家政公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強本家政公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、有序、高效地進行，保障公司及員工的合法權益，根據國家有關法律法規及財務管理制度，結合本公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本家政公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則-公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和及時性的原則。-實行統一領導、分級管理的財務管理體制，公司總部負責制定統一的財務管理制度和財務政策，各部門、各分支機構在公司總部的統一領導下，負責本部門、本分支機構的財務管理工作。

二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要，合理設置會計、出納等崗位，并明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備-財務部門應配備具有相應專業知識和技能的財務人員，財務人員應具備會計從業資格證書，其中財務負責人應具備中級以上會計專業技術資格。-財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務素質和職業道德水平。3.財務人員職責-財務負責人職責-負責公司財務管理工作的全面領導和組織實施，制定公司財務管理制度和財務政策，并監督執行。-組織編制公司年度財務預算和財務決算，定期對公司財務狀況進行分析和評價，為公司決策提供財務依據。-負責公司資金的籌集、運用和管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和有效使用。-負責公司財務報表的編制和報送，定期向公司管理層和股東披露公司財務信息。-負責公司稅務管理工作，依法納稅，合理避稅，維護公司的合法權益。-負責公司財務檔案的管理，確保財務檔案的安全和完整。-負責與財政、稅務、銀行等相關部門的溝通和協調，維護公司良好的外部財務環境。-會計職責-負責公司會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計憑證的編制、賬簿的登記和財務報表的編制。-負責公司財務數據的統計和分析，定期向財務負責人提供財務數據和財務分析報告。-負責公司固定資產的核算和管理，定期進行固定資產清查，確保固定資產的安全和完整。-負責公司往來賬款的核算和管理，定期與客戶和供應商進行對賬，及時清理往來賬款。-負責公司稅務申報和繳納工作，按照國家稅收法律法規的規定，及時、準確地申報和繳納各項稅款。-負責公司財務檔案的整理和歸檔工作，確保財務檔案的規范和完整。-出納職責-負責公司現金和銀行存款的收付和保管工作，嚴格按照國家現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。-負責公司庫存現金的盤點和核對工作，確保庫存現金的賬實相符。-負責公司銀行存款日記賬的登記和核對工作，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表。-負責公司支票、匯票、本票等票據的購買、保管和使用工作，嚴格按照票據管理制度的規定，辦理票據業務。-負責公司資金日報表的編制和報送工作，及時向財務負責人匯報公司資金收支情況。-負責公司財務印章的保管工作，嚴格按照印章管理制度的規定，使用財務印章。

三、財務預算管理1.預算編制原則-公司財務預算的編制應遵循"以收定支、收支平衡、略有結余"的原則，根據公司的經營目標和發展戰略，結合市場行情和公司實際情況，合理編制財務預算。-財務預算的編制應堅持實事求是、科學合理的原則，充分考慮各種因素的影響，確保財務預算的準確性和可行性。2.預算編制方法-公司財務預算的編制采用零基預算法和滾動預算法相結合的方法。零基預算法是指在編制預算時，不考慮以往的預算項目和收支水平，以零為基點，從實際需要出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方法。滾動預算法是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制程序-每年第四季度，公司各部門應根據公司的經營目標和發展戰略，結合本部門的實際情況，編制本部門下一年度的財務預算草案，并報送公司財務部門。-公司財務部門收到各部門報送的財務預算草案后，應進行匯總和審核，結合公司的整體情況，對各部門的財務預算草案進行調整和完善，編制公司下一年度的財務預算草案，并報送公司管理層審批。-公司管理層審批通過后的財務預算草案，即為公司下一年度的正式財務預算。公司財務部門應將正式財務預算下達給各部門，并組織各部門嚴格按照財務預算執行。4.預算執行與控制-各部門應嚴格按照公司下達的財務預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應提前向公司財務部門提出書面申請，經公司財務部門審核后，報公司管理層審批。-公司財務部門應定期對各部門的財務預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對預算執行情況較好的部門，應給予表彰和獎勵；對預算執行情況較差的部門，應進行批評和處罰。5.預算調整-在預算執行過程中，如遇市場行情發生重大變化、國家政策調整、公司經營戰略調整等不可抗力因素，導致原預算無法執行或需要調整預算的，各部門應及時向公司財務部門提出書面申請，經公司財務部門審核后，報公司管理層審批。-預算調整申請應包括調整的原因、調整的內容、調整的金額等詳細信息。公司管理層應根據實際情況，對預算調整申請進行審批，并下達調整后的財務預算。6.預算分析與考核-公司財務部門應定期對各部門的財務預算執行情況進行分析和評價，撰寫預算執行情況分析報告，及時向公司管理層匯報。預算執行情況分析報告應包括預算執行情況、預算差異分析、原因分析、改進措施等內容。-公司應建立健全預算考核制度，對各部門的財務預算執行情況進行考核。預算考核應根據各部門的預算目標完成情況、預算執行情況、預算管理水平等因素進行綜合評價。對預算執行情況較好的部門，應給予表彰和獎勵；對預算執行情況較差的部門，應進行批評和處罰。

