財務報銷制度及報銷流程?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經濟活動的合法、合規、有序進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。合理性原則：費用報銷應符合公司的相關規定和實際工作需要，嚴禁鋪張浪費。時效性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，超過規定期限的報銷申請，財務部門有權不予受理。

二、費用報銷分類及標準

（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、伙食及市內交通等費用。2.報銷標準交通費用飛機票：根據出差任務的緊急程度和實際情況，經部門負責人批準后，可以乘坐飛機經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙的，需提前報公司領導審批。火車：原則上乘坐火車硬座、硬臥或動車二等座。因工作需要乘坐軟臥的，需經公司領導批準。長途汽車：乘坐長途汽車的，應選擇正規客運公司的車輛，確保出行安全。市內交通：在出差地市內乘坐公共交通的費用實報實銷，如需乘坐出租車，應注明事由并經部門負責人批準。住宿費用根據不同地區和職級設定住宿標準，具體如下：|地區|職級|住宿標準（元/天）||||||一線城市|高層管理人員|500||一線城市|中層管理人員|400||一線城市|普通員工|300||二線城市|高層管理人員|400||二線城市|中層管理人員|300||二線城市|普通員工|250||三線及以下城市|高層管理人員|300||三線及以下城市|中層管理人員|250||三線及以下城市|普通員工|200|伙食補貼按照出差自然（日歷）天數計算，不分途中和住勤，每人每天補貼標準如下：|地區|補貼標準（元/天）|||||一線城市|100||二線城市|80||三線及以下城市|60|

（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等方面的支出。2.報銷標準業務招待應嚴格控制，遵循必要性、合理性和適度性原則。單次業務招待費用在[X]元以下的，由部門負責人審批；超過[X]元的，需報公司分管領導審批。招待費用應明確招待對象、事由、時間、地點等信息，報銷時需提供相應的發票及消費清單。

（三）辦公用品及低值易耗品1.定義辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、文件夾、計算器等物品；低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短的物品，如辦公桌椅、文件柜、飲水機等。2.報銷標準辦公用品由行政部門統一采購、保管和發放，各部門根據實際需求填寫領用申請表，經部門負責人簽字后到行政部門領取。低值易耗品的購置應根據公司實際需求和預算進行，填寫購置申請表，經部門負責人、行政部門審核、公司領導批準后，由行政部門負責采購。辦公用品及低值易耗品的報銷應提供正規發票，發票上應注明物品名稱、規格、數量、單價等詳細信息。

（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.報銷標準公司根據員工職級設定通訊費補貼標準，具體如下：|職級|補貼標準（元/月）|||||高層管理人員|[X]||中層管理人員|[X]||普通員工|[X]|員工憑通訊費發票在補貼標準內實報實銷，發票抬頭應為公司名稱。

（五）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛因公務發生的燃油費、過路費、停車費、保養費、修理費等支出。2.報銷標準車輛燃油費、過路費、停車費等實報實銷，報銷時應提供正規發票，并注明日期、事由、車牌號等信息。車輛保養費、修理費應根據車輛使用情況和實際需要進行，由行政部門統一安排維修保養，報銷時需提供維修清單、發票等憑證。

三、報銷流程

（一）一般費用報銷流程1.填寫報銷單員工應根據費用發生的實際情況，如實填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、金額、事由、報銷日期等信息，并在報銷單上簽字確認。2.部門負責人審核部門負責人對本部門員工的報銷申請進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、必要性，確保報銷費用符合公司規定和部門實際工作需要。審核通過后，部門負責人在報銷單上簽字。3.財務部門審核財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，包括發票的真偽、內容是否完整、金額計算是否正確等。如發現問題，財務部門有權要求報銷人補充或更正相關信息。審核通過后，財務人員在報銷單上簽字。4.領導審批根據公司審批權限規定，超過一定金額的報銷申請需報公司領導審批。領導審批通過后，在報銷單上簽字。5.報銷支付財務部門根據審批后的報銷單，按照公司財務制度和資金支付流程進行報銷支付。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付到報銷人個人銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，需經財務負責人批準。

（二）差旅費報銷流程1.出差申請員工因公務需要出差，應提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、時間、事由、預計費用等信息，經部門負責人批準后報行政部門備案。2.出差歸來報銷出差結束后，員工應在[X]個工作日內整理好出差期間的所有費用發票，按照一般費用報銷流程填寫《費用報銷單》，并將《出差申請表》作為附件一并提交報銷。3.審核審批按照一般費用報銷流程進行部門負責人審核、財務部門審核和領導審批。4.報銷支付同一般費用報銷流程。

（三）借款流程1.借款申請員工因公務需要借款的，應填寫《借款申請表》，注明借款金額、事由、預計還款日期等信息，經部門負責人審核、公司領導批準后，到財務部門辦理借款手續。2.借款支付財務部門根據審批后的借款申請表，將借款金額支付到借款人指定的銀行賬戶或支付現金。3.借款歸還借款人應按照借款申請時注明的還款日期及時歸還借款。如需延期還款，應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延期。還款時，借款人應填寫《還款單》，注明還款金額、借款日期等信息，經財務部門審核后辦理還款手續。

四、報銷憑證要求1.發票要求報銷必須取得合法有效的發票，發票應加蓋發票專用章，發票內容應與實際業務相符，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票方重新開具或在發票上注明更正信息并加蓋發票專用章。對于不符合規定的發票，如發票開具不規范、虛假發票等，財務部門有權不予報銷。2.其他憑證要求除發票外，報銷還可能需要提供其他相關憑證，如車票、機票、住宿清單、合同協議、審批文件等。這些憑證應真實、有效，能夠證明經濟業務的發生情況。所有報銷憑證應整齊粘貼在《費用報銷單》后面，按照從左到右、從上到下的順序排列，便于審核和查閱。

五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請。對于跨月的費用報銷，應在次月的[X]個工作日內提交。2.財務部門在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核，對于審核通過的報銷申請，應在[X]個工作日內完成報銷支付。如遇特殊情況，報銷時間可適當延長，但財務部門應及時通知報銷人。

六、監督與檢查1.公司財務部門定期對報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規性以及報銷流程的執行情況。對于發現的問題，及時要求相關責任人進行整改。2.公司審計部門不定期對報銷業務進行審計，對違反報銷制度的行為進行嚴肅處理，并追究相關人員的責任。3.員工應自覺遵守財務報銷制度，如發現有違規報銷行為，