福建省有限公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強福建省有限公司（以下簡稱"公司"）財務管理，規范財務行為，提高經濟效益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規范性、真實性、準確性、及時性和效益性原則，確保財務工作依法依規進行，財務信息真實可靠，財務決策科學合理，財務活動高效有序。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置內部崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的順利開展。2.財務人員配備公司配備具有相應專業知識和技能的財務人員，財務人員應具備會計從業資格證書，部分崗位還應具備相關專業技術職稱。財務人員應遵守職業道德，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。3.財務人員職責財務負責人職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織財務核算和財務分析，參與公司重大決策，監督財務預算執行情況，協調與外部有關部門的關系等。會計人員職責：按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，審核原始憑證，辦理納稅申報等。出納人員職責：負責公司現金、銀行存款的收付和保管，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，開具發票，辦理資金結算等。三、財務預算管理1.預算編制原則公司財務預算編制應遵循"以收定支、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧"的原則，結合公司戰略目標和經營計劃，合理預測收入、成本、費用等各項財務指標，確保預算的科學性、合理性和可行性。2.預算編制程序每年第四季度，公司各部門應根據公司戰略目標和下一年度經營計劃，編制本部門的年度預算草案，報財務管理部門審核。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議。公司管理層審議通過后，將年度財務預算草案提交公司董事會審議批準。3.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算的有效執行。財務管理部門應定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報經公司管理層和董事會批準。4.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。四、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應選擇合適的融資渠道和融資方式，降低融資成本，優化資本結構。融資過程中，應遵守國家有關法律法規和金融政策，確保融資活動合法合規。公司應加強對融資資金的管理，確保資金及時到位，合理使用，按時償還本息。2.資金使用管理公司實行資金集中管理，統一調配使用資金。財務管理部門應根據公司資金狀況和業務需求，合理安排資金，確保資金安全、高效運行。公司資金使用應嚴格按照審批程序進行，重大資金支出應報公司管理層和董事會審批。資金使用部門應根據批準的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。公司應加強對資金使用情況的監控，定期對資金使用效果進行評價，及時發現和糾正資金使用過程中的問題。3.資金結算管理公司應建立健全資金結算管理制度，規范資金結算流程。出納人員應嚴格按照規定辦理資金收付業務，確保資金收付準確、及時、安全。公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。銀行賬戶應定期進行清理，確保賬戶資金安全。公司應加強對資金結算票據的管理，嚴格票據的購買、保管、使用和核銷程序，防止票據丟失、被盜用等情況發生。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全、完整。應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出和盤點等環節的管理。合理確定存貨儲備量，降低存貨成本，提高存貨周轉率。2.固定資產固定資產購置：公司應根據經營需要，合理編制固定資產購置計劃，按照規定的程序進行審批。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。固定資產折舊：公司應按照國家統一的會計制度規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產折舊應計入成本費用，不得隨意變更。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。3.無形資產無形資產取得：公司應按照國家有關法律法規和會計準則的規定，確認無形資產的取得成本。無形資產取得后，應按照規定的期限進行攤銷。無形資產攤銷：公司應根據無形資產的使用壽命和經濟利益的預期實現方式，合理確定無形資產的攤銷方法和攤銷年限。無形資產攤銷應計入成本費用，不得隨意變更。無形資產處置：公司應按照規定的程序處置無形資產，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，準確計算產品成本和期間費用，確保成本費用核算真實、準確、完整。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強成本費用的預算管理、定額管理和歸口管理。各部門應根據成本費用控制目標，采取有效措施降低成本費用。公司應加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項成本費用支出。成本費用支出應符合國家有關法律法規和公司財務制度的規定，不得隨意擴大開支范圍和提高開支標準。3.成本費用分析與考核公司應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施。成本費用分析應與預算執行情況分析相結合，為公司決策提供依據。公司應建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極降低成本費用。七、收入與利潤管理1.收入管理公司應按照國家有關法律法規和會計準則的規定，確認收入的實現。收入確認應符合收入確認原則，確保收入真實、準確、完整。公司應加強對收入的核算和管理，及時記錄收入情況，定期核對收入數據。收入核算應與銷售合同、發票等相關憑證相核對，確保收入數據的一致性。公司應加強對收入款項的催收管理，及時收回貨款，降低壞賬風險。對于逾期未收回的貨款，應采取有效措施進行催收。2.利潤管理公司應按照國家有關法律法規和會計準則的規定，計算和結轉利潤。利潤計算應準確、完整，不得隱瞞或虛增利潤。公司應加強對利潤分配的管理，根據公司章程和公司發展需要，合理確定利潤分配方案。利潤分配方案應報公司董事會審議批準，并按照規定的程序進行實施。八、財務報告與財務分析1.財務報告公司應按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表和附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量等情況。財務報告編制完成后，應經公司財務負責人審核簽字，報公司管理層和董事會審議批準。公司應按照規定的時間和方式對外報送財務報告，確保財務報告信息及時、準確地披露。2.財務分析公司應定期對財務報告進行分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。財務分析應結合公司實際情況，運用多種分析方法，對公司財務狀況和經營成果進行全面、深入的分析。財務分析報告應客觀、公正地評價公司財務狀況和經營成果，提出存在的問題和改進建議。九、內部控制與審計監督1.內部控制公司應建立健全內部控制制度，加強對財務活動的內部控制。內部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理、財務報告等各個環節。公司應明確各部門和各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。內部控制制度應定期進行評估和修訂，確保其有效性和適應性。2.審計監督公司應設立內部審計機構，配備專職審計人員，對公司財務活動和內部控制制度進行審計監督。內部審計機構應定期對公司財務收支、財務預算執行情況、內部