購貨單位資格審核制度?一、總則1.目的為確保公司銷售業(yè)務(wù)的合法性、安全性和穩(wěn)定性，有效防范銷售風(fēng)險，特制定本購貨單位資格審核制度。通過對購貨單位資格的嚴(yán)格審核，篩選出具有良好信譽和經(jīng)營能力的客戶，保障公司的利益，促進銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與所有購貨單位發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)，包括但不限于貨物銷售、勞務(wù)提供等各類交易行為。3.審核原則合法性原則：購貨單位必須是依法注冊、合法經(jīng)營的主體，具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和許可。信譽原則：重點考察購貨單位的商業(yè)信譽，包括是否按時履行合同、有無違約記錄、在行業(yè)內(nèi)的口碑等。經(jīng)營能力原則：評估購貨單位的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、市場競爭力等，確保其具備足夠的能力履行合同義務(wù)。風(fēng)險可控原則：綜合考慮各種因素，確保與購貨單位交易的風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)，避免潛在的經(jīng)濟損失。

二、審核機構(gòu)與職責(zé)1.銷售部門負責(zé)收集購貨單位的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證（如適用）、法定代表人身份證明等，并初步審核其真實性和完整性。對購貨單位的經(jīng)營狀況、信譽情況進行實地考察或通過其他渠道進行調(diào)查了解，形成初步的考察報告。向客戶信用管理部門提交購貨單位資格審核申請，并配合信用管理部門完成后續(xù)的審核工作。2.客戶信用管理部門負責(zé)制定購貨單位資格審核的具體標(biāo)準(zhǔn)和流程，并組織實施審核工作。對銷售部門提交的購貨單位信息和考察報告進行詳細審查，運用專業(yè)的信用評估工具和方法，對購貨單位的信用狀況進行全面評估。根據(jù)審核結(jié)果，確定購貨單位的信用等級和信用額度，并將審核意見反饋給銷售部門。3.財務(wù)部門負責(zé)審核購貨單位的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，評估其償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性。協(xié)助客戶信用管理部門分析購貨單位的財務(wù)風(fēng)險，提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)意見。根據(jù)信用管理部門確定的信用額度，監(jiān)控購貨單位的應(yīng)收賬款情況，及時提醒銷售部門催收逾期款項。4.法務(wù)部門負責(zé)審查購貨單位的法律合規(guī)情況，包括是否存在法律糾紛、訴訟案件、行政處罰等。對銷售合同等相關(guān)法律文件進行審核，確保合同條款合法有效，保障公司的合法權(quán)益。為購貨單位資格審核提供法律支持和咨詢服務(wù)，解答審核過程中涉及的法律問題。

