貓街中學資產管理信息系統管理內控制度?一、總則（一）目的為了加強貓街中學資產管理信息系統的管理，規范資產信息的記錄、存儲、使用和維護，確保資產信息的準確性、完整性和安全性，提高資產管理效率，特制定本內控制度。

（二）適用范圍本制度適用于貓街中學資產管理信息系統的所有用戶，包括系統管理員、資產管理人員、財務人員以及其他涉及資產信息查詢和使用的人員。

（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和學校的相關規定，確保資產管理信息系統的運行符合法律要求。2.準確性原則：保證資產信息的錄入、更新和查詢準確無誤，如實反映資產的實際狀況。3.完整性原則：涵蓋學校所有資產信息，包括資產的購置、使用、處置等全過程信息。4.安全性原則：采取有效措施保護資產信息系統的安全，防止信息泄露、篡改和丟失。5.及時性原則：及時記錄和更新資產信息，確保信息的時效性，為資產管理決策提供及時準確的數據支持。

二、資產管理信息系統概述（一）系統功能1.資產登記：能夠詳細記錄資產的基本信息，如資產名稱、型號、規格、購置日期、購置金額、存放地點、使用部門等。2.資產變動管理：包括資產的轉移、調撥、維修、報廢等變動情況的記錄和審批。3.資產清查：支持定期或不定期的資產清查工作，生成清查報告，對比實際資產與系統記錄的差異。4.折舊計算：根據資產的折舊政策，自動計算資產折舊，并生成折舊報表。5.報表生成：提供各類資產報表，如資產臺賬、資產分布表、資產增減變動表等，滿足不同管理需求。6.查詢統計：方便用戶按照不同條件查詢和統計資產信息，如按資產類別、使用部門、時間段等進行查詢。

（二）系統架構1.硬件環境：由服務器、存儲設備、網絡設備等組成，確保系統的穩定運行和數據存儲。2.軟件環境：采用專業的資產管理軟件，具備良好的用戶界面和操作流程，易于使用和維護。3.數據層：存儲資產的各類信息，包括基礎數據、業務數據、歷史數據等，通過數據庫管理系統進行管理。

三、崗位設置與職責（一）系統管理員1.負責資產管理信息系統的安裝、配置、維護和升級，確保系統的正常運行。2.管理系統用戶賬號，分配不同的操作權限，定期對用戶賬號進行審核和清理。3.監控系統運行狀態，及時處理系統故障和異常情況，保障數據的安全性和完整性。4.協助其他部門解決系統使用過程中遇到的技術問題，提供技術支持和培訓。

（二）資產管理人員1.負責資產信息的錄入、更新和維護，確保資產信息的準確和完整。2.辦理資產的購置、驗收、入庫等手續，并及時在系統中記錄相關信息。3.對資產的日常使用情況進行監督和管理，定期盤點資產，核實資產的實際狀況。4.按照規定流程處理資產的變動業務，如資產的轉移、調撥、維修、報廢等，并在系統中做好相應記錄。

（三）財務人員1.審核資產購置、處置等業務的財務數據，確保財務處理的準確性和合規性。2.根據資產管理信息系統提供的數據，進行資產折舊的計算和賬務處理，生成相關財務報表。3.與資產管理人員核對資產賬目，定期進行財務與資產信息的對賬工作，確保賬賬相符。

（四）其他用戶1.按照規定權限使用資產管理信息系統，查詢和使用資產相關信息。2.發現資產信息有誤或資產實際情況發生變化時，及時通知資產管理人員進行處理。

四、資產管理信息系統操作流程（一）資產登記流程1.購置資產：資產使用部門填寫資產購置申請，經相關領導審批后，提交給采購部門進行采購。2.驗收資產：資產到貨后，由資產使用部門、采購部門和資產管理人員共同進行驗收。驗收合格后，資產管理人員在系統中錄入資產基本信息，包括資產名稱、型號、規格、購置日期、購置金額、存放地點、使用部門等。3.資產入庫：錄入信息完成后，系統自動生成資產入庫記錄，資產進入學校資產庫進行管理。

