廣西創(chuàng)新港灣固定資產管理制度?一、總則（一）目的為了加強廣西創(chuàng)新港灣（以下簡稱"港灣"）固定資產的管理，確保固定資產的安全與完整，提高固定資產的使用效益，保障港灣各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于港灣內所有固定資產的購置、驗收、登記、入賬、使用、維護、盤點、處置等全過程管理。（三）固定資產定義本制度所指固定資產是指港灣為生產經營、業(yè)務活動、管理服務等目的而持有的，使用壽命超過一個會計年度，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及用具等。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用年限超過一年的大批同類物資，如辦公桌椅、電腦等，也作為固定資產管理。二、管理職責（一）管理部門1.綜合管理部負責固定資產管理制度的制定、修訂和監(jiān)督執(zhí)行。統(tǒng)籌港灣固定資產的綜合管理工作，組織協(xié)調各部門之間的固定資產管理事宜。負責固定資產的預算編制、采購申請審核、合同簽訂及資產驗收等工作。建立固定資產總賬及明細臺賬，定期組織固定資產盤點，確保賬實相符。負責固定資產的處置審批及相關手續(xù)辦理，監(jiān)督資產處置過程。2.使用部門負責本部門固定資產的日常使用、維護和保管，確保資產的安全與完整。配合綜合管理部做好固定資產的清查盤點工作，及時提供資產使用狀況及變動信息。根據實際工作需要，提出固定資產購置、調配、報廢等申請，并負責資產變動后的相關手續(xù)辦理。（二）財務部門1.負責固定資產的財務核算，按照財務制度及時準確記錄固定資產的增減變動情況，確保財務賬與資產臺賬一致。2.參與固定資產采購預算的編制和審核，監(jiān)督固定資產采購資金的使用。3.負責固定資產折舊的計提，審核固定資產處置的賬務處理。三、固定資產購置（一）預算編制1.各使用部門應根據本部門業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和實際工作需求，提前編制固定資產購置預算，詳細列出所需購置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計購置時間及資金預算等內容。2.預算編制應遵循合理性、必要性和可行性原則，確保所申請的固定資產能夠滿足工作需要，避免盲目購置和重復建設。3.綜合管理部對各部門提交的固定資產購置預算進行匯總審核，結合港灣整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制港灣年度固定資產購置預算草案，報管理層審批。（二）采購申請1.經批準的固定資產購置預算下達后，各使用部門根據實際工作進度，填寫《固定資產采購申請表》，詳細說明采購資產的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、采購預算金額等信息，并附上相關的技術參數(shù)和配置要求。2.《固定資產采購申請表》由部門負責人簽字確認后，提交至綜合管理部。3.綜合管理部對采購申請進行審核，重點審核采購資產是否在預算范圍內、是否符合工作實際需要、采購渠道是否合規(guī)等。審核通過后，報分管領導審批。（三）采購實施1.綜合管理部根據批準的采購申請，按照相關規(guī)定組織采購活動。采購方式包括但不限于招標采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等，應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，確保采購過程合法合規(guī)、采購結果合理有效。2.在采購過程中，綜合管理部應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。合同簽訂后，應及時將合同副本提交至財務部門備案。3.對于重要固定資產的采購，綜合管理部應組織相關技術人員和使用部門人員參與驗收工作，確保采購資產符合合同要求和實際使用需求。四、固定資產驗收（一）驗收準備1.綜合管理部在固定資產到貨前，應通知使用部門做好驗收準備工作，包括安排熟悉資產性能和技術要求的人員參與驗收、準備驗收所需的工具和場地等。2.根據采購合同和相關技術文件，制定詳細的驗收標準和流程，明確驗收內容和責任分工。（二）驗收流程1.固定資產到貨后，綜合管理部組織使用部門、采購部門及相關技術人員共同進行驗收。驗收人員應按照驗收標準和流程，對資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀、質量、技術性能等進行逐一檢查核對。2.對于大型設備、復雜儀器等固定資產，應邀請專業(yè)技術人員或第三方檢測機構進行檢測驗收，確保資產質量符合要求。3.驗收合格后，驗收人員應在《固定資產驗收單》上簽字確認，并注明驗收意見?！豆潭ㄙY產驗收單》應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商、采購合同編號、驗收日期、驗收結論等內容。4.如發(fā)現(xiàn)資產存在質量問題或與合同約定不符的情況，驗收人員應及時與供應商溝通協(xié)商，要求供應商限期整改或退換貨。整改或退換貨完成后，重新進行驗收，直至驗收合格為止。（三）入賬登記1.驗收合格的固定資產，綜合管理部應及時辦理入賬登記手續(xù)。根據《固定資產驗收單》和采購發(fā)票等原始憑證，填寫《固定資產卡片》和《固定資產明細賬》，詳細記錄資產的基本信息、購置時間、使用部門、存放地點等內容。2.《固定資產卡片》應一式兩份，一份留存綜合管理部作為資產臺賬管理的依據，一份交使用部門作為資產保管和使用的憑證。3.財務部門根據綜合管理部提供的入賬資料，按照財務制度進行固定資產的賬務處理，將資產價值計入相應的會計科目，確保財務賬與資產臺賬一致。五、固定資產使用與維護（一）使用管理1.固定資產交付使用部門后，使用部門應指定專人負責資產的日常管理，確保資產的安全與完整。資產管理人員應按照規(guī)定的操作規(guī)程正確使用資產，不得擅自改變資產用途或轉借他人使用。2.使用部門應建立固定資產使用登記制度，詳細記錄資產的領用、歸還時間、使用情況等信息。資產領用應填寫《固定資產領用登記表》，經部門負責人簽字批準后，方可領取使用。3.對于多人共同使用的固定資產，使用部門應明確使用責任人，制定相應的使用管理辦法，確保資產的正常使用和維護。4.