金運行情況，及時發現和解決資金問題。4.財務核算與報告組織公司財務核算工作，確保財務數據的準確性和及時性。審核財務報表，確保財務報告真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。負責對外財務報告的編制和報送工作，協調與稅務、審計等相關部門的關系。5.內部控制建立健全公司內部控制制度，防范財務風險。對公司財務收支、經濟業務活動進行內部審計和監督，確保各項業務符合財務制度和法律法規要求。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，提出改進建議。6.團隊建設負責財務部團隊建設，制定部門工作計劃和員工培訓計劃。組織部門員工開展業務學習和培訓，提高員工業務素質和工作能力。對部門員工進行績效考核，激勵員工工作積極性。（二）會計崗位職責1.財務核算按照國家財務會計制度和公司財務管理制度的要求，負責公司日常財務核算工作。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，進行賬務處理。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.財務報表編制協助財務經理編制公司月度、季度、年度財務報表。負責財務報表相關數據的收集、整理和分析工作，確保報表數據的準確性和及時性。3.稅務申報與繳納負責公司各項稅費的計算、申報和繳納工作，確保公司稅務合規。關注國家稅收政策變化，及時為公司提供稅務籌劃建議，降低稅務成本。4.財務檔案管理負責整理、裝訂和保管公司財務檔案，包括會計憑證、賬簿、報表、稅務資料等。按照檔案管理規定，做好財務檔案的借閱、歸還和銷毀工作。5.其他工作完成財務經理交辦的其他臨時性工作任務。（三）出納崗位職責1.現金收付與保管負責公司現金收付業務，嚴格按照現金管理規定辦理現金收支手續。確?，F金收付的準確性和及時性，每日盤點現金，做到賬實相符。妥善保管庫存現金和有價證券，確?，F金安全。2.銀行存款收支與管理辦理公司銀行存款的收付業務，及時登記銀行存款日記賬。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目準確無誤。負責銀行票據的購買、保管、使用和核銷工作，嚴格按照票據管理制度辦理相關業務。3.資金結算負責公司與客戶、供應商之間的資金結算工作，及時處理各類款項的收付。協助會計做好應收賬款、應付賬款的核對和清理工作。4.報銷業務審核員工費用報銷憑