增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料稅款所屬期：

年月

日至

年

月

日

填表日期：

年

月

日納稅人名稱（公章）：

金額單位：元至角分應稅行為（3%征收率）扣除額計算期初余額本期發生額本期扣除額期末余額123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3

應稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算全部含稅收入（適用3%征收率）本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=37＝5－68＝7÷1.03

應稅行為（5%征收率）扣除額計算期初余額本期發生額本期扣除額期末余額91011（11≤9＋10之和，且11≤13）12＝9＋10－11

應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算全部含稅收入（適用5%征收率）本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額1314=1115＝13－1416＝15÷1.05

【表單說明】一、名詞解釋（一）本表及填寫說明所稱“貨物”，是指增值稅的應稅貨物。（二）本表及填寫說明所稱“勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。（三）本表及填寫說明所稱“服務、不動產和無形資產”，是指銷售服務、不動產和無形資產（以下簡稱應稅行為）。（四）本表及填寫說明所稱“扣除項目”，是指納稅人發生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明本附列資料由發生應稅行為且有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。（三）第1欄“期初余額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用3%征收率的應稅行為扣除項目金額。（五）第3欄“本期扣除額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。（六）第4欄“期末余額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。（七）第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”：填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3欄“本期扣除額”的數據。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫適用3%征收率的應稅行為的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”-第6欄“本期扣除額”（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫適用3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”欄數據一致。（十一）第9欄“期初余額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。（十二）第10欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用5%征收率的應稅行為扣除項目金額。（十三）第11欄“本期扣除額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。第11欄“本期扣除額”≤第9欄“期初余額”+第10欄“本期發生額”之和，且第11欄“本期扣除額”≤第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”（十四）第12欄“期末余額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。（十五）第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”：填寫納稅人適用5%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。（十六）第14欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第11欄“本期扣除額”的數據。第14欄“本期扣除額”=第11欄“本期扣除額”（十七）第15欄“含稅銷售額”：填寫適用5%征收率的應稅行為的含稅銷售額。第15欄“含稅銷售額”=第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”-第14欄“本期扣除額”。（十八）第16欄“不含稅銷售額”：填寫適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。第16