上市公司對外投資管理制度?1.目的為規范公司對外投資行為，有效控制投資風險，提高投資收益，保障公司和股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等法律法規及《公司章程》的規定，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及公司控股子公司的對外投資行為。本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資金、股權、實物資產等投放于其他單位，包括但不限于設立子公司、合營企業、聯營企業，對其他企業進行增資、收購股權或資產等。3.基本原則遵守國家法律法規、產業政策，符合公司的發展戰略規劃，有利于增強公司的核心競爭力。充分進行可行性研究和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性，控制投資風險。規范決策程序，實行集體決策和授權審批相結合的制度，防止個人獨斷專行。加強對投資項目的管理和監督，確保投資項目按計劃實施，實現預期目標。二、對外投資的決策機構及職責權限1.股東大會審議批準公司對外投資達到下列標準之一的事項：交易涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的50%以上；交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；交易的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；交易產生的現金流量凈額占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；公司與關聯人發生的交易金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯交易。對公司增加或減少注冊資本、發行公司債券等重大對外投資事項作出決議。2.董事會審議批準公司對外投資未達到股東大會審議標準的事項。負責組織對重大投資項目的可行性研究論證，制定投資方案，提交股東大會審議。監督投資項目的實施情況，及時向股東大會報告投資進展情況。3.董事長在董事會授權范圍內，對對外投資項目進行決策。督促、檢查對外投資項目的執行情況，協調解決投資項目實施過程中出現的問題。4.總經理組織實施經董事會或股東大會批準的對外投資項目，負責投資項目的日常經營管理工作。定期向董事會報告投資項目的進展情況、收益情況及風險狀況等。提出投資項目的調整建議，報董事會或股東大會審議。5.投資決策委員會對重大投資項目進行評估和審議，為董事會決策提供專業意見。分析投資項目的可行性、收益性和風險狀況，提出投資建議和風險防范措施。對投資項目的實施過程進行跟蹤和監督，及時發現并解決問題。三、對外投資的審批程序1.投資項目的提出公司各部門、控股子公司根據公司發展戰略和業務需要，提出對外投資項目建議，填寫《對外投資項目建議書》，詳細說明投資項目的背景、目的、投資規模、投資方式、預期收益、風險評估等內容。2.投資項目的初步審核投資項目建議提交后，由公司投資管理部門會同財務、法務、審計等相關部門進行初步審核。審核內容包括投資項目的合法性、可行性、收益性、風險狀況等。對不符合要求的項目，提出修改意見或予以否決。3.投資項目的可行性研究經初步審核通過的投資項目，由投資管理部門組織相關專業人員進行可行性研究，編制《對外投資項目可行性研究報告》。可行性研究報告應包括項目概述、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估及對策等內容。4.投資項目的決策審批投資項目可行性研究報告編制完成后，提交公司投資決策委員會審議。投資決策委員會根據項目情況進行評估和審議，提出審議意見。投資項目經投資決策委員會審議通過后，按照本制度規定的決策機構及職責權限提交董事會或股東大會審議批準。對于重大投資項目，公司可聘請專業機構進行獨立評估或審計，為決策提供參考依據。5.投資項目的實施與監控投資項目經決策批準后，由總經理組織實施。投資管理部門負責對投資項目的實施過程進行跟蹤監控，及時掌握項目進展情況、資金使用情況、收益情況等。如發現問題，應及時向公司領導報告，并提出解決方案。6.投資項目的變更與終止投資項目實施過程中，如因客觀原因需要變更投資項目的內容、規模、方式等，應按照原審批程序重新履行審批手續。如投資項目出現無法繼續實施或已無實施必要等情況，需終止投資項目的，由投資管理部門提出終止建議，報公司領導批準后實施。終止投資項目時，應妥善處理相關資產和債權債務，確保公司利益不受損失。四、對外投資的風險管理1.風險評估公司在進行對外投資前，應對投資項目進行全面的風險評估。風險評估內容包括市場風險、技術風險、財務風險、管理風險、法律風險等。投資管理部門應會同相關部門制定風險評估方案，采用定性與定量相結合的方法，對投資項目的風險進行評估，并提出風險防范措施。2.風險控制措施市場風險控制：加強市場調研和分析，及時掌握市場動態和行業發展趨勢，合理確定投資項目的市場定位和經營策略。技術風險控制：選擇具有成熟技術和良好發展前景的投資項目，加強對技術研發和應用的管理，確保技術的先進性和可靠性。財務風險控制：合理安排投資資金，優化資金結構，降低資金成本。加強對投資項目的財務預算和成本控制，定期進行財務審計和分析，及時發現和解決財務問題。管理風險控制：建立健全投資項目的管理制度和內部控制機制，明確各部門和人員的職責權限，加強對投資項目的運營管理和監督。法律風險控制：在投資項目實施過程中，嚴格遵守國家法律法規和相關政策，加強對合同、協議等法律文件的審核和管理，確保投資項目的合法性和合規性。3.風險預警與處置公司應建立風險預警機制，對投資項目的風險狀況進行實時監測和預警。當投資項目出現風險預警信號時，投資管理部門應及時分析原因，采取有效的風險處置措施，并向公司領導報告。風險處置措施包括調整投資策略、加強管理、追加投資、轉讓股權等，以降低風險損失，確保投資項目的順利實施。五、對外投資的信息披露1.信息披露原則公司應按照《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規及《公司章程》的規定，及時、準確、完整地披露對外投資相關信息，確保投資者的知情權。2.信息披露內容對外投資項目的基本情況，包括投資項目的名稱、投資金額、投資方式、投資期限、投資目的等。投資項目的進展情況，如已完成的工作、取得的階段性成果、遇到的問題及解決方案等。投資項目的收益情況，包括營業收入、凈利潤、現金流量等。投資項目的風險狀況及風險應對措施。其他與對外投資相關的重要信息。3.信息披露方式公司對外投資相關信息主要通過公司公告、定期報告、臨時報告等方式在指定的信息披露媒體上進行披露。公司應確保披露信息的真實性、準確性和完整性，不得隱瞞或虛假陳述。六、對外投資的財務管理1.投資預算管理公司應建立對外投資預算管理制度，對投資項目的資金需求、資金來源、投資收益等進行預算編制和管理。投資預算應納入公司年度預算體系，經董事會審議通過后實施。在投資項目實施過程中，應嚴格按照預算控制資金使用，確保投資項目的資金需求和成本控制在預算范圍內。2.投資資金管理公司應設立專門的投資資金賬戶，對投資項目的資金進行專戶存儲、專款專用。投資資金的收付應嚴格按照公司資金管理制度的規定辦理，確保資金安全。加強對投資資金使用的監督和管理，定期對投資資金的使用情況進行審計和檢查，防止資金挪用、浪費等情況的發生。3.投資收益核算與管理公司應按照國家財務會計制度的規定，對投資項目的收益進行核算和管理。投資收益應及時足額入賬，不得隱瞞或截留。加強對投資收益的分析和評估，定期編制投資收益報告，為公司決策提供參考依據。對投資收益不理想的項目，應及時分析原因，采取有效措施加以改進。七、對外投資的檔案管理1.檔案范圍對外投資檔案包括投資項目的立項文件、可行性研究報告、評估報告、審計報告、合同協議、章程、董事會決議、股東大會決議等與投資項目相關的各類文件資料。2.檔案整理與保管公司應指定專人負責對外投資檔案的整理和保管工作。投資項目完成后，應及時將相關檔案資料進行分類整理、裝訂成冊，并按照檔案管理制度的規定進行妥善保管。對外投資檔案的保管期限應符合國家法律法規和公司檔案管理制度的要求。