財務報銷管理制度1、總則為加強財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。2、借款及預付款2.1暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款人借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限依次審批后，由財務部會計制證，出納員根據憑證審核后付款。如果其情況特殊，兩天之內能拿來發票報銷完畢的，可暫不掛賬，報銷時直接抽出欠條。2.2預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，出具合同、采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款（計劃外業務須經集團公司總經理審批）。2.3以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票領用單上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部通知銀行停止付款并作廢此支票，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。2.4所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，并經領導書面同意后方可再借付。2.5經辦人必須在一周內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一個月不結清者，除已向公司領導寫明理由并出具證明外，財務部有權扣發經辦人工資抵償。3、固定資產和低值易耗品采購3.1公司機關的低值易耗品采購，由各使用部門提出申請，綜合部和財務部依次審核，最后總經理簽批后由綜合部統一購買并辦理結算手續；固定資產必須有董事長或集團總經理簽批的采購申請單方可（集團公司董事會通過的年度投資計劃除外）采購，固定資產超5000元時必須由集團招標辦統一招標采購。報銷時須出示采購申請單、中標通知單、采購發票、驗收領用單，經辦人原則上兩人，發票必須注明供貨單位電話號碼，財務部方可給予報銷。3.2各加油站固定資產和低值易耗品購進由零售業務部初審，其他流程參見公司機關采購報銷流程；3.3各輪胎超市固定資產和低值易耗品購進由非油品業務部初審，其他流程參見公司機關采購報銷流程。3.4基建工程完工結算由網點建設部經辦人持真實有效的工程類發票、合同、結算書、竣工驗收單、中標通知書等有效資料按審批權限審批后到財務部報銷。4、差旅費報銷管理規定

4.1目的為了進一步規范報銷程序，確定報銷標準,發揮各職能部門的審核作用，提高各部門的管理水平，節約費用支出，特制定本規定。4.2范圍

（一）本規定適用于公司所有人員正常出差費用的報銷；

（二）本規定明確了差旅費報銷的程序、標準、審核要求及注意事項。

4.3審批程序4.3.1出差人員當天不能往返或東營市以外的，事前必須填寫《出差申請單》，報總經理批準；同時將申請單復印件留人力資源部備案以便考勤。集團總經理負責子公司總經理出差申請的審批?？偨浝碡撠煿舅谐霾钊藛T的審批。所有出國人員的申請應逐級審批，最終報集團董事長批準。4.4出差申請單填寫要求《出差申請單》必須寫明：申請時間、申請人、所在部門、職務、出差地點、出差事由、交通工具類型、計劃出差起止日期和天數、目的地、出發時間等。附：出差申請單年月日申請人（姓名）擬乘交通工具部門職務差期年月日起至年月日共天目的地出發時間出差事由審批人簽字：4.5報銷標準及要求

4.5.1交通費

4.5.1.1出差人員的長途交通費，按照《出差申請單》中計劃的地點和路線，憑票據據實報銷車票。長途車票須有明確的起止時間和地點，否則不予報銷；

4.5.1.2出差里程1400公里（含）以內不得乘飛機，1400公里以上且24小時內不能到達的可以乘坐飛機,如果業務之需乘坐飛機應事先經總經理批準，否則不予報銷；4.5.1.3執行車改的人員因業務外出，未按規定乘坐交通工具所發生的出發費歸集到該車改人員的定額內；4.5.2出差補助4.5.2.1員工出差補助按照實際出差天數計發，標準如下：出差人員補助香港、澳門、及國外根據業務需要報總經理審批直轄市、特區及各省省會65元/天國內地級市、縣、鎮（不含本市及濱州市管轄區）65元/天濱州65元/天4.5.2.2員工出差補助據出差申請單出差天數計算；4.5.2.3以下情況不予補助：

4.5.2.3.1外出參加各種會議、考察、培訓班；（集體就餐的）

4.5.2.3.2出發半天，不在外就餐者；

4.5.2.3.3外出發生招待費用的，按照發票日期取消當天的補助，或按照發生次數計算，每發生一次取消一天的補助。

4.5.3住宿費

4.5.3.1報銷標準（上限），原則上以如家、錦江之星、漢庭為主，由綜合部統一安排。標準中層副總其他人員1人2人1人2人1人2人香港、澳門及國外根據業務需要報公司總經理審批國內各市縣及鄉鎮（元/天）240-400100-2404.5.3.2住宿費憑住宿發票，超過標準需提供說明，報總經理批準后據實報銷，如無合理說明，按照標準報銷；低于標準的據實報銷；4.5.3.3因工作需要經批準和外單位人員共同出差時，根據實際發生額由總經理簽批，不再發放其他出差補助。4.5.4差旅費報銷的其他規定4.5.4.1隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。4.5.4.2出差人員到達目的地至住地往返可乘坐地鐵、公交、出租車，憑票據按實報銷。4.5.4.3凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。4.5.4.4凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住宿及途中補助。4.5.4.5個人邀請外地考察參觀或業務跟單的人員，其食宿費已有對方負擔的，均不再享受補助費。4.5.4.6各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務部不予報銷。4.5.4.7公司員工臨時辦事，其費用開支，可后補申請，經公司總經理批準后實報實銷。4.5.4.8出差途中除因病或遭遇意外災害，或因工作實際需要要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或無故延長時間，否則不予報銷差旅費，并依情節輕重處罰。4.6差旅費報銷程序4.6.1出差人員回公司后，附《出差申請單》，在一周內匯總所有出差費用（包括車票、補助、住宿等），寫明詳細金額，差旅費報銷單上必須注明出差人員，通過書面形式報上級領導審核、批準，上級領導出差無法辦理簽報的，日期順延；參加會議的出差人員在報銷時必須提供會議通知、參會申請及參會審批單等資料的原件或復印件。4.6.2對不符合規定的出差費用，必須說明原因，公司領導及部門負責人簽字準報而沒有說明的，財務部有權拒絕報銷。