四、收入管理1.收入確認原則-公司的收入應按照權責發生制原則進行確認，即在勞務已經提供、服務已經完成，同時收訖價款或取得索取價款的憑據時，確認收入的實現。-對于預收賬款，應在勞務提供或服務完成時，按照實際完成的工作量或服務量，將預收賬款確認為收入。2.收入核算方法-公司的收入應按照不同的業務類型進行分類核算，如家政服務收入、培訓收入、銷售商品收入等。-家政服務收入應根據服務項目、服務時間、服務人員等因素進行明細核算，確保收入的準確和清晰。-培訓收入應根據培訓課程、培訓時間、培訓人數等因素進行明細核算，確保收入的準確和清晰。-銷售商品收入應根據商品種類、銷售數量、銷售價格等因素進行明細核算，確保收入的準確和清晰。3.收入管理措施-公司應建立健全收入管理制度，明確收入確認的條件、收入核算的方法、收入管理的流程等，確保收入管理工作的規范和有序。-公司應加強對收入的審核和監督，定期對收入進行核對和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對收入核算不準確、收入管理不規范的部門，應進行批評和處罰。-公司應加強對客戶的管理，建立客戶檔案，及時了解客戶的需求和反饋，提高客戶滿意度，促進收入的增長。-公司應加強對市場的調研和分析，及時掌握市場動態和競爭對手情況，制定合理的價格策略，提高公司的市場競爭力，促進收入的增長。

五、成本費用管理1.成本費用核算原則-公司的成本費用應按照權責發生制原則進行核算，即在費用發生時，按照實際發生的金額確認為費用，而不是在支付時確認為費用。-公司的成本費用應按照不同的業務類型進行分類核算，如家政服務成本、培訓成本、銷售商品成本等。-公司的成本費用應按照成本性態進行分類，分為固定成本、變動成本和混合成本。固定成本是指在一定時期和一定業務量范圍內，成本總額不受業務量增減變動影響而保持不變的成本；變動成本是指在一定時期和一定業務量范圍內，成本總額隨著業務量的增減變動而成正比例變動的成本；混合成本是指成本總額雖然受業務量變動的影響，但其變動幅度并不同業務量的變動保持嚴格的比例關系的成本。2.成本費用核算方法-家政服務成本應根據服務項目、服務時間、服務人員等因素進行明細核算，確保成本的準確和清晰。家政服務成本主要包括服務人員工資、社會保險費、福利費、培訓費用、工具用具費、水電費等。-培訓成本應根據培訓課程、培訓時間、培訓人數等因素進行明細核算，確保成本的準確和清晰。培訓成本主要包括培訓師資費、培訓教材費、培訓場地費、培訓設備費、水電費等。-銷售商品成本應根據商品種類、銷售數量、銷售價格等因素進行明細核算，確保成本的準確和清晰。銷售商品成本主要包括商品進價、運輸費、裝卸費、保險費等。3.成本費用控制措施-公司應建立健全成本費用管理制度，明確成本費用核算的方法、成本費用控制的流程、成本費用考核的標準等，確保成本費用管理工作的規范和有序。-公司應加強對成本費用的預算管理，根據公司的經營目標和發展戰略，結合市場行情和公司實際情況，合理編制成本費用預算，并嚴格按照預算執行。-公司應加強對成本費用的審核和監督，定期對成本費用進行核對和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對成本費用核算不準確、成本費用控制不規范的部門，應進行批評和處罰。-公司應加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用進行分析和評價，撰寫成本費用分析報告，及時向公司管理層匯報。成本費用分析報告應包括成本費用執行情況、成本費用差異分析、原因分析、改進措施等內容。公司應建立健全成本費用考核制度，對各部門的成本費用控制情況進行考核。成本費用考核應根據各部門的成本費用預算目標完成情況、成本費用控制情況、成本費用管理水平等因素進行綜合評價。對成本費用控制較好的部門，應給予表彰和獎勵；對成本費用控制較差的部門，應進行批評和處罰。

