費用管理制度81371?一、總則1.目的本制度旨在加強公司費用管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機構。3.基本原則預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照公司年度預算執行，確保費用支出在預算范圍內。合規性原則：費用報銷必須符合國家法律法規、財務制度以及公司相關規定。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得弄虛作假。審批流程原則：嚴格執行費用報銷審批流程，確保審批環節完整、規范。

二、費用報銷范圍及標準

（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要，到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.交通費用飛機票：根據實際需要，選擇經濟艙出行，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，須經上級領導批準。火車票：優先選擇高鐵二等座，如因行程緊張等原因需乘坐一等座或軟臥的，須經上級領導批準。長途汽車票：按照實際票價報銷，但不得超過合理標準。市內交通費：出差期間，市內交通費用按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元包干使用。乘坐公共交通工具的，憑有效票據實報實銷；因特殊情況需乘坐出租車的，須注明原因并經上級領導批準。3.住宿費用根據出差目的地的不同，分為以下幾類標準：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。員工應選擇符合公司規定標準的酒店入住，并取得合法有效的住宿發票。實際住宿費用超過標準的部分，由員工自行承擔；低于標準的，按照實際發生額報銷。4.餐飲費用出差期間的餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元包干使用。如有招待客戶等特殊情況，需單獨報銷餐飲費用的，應提前填寫《招待費申請表》，經批準后按照相關規定執行。

（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等支出。2.審批流程業務招待費實行事先申請、審批制度。各部門因業務需要進行招待的，應提前填寫《招待費申請表》，詳細注明招待對象、事由、預計金額等信息，按照審批權限報相關領導審批。招待費申請表應經部門負責人、分管領導、財務負責人、總經理審批后，方可進行招待。特殊情況下，可先口頭申請，經同意后補填申請表，但必須在招待活動結束后的[X]個工作日內完成審批手續。3.報銷標準招待費應嚴格控制在合理范圍內，招待費總額不得超過公司年度銷售（營業）收入的[X]%。招待用餐應本著勤儉節約的原則，不得鋪張浪費。一般情況下，招待標準為每人每餐[X]元左右，特殊情況需提高標準的，須經總經理批準。贈送禮品的，應符合公司相關規定，且禮品金額每次不得超過[X]元。禮品應開具正規發票，并在發票上注明禮品名稱、數量、金額等信息。

（三）辦公費1.定義辦公費是指公司為滿足日常辦公需要而購買的辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等費用。2.采購管理辦公用品由公司行政部門統一采購，建立辦公用品采購臺賬，記錄采購日期、名稱、規格、數量、價格等信息。各部門根據實際需要，填寫辦公用品領用申請表，經部門負責人審批后，到行政部門領取辦公用品。3.報銷標準辦公費報銷應提供正規發票，并附辦公用品清單，清單應注明辦公用品名稱、規格、數量、單價等信息。辦公用品應符合公司辦公需要，不得采購與工作無關的物品。

（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要發生的手機話費、固定電話費等費用。2.補貼標準公司根據員工崗位性質和工作需要，制定通訊費補貼標準如下：管理人員：每月補貼[X]元。銷售人員：每月補貼[X]元。其他人員：每月補貼[X]元。3.報銷方式員工憑手機話費發票或固定電話費發票，按照補貼標準報銷通訊費。發票抬頭必須為公司名稱，如發票抬頭為個人的，需提供公司同意報銷的證明。

（五）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的加油費、過路費、停車費、維修保養費、保險費等費用。2.車輛管理公司車輛由行政部門統一管理，建立車輛檔案，記錄車輛型號、車牌號、購置時間、行駛里程、維修保養記錄等信息。車輛使用實行派車制度，各部門因工作需要使用車輛的，應提前填寫派車申請表，經部門負責人審批后，交行政部門安排車輛。3.費用報銷加油費、過路費、停車費等憑有效發票實報實銷。發票上應注明車輛車牌號、日期、用途等信息。車輛維修保養費應在公司指定的維修廠進行，維修廠應提供正規發票和維修清單，清單上應注明維修項目、更換零部件名稱及價格等信息。維修保養費報銷時，應附派車單和維修申請單。車輛保險費由公司統一購買，憑保險發票報銷。

（六）培訓費1.定義培訓費是指公司為提高員工業務素質和技能水平，組織員工參加各類培訓所發生的費用，包括培訓學費、教材費、住宿費、餐費等。2.培訓審批員工參加外部培訓，應提前填寫《培訓申請表》，詳細注明培訓內容、培訓時間、培訓地點、培訓費用等信息，按照審批權限報相關領導審批。培訓申請表應經部門負責人、分管領導、財務負責人、總經理審批后，方可參加培訓。3.報銷標準培訓費用應符合公司培訓預算，不得超預算支出。培訓學費、教材費等憑有效發票報銷，住宿費、餐費等按照差旅費相關標準執行。參加培訓取得的證書、結業證明等應作為報銷附件，以便核實培訓內容和效果。

