某企業財務部電算化管理辦法?一、總則1.目的為了加強本企業財務部電算化管理，規范會計電算化工作，保證會計信息處理的及時、準確、安全，提高會計工作效率和質量，根據《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》等相關法律法規，結合本企業實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于本企業財務部及所屬各核算單位的會計電算化工作。3.管理原則會計電算化工作遵循統一領導、分級管理、責任到人、安全高效的原則。財務部負責全企業會計電算化工作的規劃、組織、指導和監督；各核算單位負責本單位會計電算化工作的具體實施和日常管理。二、電算化崗位設置與職責1.電算主管負責電算化系統的日常管理工作，監督并保證電算化系統的正常運行，達到合法、安全、可靠、可審計的要求。在系統發生故障時，應及時到場，并組織有關人員盡快恢復系統的正常運行。根據企業實際情況，制定會計電算化發展規劃，確定電算化工作目標和任務。協調電算化系統各類人員之間的工作關系，制定崗位責任制，負責對電算化系統各類人員的工作質量進行考評，提出任免意見。負責計算機輸出賬表、憑證的數據正確性和及時性檢查工作。建立電算化系統各種資源（硬件資源和軟件資源）的調用、修改和更新的審批制度，并監督執行。2.軟件操作負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，和進行部分會計數據處理工作。嚴格按照操作程序使用計算機和會計軟件，確保會計數據的準確性和完整性。及時對審核通過的記賬憑證進行記賬，并打印出有關的賬表。負責電算化系統的日常維護工作，保證系統的正常運行。3.審核記賬負責對輸入計算機的會計數據（記賬憑證和原始憑證等）進行審核，以保證憑證的合法性、正確性和完整性。對不符合要求的憑證和輸出的賬表不予簽章確認。負責電算化系統的安全保密工作，制定并執行數據備份制度，防止數據丟失和泄露。4.電算維護負責電算化系統硬件和軟件的維護工作，保證系統的正常運行。定期檢查電算化系統的運行情況，及時處理系統故障，排除隱患。負責電算化系統升級換版的調試工作，確保系統的兼容性和穩定性。協助軟件操作人員進行數據備份和恢復工作。5.數據分析負責對電算化系統產生的數據進行分析，為企業管理提供決策支持。定期編制財務分析報告，對企業財務狀況、經營成果進行綜合分析和評價。協助其他部門進行數據查詢和統計工作，提供相關的數據支持。三、電算化操作管理1.操作流程軟件操作人員根據審核無誤的原始憑證或記賬憑證，按照會計軟件的操作要求，錄入會計數據。錄入完成后，軟件操作人員應認真核對錄入的數據，確保數據的準確性。數據錄入完成后，軟件操作人員應及時將記賬憑證提交給審核記賬人員進行審核。審核記賬人員對提交的記賬憑證進行審核，審核通過后，進行記賬處理。月末，軟件操作人員應打印出本月的會計賬簿、報表等會計資料，并進行裝訂成冊。2.操作規范操作人員應嚴格按照會計軟件的操作流程進行操作，不得擅自更改操作程序。操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。操作人員在操作過程中發現問題，應及時向電算主管或電算維護人員報告，不得擅自處理。操作人員應定期對計算機進行殺毒處理，防止病毒感染。操作人員在離開工作崗位時，應及時退出會計軟件，防止他人非法操作。四、電算化數據管理1.數據備份電算化系統應定期進行數據備份，備份的數據應包括記賬憑證、會計賬簿、報表等會計資料。數據備份應采用多種存儲介質進行存儲，如磁帶、光盤、移動硬盤等，并分別存放在不同的地點，以防止數據丟失。數據備份的時間間隔應根據企業的實際情況確定，一般每月至少備份一次。備份的數據應進行標識，注明備份的時間、內容、備份人等信息。2.數據恢復在電算化系統出現故障或數據丟失時，應及時進行數據恢復工作。數據恢復應按照備份數據的存儲介質和備份時間進行，確保恢復的數據準確無誤。在進行數據恢復前，應先對系統進行檢查，確保系統安全可靠。數據恢復完成后，應對恢復的數據進行核對和驗證，確保數據的完整性和準確性。3.數據保密電算化系統的數據應嚴格保密，未經授權不得擅自訪問和修改。操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。對涉及企業機密的數據，應采取加密存儲和傳輸等措施，確保數據的安全性。嚴禁在連接互聯網的計算機上存儲和處理企業的會計數據。五、電算化系統維護管理1.硬件維護定期對電算化系統的硬件設備進行檢查和維護，確保設備的正常運行。硬件設備出現故障時，應及時聯系專業維修人員進行維修，并做好維修記錄。定期對硬件設備進行清潔和保養，延長設備的使用壽命。2.軟件維護定期對電算化系統的軟件進行檢查和維護，確保軟件的正常運行。軟件出現故障時，應及時聯系軟件供應商進行維修，并做好維修記錄。根據企業的實際情況和業務發展需要，及時對軟件進行升級和更新。在進行軟件升級和更新前，應先進行備份，并做好測試工作，確保升級和更新后的軟件系統穩定可靠。3.系統安全維護建立健全電算化系統的安全管理制度，加強對系統的安全防護。安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護軟件，并定期進行更新和升級。定期對電算化系統的安全進行檢查和評估，及時發現和處理安全隱患。加強對操作人員的安全教育，提高操作人員的安全意識和防范能力。六、電算化檔案管理1.檔案內容電算化檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料的紙質打印件和電子備份數據。電算化系統的軟件程序、數據結構、操作規程等技術文檔。電算化系統的維護記錄、故障處理記錄等相關資料。2.檔案保管電算化檔案應指定專人負責保管，建立檔案管理制度，確保檔案的安全和完整。電算化檔案應存放在安全、干燥、通風的地方，防止檔案受潮、發霉、蟲蛀等。電算化檔案應按照時間順序進行分類存放，并進行標識，注明檔案的名稱、時間、內容等信息。3.檔案查閱查閱電算化檔案應填寫查閱申請表，經電算主管批準后，方可查閱。查閱人員應在指定的地點進行查閱，不得擅自將檔案帶出檔案室。查閱人員不得對檔案進行修改、刪除、復制等操作，如需復制檔案，應經電算主管批準，并做好記錄。4.檔案銷毀電算化檔案保管期滿后，需要銷毀的，應按照國家有關規定進行銷毀。銷毀電算化檔案應填寫銷毀申請表，經電算主管審核，報企業負責人批準后，方可銷毀。銷毀電算化檔案應指定專人負責監銷，并做好銷毀記錄。七、電算化培訓與考核1.培訓計劃財務部應根據企業的實際情況和業務發展需要，制定電算化培訓計劃，定期組織操作人員進行培訓。培訓內容應包括會計電算化基礎知識、會計軟件操作技能、系統維護管理等方面的內容。培訓方式可采用集中培訓、在線培訓、現場指導等多種方式進行。2.培訓實施培訓應按照培訓計劃進行，確保培訓質量和效果。培訓過程中，應注重理論與實踐相結合，讓操作人員在實際操作中掌握會計軟件的操作技能。培訓結束后，應對操作人員進行考核，考核合格后方可上崗操作。3.考核制度建立電算化考核制度，定期對操作人員的業務水平和操作技能進行考核。考核內容應包括會計電算化基礎知識、會計軟件操作技能、系統維護管理等方面的內