因工作需要，固定資產在不同部門之間調配時，調出部門應填寫《固定資產調配申請表》，經綜合管理部審核批準后，辦理資產交接手續(xù)。調入部門應按照規(guī)定及時辦理資產入賬登記和使用登記手續(xù)。（二）維護保養(yǎng)1.使用部門應建立固定資產維護保養(yǎng)制度，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產性能良好、運行正常。維護保養(yǎng)工作應按照資產使用說明書和操作規(guī)程的要求進行，包括清潔、潤滑、緊固、檢查、調試等內容。2.對于大型設備、精密儀器等重要固定資產，使用部門應制定詳細的維護保養(yǎng)計劃，并定期組織專業(yè)技術人員進行維護保養(yǎng)和檢查維修。維護保養(yǎng)計劃應包括維護保養(yǎng)周期、內容、責任人等信息，并報綜合管理部備案。3.固定資產發(fā)生故障或損壞時，使用部門應及時通知綜合管理部和相關技術人員進行維修處理。維修人員應填寫《固定資產維修記錄單》，詳細記錄維修時間、維修內容、維修費用等信息。維修費用在規(guī)定額度內的，由綜合管理部審核后直接列支；超過規(guī)定額度的，需報分管領導審批。4.綜合管理部應定期對固定資產的維護保養(yǎng)情況進行檢查和監(jiān)督，確保維護保養(yǎng)制度的有效執(zhí)行。對于因維護保養(yǎng)不當導致資產損壞或提前報廢的，應追究相關責任人的責任。六、固定資產盤點（一）盤點計劃1.綜合管理部應定期組織固定資產盤點工作，原則上每年至少進行一次全面盤點。根據實際情況，可在年中或年末進行臨時盤點，以確保資產賬實相符。2.在盤點前，綜合管理部應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工、盤點方法和步驟等內容。盤點計劃應提前通知各使用部門，要求其做好資產清查準備工作。（二）盤點實施1.盤點人員應根據盤點計劃和《固定資產明細賬》、《固定資產卡片》等資料，對固定資產進行逐一清查核對，確保賬實相符。盤點過程中，應注意資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況、存放地點等信息的準確性。2.對于盤盈、盤虧的固定資產，盤點人員應詳細記錄資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧原因等情況，并填寫《固定資產盤點表》?！豆潭ㄙY產盤點表》應由盤點人員簽字確認，并經部門負責人審核。3.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)資產存在丟失、損壞、閑置等情況，應及時查明原因，并報告綜合管理部和分管領導。對于因管理不善導致資產損失的，應追究相關責任人的責任。（三）盤點結果處理1.盤點工作結束后，綜合管理部應根據《固定資產盤點表》編制《固定資產盤點報告》，詳細說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等內容。《固定資產盤點報告》經審核后，報管理層審批。2.對于盤盈的固定資產，應按照同類或類似資產的市場價格入賬，并在《固定資產明細賬》和《固定資產卡片》中予以登記。對于盤虧的固定資產，應查明原因，屬于正常損耗或報廢的，經批準后進行賬務核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關責任人的賠償責任。3.財務部門應根據審批后的《固定資產盤點報告》及時調整固定資產賬目，確保財務賬與資產臺賬一致。同時，應將固定資產盤點結果作為資產管理績效考核的重要依據。七、固定資產處置（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的固定資產。2.因技術進步、產品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的固定資產。3.因自然災害、意外事故等原因導致?lián)p壞，無法修復或無修復價值的固定資產。4.閑置、不需用的固定資產。5.其他原因需要處置的固定資產。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值或維修成本過高的固定資產，經鑒定后可進行報廢處理。報廢資產應按照規(guī)定程序進行審批，并辦理相關報廢手續(xù)。2.出售：對于閑置、不需用且具有一定使用價值的固定資產，可通過市場公開競價等方式進行出售。出售價格應參照市場同類資產價格，確保資產處置價值合理。3.捐贈：對于符合相關規(guī)定的固定資產，可向社會公益事業(yè)或其他單位進行捐贈。捐贈資產應辦理相關審批手續(xù)，并按照規(guī)定進行賬務處理。4.調撥：對于因工作需要在港灣內部不同部門之間調配的固定資產，可進行調撥處理。調撥資產應辦理相關手續(xù)，確保資產交接清晰、賬目調整及時。（三）處置程序1.使用部門提出固定資產處置申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因及處置方式等內容，并附上相關證明材料，如資產報廢鑒定報告、資產閑置證明等。2.《固定資產處置申請表》由部門負責人簽字確認后，提交至綜合管理部。3.綜合管理部對處置申請進行審核，重點審核處置資產的真實性、必要性和處置方式的合理性等。審核通過后，報分管領導審批。4.對于需報廢或出售的固定資產，金額較大的應報管理層審批。經批準后，綜合管理部按照規(guī)定程序組織實施處置工作。處置過程中，應妥善保管相關資料，如評估報告、拍賣成交確認書、資產交接清單等，作為資產處置的依據。5.財務部門根據批準的處置申請和相關原始憑證，及時進行固定資產的賬務核銷處理，確保財務賬與資產臺賬一致。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.綜合管理部負責對固定資產管理制度的執(zhí)行情況進行定期監(jiān)督檢查，確保各項管理規(guī)定得到有效落實。監(jiān)督檢查內容包括固定資產的購置、驗收、登記、入賬、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)。2.財務部門應定期對固定資產的財務核算情況進行檢查，確保財務賬與資產臺賬一致，固定資產折舊計提準確、合理。3.審計部門負責對固定資產管理情況進行內部審計監(jiān)督，重點審查固定資產管理制度的健全性、執(zhí)行的有效性以及資產的安全性和效益性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整