六、資產管理1.流動資產-貨幣資金-公司應嚴格遵守國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，確保貨幣資金的安全和完整。-公司應定期對貨幣資金進行盤點和核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。-公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照銀行賬戶管理制度的規定，開設、使用和注銷銀行賬戶。-應收賬款-公司應建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的確認條件、核算方法、管理流程等，確保應收賬款管理工作的規范和有序。-公司應加強對應收賬款的賬齡分析和跟蹤管理，及時了解客戶的付款情況，對逾期未付款的客戶，應及時采取措施進行催收。-公司應定期對應收賬款進行核對和清理，對確實無法收回的應收賬款，應按照公司的壞賬管理制度進行處理。-存貨-公司應建立健全存貨管理制度，明確存貨的采購、驗收、保管、發出、盤點等環節的管理流程和控制措施，確保存貨管理工作的規范和有序。-公司應加強對存貨的采購管理，嚴格按照采購管理制度的規定，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和價格合理。-公司應加強對存貨的驗收管理，嚴格按照驗收管理制度的規定，對采購物資進行驗收，確保采購物資的數量、質量和規格符合合同要求。-公司應加強對存貨的保管管理，嚴格按照保管管理制度的規定，對存貨進行分類存放、標識管理，確保存貨的安全和完整。-公司應加強對存貨的發出管理，嚴格按照發出管理制度的規定，辦理存貨的發出手續，確保存貨的發出數量、質量和規格符合要求。-公司應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。2.固定資產-公司應建立健全固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類方法、折舊方法、核算方法、管理流程等，確保固定資產管理工作的規范和有序。-公司應加強對固定資產的購置管理，嚴格按照購置管理制度的規定，編制固定資產購置預算，選擇合格的供應商，簽訂購置合同，確保購置固定資產的質量和價格合理。-公司應加強對固定資產的驗收管理，嚴格按照驗收管理制度的規定，對購置固定資產進行驗收，確保購置固定資產的數量、質量和規格符合合同要求。-公司應加強對固定資產的保管管理，嚴格按照保管管理制度的規定，對固定資產進行分類存放、標識管理，確保固定資產的安全和完整。-公司應加強對固定資產的折舊管理，嚴格按照折舊管理制度的規定，計提固定資產折舊，確保固定資產折舊的準確和合理。-公司應加強對固定資產的處置管理，嚴格按照處置管理制度的規定，辦理固定資產的處置手續，確保固定資產處置的合法和合規。-公司應定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。

七、負債管理1.短期負債-公司應建立健全短期負債管理制度，明確短期負債的確認條件、核算方法、管理流程等，確保短期負債管理工作的規范和有序。-公司應加強對短期負債的規模控制，根據公司的經營需要和償債能力，合理確定短期負債的規模，避免過度負債。-公司應加強對短期負債的利率管理，密切關注市場利率變動情況，選擇合適的融資渠道和融資方式，降低融資成本。-公司應加強對短期負債的償還管理，嚴格按照借款合同的約定，按時足額償還短期負債，確保公司的信用良好。2.長期負債-公司應建立健全長期負債管理制度，明確長期負債的確認條件、核算方法、管理流程等，確保長期負債管理工作的規范和有序。-公司應加強對長期負債的規模控制，根據公司的經營需要和償債能力，合理確定長期負債的規模，避免過度負債。-公司應加強對長期負債的利率管理，密切關注市場利率變動情況，選擇合適的融資渠道和融資方式，降低融資成本。-公司應加強對長期負債的償還管理，嚴格按照借款合同的約定，按時足額償還長期負債，確保公司的信用良好。-公司應加強對長期負債的資金使用管理，確保長期負債資金的合理使用，提高資金使用效益。

八、利潤分配管理1.