（二）資產變動流程1.資產轉移：資產使用部門填寫資產轉移申請，注明轉移原因、接收部門等信息，經審批后提交給資產管理人員。資產管理人員在系統中辦理資產轉移手續，更新資產存放地點和使用部門信息。2.資產調撥：學校內部不同部門之間的資產調撥，由調出部門填寫調撥申請，經雙方部門領導和學校資產主管部門審批后，資產管理人員在系統中進行調撥操作，調整資產的使用部門。3.資產維修：資產出現故障需要維修時，使用部門填寫維修申請，說明資產故障情況和維修要求。資產管理人員審核申請后，安排維修人員進行維修，并在系統中記錄維修情況，包括維修日期、維修費用等。4.資產報廢：資產達到報廢年限或因其他原因需要報廢時，使用部門提出報廢申請，附上資產報廢鑒定報告等相關資料。經學校資產主管部門和財務部門審核，報學校領導審批后，資產管理人員在系統中進行報廢處理，核銷資產信息，并按照規定進行資產處置。

（三）資產清查流程1.制定清查計劃：學校資產主管部門根據資產管理需要，定期制定資產清查計劃，明確清查范圍、清查時間、清查人員等。2.組織清查工作：資產管理人員按照清查計劃，組織相關人員對資產進行實地盤點。在清查過程中，詳細記錄資產的實際狀況，包括資產數量、使用情況、存放地點等。3.數據核對：將清查結果與資產管理信息系統中的數據進行核對，找出差異并分析原因。對于盤盈、盤虧的資產，填寫資產清查盤盈盤虧表。4.清查報告：資產管理人員根據清查情況，編制資產清查報告，說明清查工作的基本情況、清查結果、差異原因及處理建議等。清查報告經審核后存檔，并作為資產管理決策的依據。

（四）折舊計算流程1.設置折舊政策：財務人員根據學校的固定資產折舊政策，在資產管理信息系統中設置折舊方法、折舊年限、殘值率等參數。2.自動計算折舊：系統按照設置的折舊政策，每月或每季度自動計算資產折舊，并生成折舊報表。3.賬務處理：財務人員根據折舊報表，進行相應的賬務處理，將折舊費用計入相關成本或費用科目。

五、資產管理信息系統數據管理（一）數據錄入與審核1.資產管理人員在錄入資產信息時，應確保數據的準確性和完整性。錄入完成后，進行自我審核，檢查數據是否符合要求。2.對于重要資產信息或涉及金額較大的業務數據，資產管理人員錄入后提交給資產主管部門進行審核。審核通過的數據方可正式保存到系統中。

（二）數據備份1.系統管理員定期對資產管理信息系統的數據進行備份，備份頻率根據數據的重要性和變化情況確定，一般每周至少備份一次。2.備份數據存儲在安全的存儲介質上，如磁帶、光盤或外部硬盤等，并分別存放在不同的地點，以防止數據丟失。3.定期對備份數據進行檢查和恢復測試，確保備份數據的可用性。

（三）數據安全與保密1.嚴格限制對資產管理信息系統的訪問權限，只有經過授權的人員才能登錄系統進行操作。系統管理員根據用戶的工作職責和權限需求，分配相應的系統操作權限。2.對系統登錄設置密碼策略，要求用戶定期更換密碼，并設置一定強度的密碼規則，如包含字母、數字和特殊字符等。3.采取數據加密技術，對傳輸和存儲過程中的資產信息進行加密處理，防止數據在傳輸過程中被竊取或篡改。4.禁止未經授權的人員訪問、復制、傳播或修改資產信息系統的數據。對于涉及學校資產機密的信息，嚴格按照保密規定進行管理。

六、資產管理信息系統監督與檢查（一）內部審計監督1.學校內部審計部門定期對資產管理信息系統的運行情況和資產管理業務進行審計，檢查系統操作是否符合規定流程，資產信息是否準確完整，資產變動業務是否經過審批等。2.針對審計發現的問題，提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。

（二）日常監督檢查1.資產主管部門定期對資產管理信息系統的使用情況進行檢查，查看資產信息的錄入、更新是否及時，資產變動業務是否按規定辦理，系統操作是否規范等。2.財務部門定期核對資產管理信息系統與財務賬目，檢查資產數據與財務數據是否一致，折舊計算和賬務處理是否正確。

（三）用戶反饋與問題處理1.建立用戶反饋機制，鼓勵系統用戶及時反饋在使用資產管理信息系統過程中遇到的問題、困難或建議。2.對于用戶反饋的問題，資產主管部門或系統管理員及時進行收集、整理和