三、審核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)1.主體資格審核查驗購貨單位的營業(yè)執(zhí)照，確保其處于正常經(jīng)營狀態(tài)，經(jīng)營范圍涵蓋與公司交易相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。核實稅務(wù)登記證，確認購貨單位依法納稅，不存在稅務(wù)違法違規(guī)行為。檢查法定代表人身份證明及授權(quán)委托書（如有），確保交易行為是由合法授權(quán)的人員進行。2.經(jīng)營狀況審核經(jīng)營規(guī)模：了解購貨單位的注冊資本、員工數(shù)量、經(jīng)營場所面積等，評估其經(jīng)營實力。經(jīng)營業(yè)績：查看購貨單位近年度的銷售業(yè)績、利潤水平等財務(wù)指標(biāo)，分析其經(jīng)營效益和增長趨勢。市場份額：了解購貨單位在同行業(yè)中的市場地位和競爭優(yōu)勢，判斷其市場競爭力。3.信譽狀況審核合同履行記錄：查詢購貨單位過往與其他供應(yīng)商的交易合同履行情況，是否存在逾期付款、拖欠貨款等違約行為。行業(yè)口碑：通過行業(yè)協(xié)會、商業(yè)伙伴、客戶評價等渠道，了解購貨單位在行業(yè)內(nèi)的信譽口碑。涉訴情況：查詢?nèi)嗣穹ㄔ翰门形臅W(wǎng)等相關(guān)法律網(wǎng)站，核實購貨單位是否存在未了結(jié)的訴訟案件。4.財務(wù)狀況審核資產(chǎn)負債情況：分析購貨單位的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)，評估其償債能力。盈利能力：查看購貨單位的毛利率、凈利率等盈利指標(biāo)，判斷其盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。現(xiàn)金流狀況：分析購貨單位的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流情況，確保其具備足夠的現(xiàn)金流量來履行合同義務(wù)。5.信用等級評定客戶信用管理部門根據(jù)上述審核內(nèi)容，對購貨單位進行信用等級評定，信用等級分為A、B、C、D四級。A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，信譽良好，財務(wù)狀況穩(wěn)定，具有較強的償債能力和履約能力。B級：信用狀況較好，經(jīng)營較為穩(wěn)健，信譽較好，財務(wù)狀況基本正常，具備一定的履約能力。C級：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風(fēng)險，信譽一般，財務(wù)狀況存在一些問題，履約能力有待進一步觀察。D級：信用狀況較差，經(jīng)營風(fēng)險較大，信譽不佳，財務(wù)狀況惡化，存在較高的違約風(fēng)險。6.信用額度設(shè)定根據(jù)購貨單位的信用等級，設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司允許購貨單位在一定期限內(nèi)累計欠款的最高限額。A級購貨單位：給予較高的信用額度，可根據(jù)其經(jīng)營需求和歷史交易情況靈活調(diào)整。B級購貨單位：信用額度適中，在一定范圍內(nèi)進行控制。C級購貨單位：嚴(yán)格控制信用額度，加強監(jiān)控和催收措施。D級購貨單位：原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或采取其他風(fēng)險防范措施。

四、審核流程1.申請受理銷售部門在與新購貨單位建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)填寫《購貨單位資格審核申請表》，詳細填寫購貨單位的基本信息、經(jīng)營狀況、申請交易內(nèi)容等。將申請表及相關(guān)證明材料一并提交給客戶信用管理部門。2.信息收集與初審客戶信用管理部門收到申請表后，首先對提交的資料進行完整性和真實性審查。對于資料不全或存在疑問的，及時通知銷售部門補充或核實。同時，通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國等官方網(wǎng)站查詢購貨單位的注冊登記信息、信用記錄等，進行初步的信息收集和分析。3.實地考察（如有必要）根據(jù)初審情況，對于信用狀況不明或風(fēng)險較高的購貨單位，客戶信用管理部門組織銷售部門等相關(guān)人員對購貨單位進行實地考察。實地考察內(nèi)容包括購貨單位的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況、財務(wù)狀況等，全面了解其實際經(jīng)營情況。考察人員應(yīng)撰寫實地考察報告，詳細記錄考察情況和發(fā)現(xiàn)的問題。4.詳細審核客戶信用管理部門將收集到的購貨單位信息、實地考察報告等資料分發(fā)給財務(wù)部門和法務(wù)部門進行詳細審核。財務(wù)部門重點審核購貨單位的財務(wù)狀況，運用財務(wù)分析方法評估其償債能力和財務(wù)風(fēng)險。法務(wù)部門審查購貨單位的法律合規(guī)情況，確保交易行為合法有效。各部門在規(guī)定時間內(nèi)完成審核工作，并將審核意見反饋給客戶信用管理部門。5.信用評估與等級確定客戶信用管理部門根據(jù)各部門的審核意見，綜合運用信用評估工具和方法，對購貨單位的信用狀況進行全面評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定購貨單位的信用等級，并填寫《購貨單位信用等級評定表》。6.信用額度設(shè)定與審批根據(jù)購貨單位的信用等級，客戶信用管理部門提出相應(yīng)的信用額度建議，并填寫《購貨單位信用額度審批表》。信用額度審批表經(jīng)銷售部門負責(zé)人、客戶信用管理部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批后生效。7.審核結(jié)果反饋客戶信用管理部門將審核結(jié)果（包括信用等級、信用額度等）及時反饋給銷售部門。對于信用等級較低或信用額度受限的購貨單位，銷售部門應(yīng)與購貨單位進行溝通，說明原因，并協(xié)商采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。

