財務人員違反制度的處理規定?一、總則1.目的為了加強財務管理，規范財務行為，嚴肅財經紀律，防范財務風險，保障公司財務工作的正常秩序，特制定本處理規定，以對違反財務制度的財務人員進行嚴肅處理。2.適用范圍本規定適用于公司全體財務人員，包括但不限于財務經理、會計、出納等。3.基本原則依法依規原則：處理違反財務制度的行為，必須以國家法律法規和公司財務制度為依據。實事求是原則：對違規行為的認定和處理，應基于客觀事實，準確無誤。公平公正原則：對于所有違反財務制度的財務人員，不論其職位高低、資歷長短，均應一視同仁，給予公平公正的處理。教育與懲罰相結合原則：在嚴肅處理違規行為的同時，注重對財務人員的教育，幫助其認識錯誤，改正行為，提高財務素養。

二、財務人員違反制度的行為及分類1.財務核算違規行為未按照國家統一的會計制度和公司財務制度進行會計核算，包括會計憑證編制不規范、賬目登記錯誤、報表編制虛假等。偽造、變造會計憑證、會計賬簿，或者編制虛假財務會計報告。隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。隨意變更會計處理方法，影響會計信息的一致性和可比性。2.資金管理違規行為未經授權擅自挪用公司資金，用于個人或其他非公司業務用途。坐支現金，即直接從本單位的現金收入中支付現金支出。違反規定開立銀行賬戶，或者出租、出借公司銀行賬戶。公款私存，將公司資金以個人名義存儲。對資金收支業務未進行嚴格審核，導致不合理、不合法的資金支出。3.費用報銷違規行為報銷虛假費用，提供虛假發票、收據等報銷憑證。超標準、超范圍報銷費用，如超標準報銷差旅費、業務招待費等。未經審批擅自報銷費用，或者審批流程不符合規定。重復報銷費用，將同一筆費用在不同時間或不同項目下重復報銷。4.資產管理違規行為對公司資產未進行定期清查盤點，導致資產賬實不符。擅自處置公司資產，如固定資產的出售、報廢等未按規定程序進行。挪用公司資產用于抵押、擔保等，未經公司批準。在資產采購過程中，收受供應商賄賂，謀取私利，導致采購成本過高或資產質量低下。5.稅務管理違規行為故意隱瞞收入、虛報成本費用，逃避繳納稅款。偽造、變造、隱匿、擅自銷毀用于記賬的發票等原始憑證，或者多列支出、少列收入，進行虛假納稅申報。未按照規定辦理稅務登記、納稅申報、稅款繳納等手續。違規使用發票，如虛開發票、轉借發票等。6.財務印章及票據管理違規行為財務印章保管不善，導致印章被盜用、冒用，造成公司經濟損失。違規使用財務印章，未經授權擅自加蓋印章。票據保管不善，導致票據丟失、被盜用，或者票據開具、使用不規范。

三、處理程序1.發現與舉報公司內部各部門及員工有權對財務人員違反財務制度的行為進行監督和舉報。發現違規行為后，應及時向公司財務部門或審計部門報告。財務部門和審計部門在日常工作中，通過財務檢查、審計等方式發現財務人員違規行為的，應予以記錄并展開調查。2.調查與取證對于發現或收到的違規舉報線索，財務部門或審計部門應立即成立調查組，對違規行為進行調查核實。調查組應通過查閱財務資料、詢問相關人員、實地核實等方式，收集充分的證據，以證明違規行為的存在。證據應包括但不限于會計憑證、發票、合同、審批文件、銀行對賬單等。在調查過程中，應確保調查的獨立性和客觀性，調查人員不得與被調查對象存在利益關系或其他可能影響調查公正性的因素。3.違規認定調查組根據收集到的證據，對照公司財務制度和相關法律法規，對財務人員的行為是否構成違規進行認定。在認定違規行為時，應明確違規行為的事實、性質、情節及造成的后果。對于違規行為的認定，應形成書面報告，詳細說明違規事實、證據及認定依據。4.告知與申辯在作出處理決定前，應將擬處理的事實、理由及依據告知被調查的財務人員，聽取其陳述和申辯。被調查人員有權在規定的時間內，以書面或口頭形式進行陳述和申辯。調查組應認真聽取其意見，并對其提出的合理辯解進行核實和分析。5.處理決定根據調查結果、違規認定及被調查人員的陳述申辯情況，公司管理層或相關決策機構作出最終的處理決定。處理決定應明確處理方式，包括警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等，并說明處理的理由和依據。對于涉及金額較大、情節嚴重、造成重大損失或影響惡劣的違規行為，應依法追究其法律責任。6.執行與監督處理決定一經作出，應立即組織實施。財務部門負責監督處理決定的執行情況，確保各項處理措施得到有效落實。對于罰款等經濟處罰措施，應及時從財務人員工資或獎金中扣除。對于降職、撤職等人事處理，應按照公司人事管理規定辦理相關手續。在處理決定執行過程中，如被處理人員對處理決定不服，可在規定時間內向上級主管部門提出申訴。上級主管部門應在收到申訴后進行復查，并作出維持、變更或撤銷原處理決定的決定。

