餐飲有限公司財務管理制度?1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本餐飲有限公司及其下屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則，實行統一領導、分級管理、集中核算的財務管理體制。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制及財務分析工作。制定和執行公司財務管理制度、財務預算及成本控制方案。負責公司資金籌集、使用及資金安全管理。負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。負責公司財務檔案管理工作。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務報表編制，審核財務報表及財務報告。組織制定和執行公司財務管理制度、財務預算及成本控制方案。負責公司資金籌集、使用及資金安全管理，審核重大資金支出。組織稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，協調與稅務機關的關系。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。負責財務團隊建設和管理，組織財務人員培訓和考核。會計負責公司財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證、登記賬簿，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務報表編制及財務分析工作，提供財務數據和財務信息。負責公司固定資產核算和管理，定期進行固定資產清查。負責公司稅務申報、繳納及稅務核算工作，編制稅務報表。協助財務經理做好財務預算編制和成本控制工作。出納負責公司現金收付、銀行結算及票據管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期核對賬目，確?，F金及銀行存款賬實相符。負責公司資金安全管理，保管庫存現金、有價證券及財務印章。協助會計做好財務核算工作，提供資金收付憑證及相關財務資料。負責公司員工工資發放、報銷款項支付等工作。三、財務核算管理1.會計核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。會計核算遵循歷史成本原則、配比原則、謹慎性原則和重要性原則。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司實際情況設置會計科目，會計科目一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.財務憑證管理財務憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證是經濟業務發生時取得或填制的，用以證明經濟業務發生和完成情況的書面證明；記賬憑證是根據原始憑證編制的，用以確定會計分錄，作為記賬依據的書面證明。財務人員應認真審核原始憑證，對審核無誤的原始憑證及時編制記賬憑證。記賬憑證應做到內容完整、摘要清楚、會計分錄正確、編號連續。財務憑證應及時裝訂成冊，妥善保管。財務憑證保管期限按照國家有關規定執行。4.財務報表編制公司按照國家統一會計制度和稅務機關要求定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。財務報表應做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應由會計人員審核，財務經理復核，報公司總經理審批后對外報送。5.財務檔案管理財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、財務預算及成本控制資料等。財務檔案應由專人負責保管，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂和存放。財務檔案保管期限按照國家有關規定執行。查閱財務檔案應經財務經理批準，并辦理查閱登記手續。查閱人員不得在財務檔案上涂改、標記、拆封或抽換。四、財務預算管理1.預算編制原則公司財務預算編制遵循"以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點"的原則。財務預算編制應結合公司戰略規劃、經營目標及市場情況，充分考慮公司各項業務活動的收入、成本、費用及資金需求。2.預算編制流程預算準備階段公司財務部門根據公司戰略規劃和經營目標，制定財務預算編制方案，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間安排及要求。各部門根據公司財務預算編制方案，結合本部門業務活動情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。預算審核階段財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，審核內容包括預算數據的準確性、合理性、完整性及與公司戰略規劃和經營目標的一致性。財務部門根據審核意見，與各部門進行溝通協調，對預算草案進行調整完善。預算批準階段財務部門將審核后的預算草案報公司總經理審批。公司總經理根據公司戰略規劃和經營目標，對預算草案進行審查批準。經公司總經理批準后的預算即為公司正式財務預算，由財務部門下達各部門執行。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照公司財務預算執行，確保各項業務活動的收入、成本、費用及資金支出控制在預算范圍內。財務部門應定期對公司財務預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。如因市場環境、經營情況等因素發生重大變化，導致預算無法執行或需要調整預算的，各部門應及時向財務部門提出預算調整申請，財務部門審核后報公司總經理審批。五、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理籌集資金，確保資金供應。