五、后續(xù)管理與動態(tài)監(jiān)控1.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負責(zé)在銷售合同履行過程中，對購貨單位的合同執(zhí)行情況進行跟蹤。及時了解購貨單位的收貨情況、付款情況等，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向客戶信用管理部門報告。2.信用動態(tài)監(jiān)控客戶信用管理部門定期對購貨單位的信用狀況進行動態(tài)監(jiān)控，關(guān)注其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽狀況等方面的變化。根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，適時調(diào)整購貨單位的信用等級和信用額度。如購貨單位出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財務(wù)危機、信譽受損等情況，應(yīng)及時下調(diào)其信用等級和信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門負責(zé)對應(yīng)收賬款進行管理，按照信用額度和賬期監(jiān)控購貨單位的欠款情況。定期向購貨單位發(fā)送應(yīng)收賬款對賬單，提醒其按時付款。對于逾期賬款，及時采取催收措施，并將催收情況反饋給客戶信用管理部門。根據(jù)應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況，調(diào)整信用額度和交易方式，如對于逾期嚴(yán)重的購貨單位，可暫停供貨或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。4.信息更新與維護銷售部門、客戶信用管理部門等相關(guān)部門應(yīng)及時收集購貨單位的最新信息，如經(jīng)營狀況變化、法定代表人變更、經(jīng)營范圍調(diào)整等。將更新后的信息錄入公司的客戶信息管理系統(tǒng)，確保客戶信息的準(zhǔn)確性和及時性。定期對購貨單位的資格進行重新審核，原則上每年至少進行一次全面審核，確保公司與購貨單位的交易始終處于可控風(fēng)險范圍內(nèi)。

六、風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同信用等級購貨單位的措施A級購貨單位：在交易過程中給予一定的優(yōu)惠政策，如適當(dāng)延長付款期限、提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)等，以維護良好的合作關(guān)系。同時，加強與購貨單位的溝通與合作，共同拓展市場，實現(xiàn)互利共贏。B級購貨單位：正常開展業(yè)務(wù)，但加強合同管理和應(yīng)收賬款監(jiān)控。在合同簽訂時，明確付款條款和違約責(zé)任；定期與購貨單位核對賬目，及時掌握其付款動態(tài)；對于可能出現(xiàn)的逾期風(fēng)險，提前做好預(yù)警和應(yīng)對準(zhǔn)備。C級購貨單位：嚴(yán)格控制交易風(fēng)險，采取較為謹(jǐn)慎的交易方式。如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。加強對購貨單位的日常監(jiān)控，密切關(guān)注其經(jīng)營狀況和財務(wù)變化，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險跡象，及時調(diào)整交易策略。D級購貨單位：原則上暫停與其交易，或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。如確有必要繼續(xù)交易，必須采取嚴(yán)格的風(fēng)險防范措施，如增加擔(dān)保力度、進行全程跟蹤監(jiān)控等。同時，對已發(fā)生的交易進行全面梳理，評估潛在風(fēng)險，采取有效的催收措施，確保公司利益不受損失。2.逾期應(yīng)收賬款的處理當(dāng)購貨單位出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款時，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門和客戶信用管理部門通報情況。銷售部門負責(zé)與購貨單位進行溝通協(xié)商，了解逾期原因，催促其盡快付款。根據(jù)購貨單位的還款態(tài)度和實際情況，制定合理的催收方案。客戶信用管理部門根據(jù)逾期情況，對購貨單位的信用狀況進行重新評估，調(diào)整信用等級和信用額度，并協(xié)助銷售部門制定催收策略。對于逾期時間較長、催收無效的應(yīng)收賬款，可考慮通過法律途徑解決。法務(wù)部門負責(zé)收集相關(guān)證據(jù)，起草訴訟文書，代表公司提起訴訟，維護公司的合法權(quán)益。