三、費用報銷流程

（一）費用報銷申請1.員工發生費用支出后，應及時整理相關報銷憑證，并填寫《費用報銷單》。報銷單應填寫完整、準確，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額等信息。2.對于需要事先申請的費用，如業務招待費、培訓費等，員工應在費用發生前按照審批流程提交申請，經批準后進行費用支出。申請批準后，應將批準的申請表作為報銷附件一并提交。

（二）部門負責人審核部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，審核內容包括費用發生的真實性、合理性、必要性以及是否符合公司相關規定等。部門負責人應在《費用報銷單》上簽署審核意見，并簽字確認。

（三）財務審核財務部門對費用報銷進行審核，審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、有效性，報銷金額的準確性，報銷項目是否符合費用報銷范圍及標準等。財務審核人員應在《費用報銷單》上簽署審核意見，并簽字確認。

（四）分管領導審批分管領導對分管部門的費用報銷進行審批，審批重點關注費用支出是否與業務相關，是否符合公司整體利益和預算安排等。分管領導應在《費用報銷單》上簽署審批意見，并簽字確認。

（五）總經理審批對于重要費用支出或超出一定金額的費用報銷，需經總經理審批。總經理應綜合考慮公司財務狀況、業務發展需求等因素，對費用報銷進行最終審批。總經理應在《費用報銷單》上簽署審批意見，并簽字確認。

（六）報銷支付經各級審批通過后的費用報銷，由財務部門按照公司財務制度辦理報銷支付手續。報銷支付方式包括銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式應根據公司規定和實際情況確定。

四、費用報銷憑證要求

（一）發票要求1.費用報銷必須提供正規發票，發票應加蓋發票專用章，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、日期、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額等信息。2.發票應真實有效，不得虛開發票、購買假發票等。如發現發票存在問題，財務部門有權拒絕報銷，并追究相關人員責任。3.對于增值稅專用發票，應按照規定進行認證抵扣，確保發票信息準確無誤。

（二）其他憑證要求1.除發票外，費用報銷還可能需要提供其他憑證，如車票、機票、住宿清單、會議通知、合同協議等。這些憑證應與費用支出相關，能夠證明費用發生的真實性和合理性。2.憑證應粘貼整齊、牢固，便于審核和裝訂。費用報銷單及附件應按照從上到下、從左到右的順序依次粘貼，不得隨意折疊或粘貼不牢固。

五、費用報銷的時間要求

（一）日常費用報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內填寫費用報銷單，并提交相關審批。如有特殊情況需要延遲報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經同意后方可延遲。

（二）差旅費報銷員工出差結束后，應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續。報銷時應提供完整的出差審批單、差旅費報銷單、車票、機票、住宿發票等憑證。

（三）年度費用報銷對于一些年度性費用，如車輛保險費、財產保險費等，應在費用到期前及時辦理報銷手續。財務部門應在年底對各項費用進行清理，確保費用報銷及時、準確。

六、費用控制與監督

（一）費用預算控制1.公司各部門應根據年度工作計劃和業務需求，編制本部門年度費用預算，并報財務部門匯總審核。財務部門應根據公司整體戰略目標和財務狀況，對各部門預算進行綜合平衡，形成公司年度費用預算草案，提交公司管理層審議通過后執行。2.費用預算一經批準，應嚴格執行。各部門應按照預算控制費用支出，不得超預算開支。如因特殊情況需要調整預算的，應提前填寫《預算調整申請表》，說明調整原因、調整金額及對公司財務狀況的影響等，按照審批權限報相關領導審批。

（二）費用分析與考核1.財務部門應定期對公司費用支出情況進行分析，編制費用分析報告，為公司管理層提供決策依據。費用分析報告應包括費用預算執行情況、費用構成分析、費用變動原因分析、費用控制措施及效果評價等內容。2.公司建立費用考核制度，對各部門費用控制情況進行考核。考核指標包括費用預算執行率、費用節約率、費用占比等。對于費用控制較好的部門，給予獎勵；對于費用超支嚴重的部門，進行通報批評，并要求其說明原因，提出改進措施。

（三）內部審計監督公司內部審計部門應定期對公司費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司規定，審批流程是否規范，報銷憑證是否真實有效等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司費用管理制度得到有效執行。

七、附則

（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜，由財務部門根據公司實