某公司財務管理與內部會計控制制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務信息真實、準確、完整，提高資金使用效益，保護公司資產安全，根據國家有關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規。全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等。制衡性原則：確保財務決策、執行、監督等各環節相互制約、相互監督。成本效益原則：以合理的成本實現財務管理目標，提高經濟效益。二、財務管理體制1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員職責財務經理：負責組織領導財務部門工作，制定財務管理制度和流程，編制財務預算和決算，進行財務分析和決策支持等。會計：負責賬務處理、編制財務報表、稅務申報等會計核算工作。出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理等資金收付工作。3.財務決策機制公司重大財務決策由董事會或總經理辦公會審議決定，財務部門提供相關財務分析和建議。三、預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和經營計劃，編制下一年度部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案，報董事會或總經理辦公會審議批準。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項收入和支出控制在預算范圍內。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算，由相關部門提出申請，經財務部門審核后，報董事會或總經理辦公會批準。四、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。資金籌集方案需經董事會或總經理辦公會審議批準，確保資金籌集合法、合規、合理。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。嚴格按照資金用途使用資金，確保資金安全、高效。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算規范資金結算流程，嚴格執行銀行賬戶管理制度，確保資金收付準確、及時。加強票據管理，防范票據風險。五、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、折舊、處置等流程。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對固定資產的購置、處置等重大事項進行審批。2.流動資產（存貨等）管理加強存貨管理，建立存貨采購、驗收、保管、發出等管理制度。定期對存貨進行盤點，及時處理積壓存貨。加強應收賬款管理，制定信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風險。六、成本費用管理1.成本核算制定成本核算方法，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。準確歸集和分配成本費用，確保成本核算真實、準確。2.費用控制建立費用報銷制度，明確費用報銷的標準、流程和審批權限。嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。定期對成本費用進行分析，尋找降低成本費用的途徑。七、收入管理1.收入確認原則按照國家會計準則和相關法律法規，準確確認公司各項收入。2.收入核算與管理建立收入臺賬，及時記錄各項收入的發生情況。加強對收入的分析和監控，確保收入真實、完整、及時入賬。八、利潤分配管理1.利潤分配政策根據公司發展戰略和財務狀況，制定合理的利潤分配政策，明確利潤分配的比例、方式等。2.利潤分配決策利潤分配方案需經董事會或股東大會審議批準。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和相關法律法規，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表需經財務經理審核、公司負責人審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告。為公司管理層提供決策支持，提出改進建議和措施。十、內部會計控制1.內部控制目標確保公司財務信息真實、準確、完整，保護公司資產安全，提高公司經營效率和效果。2.內部控制要素內部環境：包括公司治理結構、企業文化、人力資源政策等。風險評估：識別、評估公司面臨的內外部風險。控制活動：制定和執行各項控制措施，如授權審批、不相容職務分離等。信息與溝通：確保信息在公司內部及時、準確傳遞。內部監督：對內部控制的有效性進行監督檢查。3.內部控制措施不相容職務分離：明確不相容職務，如授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄等，實行分離控制。授權審批控制：明確各級管理人員的授權審批權限，嚴格執行審批程序。會計系統控制：規范會計核算流程，確保會計信息質量。財產保護控制：采取財產保全措施，定期盤點清查財產。預算控制：加強預算管理，確保預算的嚴格執行。運營分析控制：定期對公司運營情況進行分析，發現問題及時解決?？冃Э荚u控制：建立績效考評制度，對各部門和員工的工作業績進行考核評價。十一、監督與檢查1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、內部控制等進行審計監督，及時發現問題并提出整改建議。2.外部審計聘請具有資質的外部審計機