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股權融資等。公司在籌集資金時，應充分考慮資金成本、資金風險及資金使用效益，選擇合適的籌集方式和渠道。公司應按照國家有關法律法規及金融機構要求，辦理資金籌集相關手續，簽訂借款合同或融資協議，明確雙方權利義務。2.資金使用管理公司資金使用應遵循"專款專用、合理安排、嚴格控制"的原則，確保資金使用安全、高效。公司各項資金支出應按照公司財務管理制度和審批程序進行審批，未經審批不得支出。公司應建立資金使用臺賬，對資金使用情況進行詳細記錄，定期核對賬目，確保資金使用記錄準確、完整。3.資金安全管理公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度，采取有效措施防范資金風險。公司財務部門應定期對庫存現金、銀行存款進行清查盤點，確保賬實相符。發現問題應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。公司應加強對財務印章、票據的管理，財務印章應由專人保管，票據應按照規定使用和保管，防止財務印章、票據被盜用或丟失。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算遵循權責發生制原則和配比原則，按照實際發生額進行核算。公司應正確劃分成本費用的界限，不得將應計入成本費用的支出計入其他會計科目，也不得將不應計入成本費用的支出計入成本費用。2.成本費用分類與核算公司成本費用包括營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等。營業成本是指公司在經營過程中發生的與經營活動直接相關的成本支出，包括原材料成本、人工成本、水電費等。營業成本應按照實際發生額進行核算，并按照不同的經營項目進行明細核算。營業稅金及附加是指公司在經營過程中應繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加等稅費。營業稅金及附加應按照國家有關稅收法律法規及公司實際繳納情況進行核算。銷售費用是指公司在銷售產品或提供勞務過程中發生的各項費用，包括廣告費、促銷費、銷售人員工資及差旅費等。銷售費用應按照實際發生額進行核算，并按照費用項目進行明細核算。管理費用是指公司為組織和管理經營活動而發生的各項費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。管理費用應按照實際發生額進行核算，并按照費用項目進行明細核算。財務費用是指公司為籌集資金而發生的各項費用，包括利息支出、手續費等。財務費用應按照實際發生額進行核算，并按照費用項目進行明細核算。3.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理、核算管理和分析管理，采取有效措施降低成本費用，提高公司經濟效益。各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門成本費用控制措施，并認真組織實施。財務部門應定期對各部門成本費用控制情況進行檢查和考核，對成本費用控制不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。公司應加強對成本費用的分析管理，定期對成本費用構成、變動情況及原因進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，采取針對性措施進行改進。七、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"依法分配、兼顧各方利益、同股同權、同股同利"的原則。公司應按照國家有關法律法規及公司章程規定進行利潤分配，不得損害股東及其他利益相關者的合法權益。2.利潤分配順序公司利潤總額按照國家有關稅收法律法規及公司實際繳納情況進行調整后，依法繳納企業所得稅。公司繳納企業所得稅后的凈利潤，按照以下順序進行分配：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照凈利潤的10%提取，當法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司股東大會決議提取。向股東分配利潤。公司向股東分配利潤應按照公司章程規定的分配比例進行分配。3.利潤分配方案制定與審批公司財務部門根據公司經營情況和利潤分配原則，編制利潤分配方案，并報公司董事會審議。公司董事會審議通過的利潤分配方案報公司股東大會批準后實施。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家有關稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的納稅期限和申報方式進行納稅申報。公司財務人員應認真審核各項納稅申報資料，確保納稅申報數據準確、完整。如發現問題應及時與稅務機關溝通協調，并進行調整。2.稅款繳納公司應按照國家有關稅收法律法規規定，及時足額繳納各項稅款。如因特殊原因需要延期繳納稅款的，應按照規定辦理延期繳納稅款手續，并按照規定期限繳納稅款。公司財務人員應定期對稅款繳納情況進行核對，確保稅款繳納記錄準確、完整。如發現問題應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。3.稅務籌劃公司應加強稅務籌劃工作，合理降低稅務成本。稅務籌劃應遵循合法性、合理性、前瞻性原則，不得違反國家稅收法律法規規定。公司財務人員應關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃方案的有效性和合法性。九、財務內部控制與審計1.財務內部控制制度公司應建立健全財務內部控制制度，規范財務行為，防范財務風險。財務內部控制制度應包括財務管理制度、財務預算制度、資金管理制度、成本費用管理制度、利潤分配管理制度、稅務管理制度等。公司財務內部控制制度應明確各部門及財務人員的職責權限，建立健全財務審批流程和財務監督機制，確保財務工作的規范、有序進行。2.內部審計公司應設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對公司財務收支、財務預算執