上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范本公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)行為，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司開展的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動，包括但不限于為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等服務(wù)。3.基本原則公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)的原則，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，維護市場秩序，保障客戶利益。二、業(yè)務(wù)機構(gòu)與人員管理1.業(yè)務(wù)部門設(shè)置設(shè)立專門的并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)部門，負責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展與實施。部門內(nèi)部分工明確，設(shè)有項目負責(zé)人、財務(wù)分析師、法律專家、行業(yè)研究員等崗位，確保業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)都有專業(yè)人員負責(zé)。2.人員資質(zhì)要求從事并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備證券從業(yè)資格，且具有豐富的財務(wù)、金融、法律等專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。項目負責(zé)人應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)水平和管理能力，能夠獨立承擔(dān)項目的組織與實施工作。3.人員培訓(xùn)與考核定期組織員工參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、專業(yè)技能等方面的培訓(xùn)，不斷提升員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力。建立完善的員工考核機制，對員工的工作業(yè)績、專業(yè)能力、職業(yè)道德等進行綜合考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、業(yè)務(wù)流程1.項目承接（1）獲取項目信息通過多種渠道收集上市公司并購重組項目信息，包括客戶主動聯(lián)系、行業(yè)資訊、媒體報道、中介機構(gòu)推薦等。（2）項目初步評估對獲取的項目信息進行初步評估，了解項目的基本情況、交易背景、目標(biāo)公司狀況等，判斷項目的可行性和潛在風(fēng)險。評估內(nèi)容包括但不限于項目的合規(guī)性、財務(wù)狀況、市場前景、協(xié)同效應(yīng)等。（3）簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議經(jīng)初步評估認為項目可行后，與客戶簽訂財務(wù)顧問業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)、保密條款等事項。2.盡職調(diào)查（1）組建項目團隊根據(jù)項目特點和需求，組建由財務(wù)、法律、行業(yè)等專業(yè)人員組成的項目團隊，明確團隊成員的職責(zé)分工。（2）制定盡職調(diào)查計劃項目團隊制定詳細的盡職調(diào)查計劃，確定調(diào)查的范圍、方法、步驟和時間安排等。盡職調(diào)查范圍包括目標(biāo)公司的歷史沿革、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負債、業(yè)務(wù)模式、市場競爭、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟仲裁等方面。（3）實施盡職調(diào)查按照盡職調(diào)查計劃，通過查閱資料、實地走訪、問卷調(diào)查、訪談相關(guān)人員等方式，對目標(biāo)公司進行全面深入的調(diào)查。收集、整理、分析盡職調(diào)查過程中獲取的各種資料和信息，形成盡職調(diào)查報告。3.方案設(shè)計（1）交易估值根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，運用合理的估值方法對目標(biāo)公司進行估值，為交易定價提供參考依據(jù)。估值方法包括收益法、市場法、成本法等，具體方法的選擇應(yīng)根據(jù)目標(biāo)公司的特點和交易情況確定。（2）方案制定結(jié)合交易估值結(jié)果和客戶需求，設(shè)計并購重組交易方案，包括交易方式（如股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、合并、分立等）、交易價格、支付方式（如現(xiàn)金支付、股份支付、混合支付等）、交易架構(gòu)、業(yè)務(wù)整合計劃、人員安置方案等。方案設(shè)計應(yīng)充分考慮交易的可行性、合規(guī)性、對上市公司的影響以及協(xié)同效應(yīng)等因素。（3）方案論證與優(yōu)化組織內(nèi)部專家對設(shè)計好的交易方案進行論證，從財務(wù)、法律、業(yè)務(wù)等多個角度對方案的合理性、可行性進行評估，提出修改意見和建議。根據(jù)專家意見對方案進行優(yōu)化完善，確保方案符合客戶利益和市場要求。4.出具專業(yè)意見（1）編制專業(yè)報告根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和方案設(shè)計情況，編制上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)報告，包括財務(wù)顧問報告、估值報告、法律意見書等。專業(yè)報告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析合理、結(jié)論明確，對交易的合規(guī)性、合理性、可行性等發(fā)表專業(yè)意見。（2）審核與簽發(fā)專業(yè)報告編制完成后，按照公司內(nèi)部審核流程進行審核。審核通過后，由項目負責(zé)人簽字并加蓋公司公章，正式出具專業(yè)意見。5.項目實施與持續(xù)督導(dǎo)（1）協(xié)助客戶推進交易協(xié)助客戶按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，辦理并購重組交易的各項手續(xù)，包括向證券交易所提交申請文件、公告相關(guān)信息等。協(xié)調(diào)各方關(guān)系，解決交易過程中出現(xiàn)的問題，確保交易順利實施。（2）持續(xù)督導(dǎo)在并購重組交易完成后，按照相關(guān)規(guī)定對上市公司進行持續(xù)督導(dǎo)。持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容包括督促上市公司規(guī)范運作、履行信息披露義務(wù)、落實業(yè)務(wù)整合計劃、關(guān)注業(yè)績承諾實現(xiàn)情況等。定期對上市公司進行回訪，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。四、業(yè)務(wù)質(zhì)量控制1.質(zhì)量控制體系建立健全業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、原則、流程和方法。質(zhì)量控制體系應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)承接、盡職調(diào)查、方案設(shè)計、專業(yè)意見出具、項目實施與持續(xù)督導(dǎo)等各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求。2.內(nèi)部審核機制設(shè)立獨立的內(nèi)部審核部門，負責(zé)對并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審核。內(nèi)部審核部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)項目進行抽查，對重點項目進行全面審核。審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、專業(yè)報告的質(zhì)量、風(fēng)險控制措施的有效性等。審核過程中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，督促項目團隊進行整改。3.風(fēng)險評估與管理建立風(fēng)險評估機制，對并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險進行識別、評估和分析。風(fēng)險評估內(nèi)容包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險控制預(yù)案等，有效防范和化解風(fēng)險。五、信息披露與保密1.信息披露要求嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露上市公司并購重組相關(guān)信息。在信息披露過程中，確保披露內(nèi)容真實、客觀、公正，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。信息披露方式包括在指定媒體上公告、向證券交易所提交報告等。2.保密制度建立嚴(yán)格的保密制度，對在業(yè)務(wù)過程中知悉的客戶商業(yè)秘密、目標(biāo)公司信息等予以保密。保密內(nèi)容包括但不限于交易方案、財務(wù)數(shù)據(jù)、技術(shù)秘密、客戶名單等。與公司員工簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。未經(jīng)客戶書面同意，不得向任何第三方披露保密信息。六、收費管理1.收費標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)市場行情、項目復(fù)雜程度、服務(wù)內(nèi)容等因素，制定合理的收費標(biāo)準(zhǔn)。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、透明，在與客戶簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議前向客戶充分說明。2.收費方式與結(jié)算收費方式可根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況與客戶協(xié)商確定，包括一次性收費、分期收費等。明確收費的結(jié)算方式和時間節(jié)點，確保收費的及時、足額收取。財務(wù)部門應(yīng)加強對收費情況的管理和監(jiān)督，定期核對收費賬目，確保收費合規(guī)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、質(zhì)量控制措施的落實情況、收費管理情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。2.外部監(jiān)管配合積極配合中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券交易所等監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時提供相關(guān)資料和信息。對監(jiān)管部門提出的問題和意見，認真落實整改措施，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)行為。八、附則1.制度解釋本制度由公司董事會負責(zé)解釋。2