5、通訊費5.1通訊費開支分為辦公室電話費和個人手機費。5.2購買手機費用不予報銷。5.3部室辦公室電話費和手機費由綜合部審核，報總經理審批后報銷。各部室電話費實行費用定額管理，定額內實報實銷，超定額部分由責任人承擔。手機話費超出部分自行承擔，遇特殊情況需提高報銷限額，應填寫特批申請單，經總經理批準；否則不予報銷。5.4享受手機通訊報銷的人員應24小時保持開機狀態，其直接上級有權利和義務監督檢查移動電話的使用狀況。如無特殊原因說明無故關機、停機的，當月手機費不予報銷。多次發生情節嚴重者，公司有權取消其手機費報銷額度，具體內容參照通訊費管理辦法。5.5無電話費定額人員出差期間發生的電話費由部門負責人根據電話清單進行審核并提出實際報銷意見，總經理審批后，財務部憑審批意見和補貼的方式核銷。5.6各加油站通訊費由各加油站自行繳納并按標準報銷。6、業務招待費開支6.1公司對業務招待費實行“定額控制”。業務招待原則上在公司指定的酒店就餐，由綜合部簽派餐單，每月統一結算。（參照派餐管理辦法）。6.2外地招待費用由經辦人（部門）應當在實施招待后五天內憑有效票據報總經理審批，補派餐單，辦理結算手續（如屬外出，則自出差回來之日起；過期視為自動放棄，不予報銷）。招待費發票須在發生當年入賬，跨年度的一律不予報銷。6.3招待住宿開支，總經理批準后，由綜合部統一安排。7、會議費開支7.1公司內部常規性會議均在公司會議室舉行，原則上不發生會議經費。7.2屬大型會議或活動，需在公司以外租賃場地，或需聘請外部專家并包食宿的要嚴格控制，申辦部門需列明費用預算表，呈報公司總經理審批后，才能辦理借款手續。7.3會議經辦人員應予七天之內憑總經理簽批的會議費用預算表和有關單據憑證辦理報銷手續。8、外部教育培訓費的開支8.1員工教育培訓計劃和教育培訓方案預算由綜合部協同各部門統籌制訂并由總經理審批后執行。8.2參加各類學習、培訓和進修的員工需寫出員工培訓申請一式兩份，并簽訂培訓協議，由所在部門負責人和人力資源部負責人簽字同意，經總經理批準后方可參加。8.3員工參加經批準的專業對口培訓，或因公司相關資質需要配備持證人員的培訓，培訓結束或期末考試合格者，憑報銷憑證和“員工培訓申請表”逐級簽字審核后到財務部報銷培訓費、出差補助、住宿費及交通費用。8.4未經公司制度確定和批準的其他培訓一律不予報銷。9、咨詢費開支9.1凡因工作需要須邀請專家、人員進行技術咨詢，確需支付咨詢費的，按照“先申請后開支”的原則，由經辦部門提出申請。9.2計劃內的咨詢費用開支由分管副總審核，報總經理審批后交財務部報銷。9.3計劃外的咨詢費用開支必須事前由總經理審批同意后才予以列支。10、其他費用支出10.1公司機關的水、電、氣、辦公費、勞保費、清潔衛生等費用由公司綜合部統一繳納及報銷。各加油站日常費用由各加油站繳納及報銷。10.2社會勞動保險費支出，由綜合部列表，財務部審核，報總經理審批后予以報銷。10.3支付銀行日常購票費、業務手續費等由財務主管審批后辦理；稅金的申報、計算和繳納，由財務部根據稅法規定按時申報、計繳。10.4業務所需購買的技術圖書資料費，經總經理簽批后先到綜合部存檔，后到財務部報銷。10.5零星維修費用的報銷，除上述程序外，必須有使用部門負責人簽字認可的驗收合格證明，否則不予報銷。11、費用報銷票據規范11.1員工每次報銷必須提供有效報銷憑證。報銷憑證應符合國家有關發票管理制度的要求。費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有發票開具單位的發票專用章（或財務專用章）。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。11.2過期、涂改、偽造的發票不予以報銷。發票遺失的費用不予以報銷。12、報銷流程12.1經辦人部門負責人審核分管副總審核財務預算員審核財務主管審核總經理審批會計填制憑證出納根據憑證審核后付款（如公司無分管副總，分管副總審核流程可省略）。12.1.1報銷申請。經辦人員在報銷之前應填寫并提供相關的開支申請表和報銷單據，如出差報銷填寫出差申請表和差旅費報銷單，并提供有效票據。12.1.2業務審核。申請人所在部門負責人和分管副總審核業務需要、支出用途和報銷金額的合理性，出具初步審核意見。12.1.3財務審核。財務預算員審核業務支出有無納入本年度預算；財務主管復核相關票據的真實性、合法性。12.1.4領導審批。公司所有開支費用均由各公司總經理審批后交財務部辦理。12.1.5報銷結算。通過各級審批后，由財務部核實是否有借款，如果有，應扣減借款金額后再予以報銷，沒有則按復核報銷金額辦理款項結算。13、OA管理系統為實現傳統紙質化辦公與網絡化辦公的平穩過渡，公司決定先將上述兩種辦公模式并行運作。凡是已經開放的流程只有O