四、處理方式及適用情形1.警告適用情形：適用于初次違反財務制度，情節較輕，未造成明顯經濟損失或不良影響的財務人員。處理措施：由公司財務部門或相關管理部門對其進行批評教育，責令其作出書面檢討，并在公司內部進行通報批評。2.罰款適用情形：對于違反財務制度，造成一定經濟損失或情節較為嚴重的行為，可根據損失金額或違規情節輕重，處以一定金額的罰款。處理措施：罰款金額根據違規行為的具體情況確定，一般不超過違規行為所造成經濟損失的一定比例或財務人員當月工資的一定倍數。罰款應從財務人員工資中扣除，并上繳公司財務。3.降職適用情形：適用于違反財務制度，導致公司財務工作出現較大失誤或問題，影響公司正常運營，但尚未達到解除勞動合同程度的財務人員。處理措施：降低其職位級別，相應調整其工資待遇和工作職責。降職后，財務人員應接受公司的考察和培訓，如在規定期限內表現良好，可根據公司情況考慮恢復其原職位。4.撤職適用情形：對于嚴重違反財務制度，給公司造成重大經濟損失或惡劣影響，已不適合繼續擔任原職務的財務人員，應予以撤職。處理措施：撤銷其現任職務，安排適當的工作崗位或進行待崗處理。撤職后，財務人員應承擔因其違規行為給公司造成的經濟賠償責任，并接受公司進一步的調查和處理。5.解除勞動合同適用情形：對于違反財務制度情節極其嚴重，如貪污、挪用巨額公款、偽造重要財務文件等，嚴重損害公司利益，構成犯罪或嚴重違反公司規章制度的財務人員，公司有權解除與其簽訂的勞動合同。處理措施：依法辦理解除勞動合同手續，并要求其返還因違規行為所獲得的不當利益。同時，公司將保留追究其法律責任的權利，如向司法機關報案等。

五、責任追究與賠償1.責任追究對于違反財務制度的財務人員，除按照上述處理方式進行處理外，還應根據其違規行為的性質和情節，追究其相應的行政責任、經濟責任或法律責任。對于構成犯罪的違規行為，公司將依法移送司法機關處理，追究其刑事責任。對于因違規行為給公司造成經濟損失的財務人員，公司有權要求其承擔賠償責任。賠償金額應根據實際損失情況確定，包括直接損失和間接損失。2.賠償方式財務人員應在接到公司要求賠償的通知后的規定時間內，一次性或分期支付賠償款項。賠償款項可從其工資、獎金、福利等收入中扣除，直至全部賠償完畢。如財務人員拒絕承擔賠償責任，公司可通過法律途徑追討賠償款項，由此產生的一切費用（如訴訟費、律師費等）均由財務人員承擔。

六、教育與預防機制1.財務人員培訓公司應定期組織財務人員參加業務培訓和職業道德培訓，提高其業務水平和職業道德素養。培訓內容應包括國家財經法規、公司財務制度、財務核算方法、內部控制知識等。通過培訓，使財務人員熟悉和掌握財務制度及相關法律法規，增強其合規意識和風險防范意識，避免因業務不熟悉或法律意識淡薄而導致違規行為的發生。2.警示教育定期開展財務人員警示教育活動，選取典型的財務違規案例進行剖析，分析違規原因、后果及應吸取的教訓。通過警示教育，讓財務人員深刻認識到違反財務制度的嚴重性，引以為戒，自覺遵守財務制度和職業道德規范。3.內部控制完善不斷完善公司財務內部控制制度，加強對財務工作各個環節的監督和管理。明確各崗位的職責權限，規范財務操作流程，建立健全財務審批、核算、監督等制度。通過完善內部控制，堵塞管理漏洞，從制度層面預防財務人員違規行為的發生。同時，加強對內部控制執行情況的檢查和評估，確保內部控制制度的有效運行。4.監督與考核加強對財務人員的日常監督和考核，建立健全財務人員考核評價體系。考核內容應包括工作業績、職業道德、合規情況等方面。通過監督和考核，及時發現財務人員在工作中存在的問題和潛在風險，對表現優秀的財務人員給予