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商業保理公司供應鏈金融資產服務操作指南

1范圍

本文件提供了商業保理公司開展供應鏈金融資產服務的全周期業務流程操作、智能化科技應用和服

務可視化的指導和建議。

本文件適用于商業保理企業開展基于核心企業類型的供應鏈金融資產服務。

2規范性引用文件

下列文件中的內容通過文中的規范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T35273—2020信息安全技術個人信息安全規范

3術語和定義

下列術語和定義適用于本文件。

3.1

商業保理公司commercialfactoringcompany

以保理為主營業務的非銀行法人企業。

3.2

供應鏈金融產品supplychainfinanceproduct

以供應鏈基礎資產所產生的現金流作為償付支持，按約定以還本付息等方式支付的證券化融資工

具。

注：包括但不限于在上海或深圳證券交易所發行的企業資產支持證券（ABS）、在銀行間市場發行的非金融企業資

產支持商業票據（ABN）等標準化產品和各類非標準化產品。

3.3

供應鏈金融資產服務supplychainfinanceassetservice

基于應收賬款債權的供應鏈金融產品所提供的資產服務。

注：具體包括審核應收賬款債權的真實性、合法性、有效性等，依據監管機構及產品相關方的要求對應收賬款債權

資產進行篩選，管理供應鏈金融產品存續期間的異常風險，以及敦促債務人（核心企業）或指定的還款方按照約定償付

應收賬款等。

3.4

中登網zhongdengwang

中國人民銀行征信中心動產融資統一登記公示系統。

3.5

保理業務系統平臺factoringsystem

商業保理公司用于提供供應鏈金融資產服務的專用信息化管理系統，又稱保理系統、保理平臺。

3.6

1

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債權人creditor

供應商supplier

賣方seller

因提供商品、服務或者合規出租、出借、許可使用資產等商事合同而獲得的要求應收賬款債務人支

付金錢價款的權利人。

3.7

債務人debtor

項目公司projectcompany

買方buyer

因接受商品、服務或者承租、借用、被許可使用資產等商事合同而應當向應收賬款債權人支付金錢

價款的義務人。

3.8

核心企業coreenterprise

供應鏈金融產品的核心信用主體，一般系應收賬款債權債務人或應收賬款債權的加入債務人/擔保

人等增信方。

4全周期業務流程操作

4.1全周期業務流程

供應鏈金融資產服務的全周期業務流程依次為準入盡職調查（以下簡稱“盡調”）階段、項目論證

及申報階段、資產收集階段、資產審核階段、轉讓支付階段、存續期階段和回款階段。商業保理公司宜

建立覆蓋全周期的業務標準，依照業務標準開展供應鏈金融資產服務業務。

4.2準入盡調階段

商業保理公司在準入盡職調查階段的主要工作包括：

a)主體盡調，分為對債務人（核心企業）的盡調和對債權人（供應商）的盡調，具體包括但不限

于：

1)對債務人（核心企業）：充分了解其償債能力和付款規范情況，重點關注核心企業償債能

力與盈利水平，關注核心企業的付款流程是否規范、清晰；掌握應收賬款的審批、支付

流程和相關資料，明確資產性質和特征；了解資信情況，有無不良信用記錄；

2)對債權人（供應商）：確認主體資格，核驗供應商是否為合法成立并存續的法人或其他機

構；核實交易資格，核驗供應商是否具有訂立基礎交易合同所需的資質、許可、批準及/

或備案（如適用法律規定為必需）；償債能力和資信情況，有無不良信用記錄（有追索

權保理）；

b)貿易背景盡調，具體包括但不限于：

1)充分了解應收賬款形成的行業背景，例如了解行業規則，重點關注該行業背景下應收賬款

的交易特點、付款周期等關鍵環節；

2)通過現場核實、材料交叉驗證等方式勘察核實，例如抽查基礎交易進行實地走訪，對核心

企業、供應商提供的信息、材料、數據進行交叉驗證，核實交易行為是否真實存在，買

賣雙方的購銷關系是否良好穩定，產生的應收賬款的賬齡結構、主要產品組成、周轉率、

壞賬率等情況。

4.3項目論證及申報階段

2

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商業保理公司在供應鏈金融產品的項目論證及項目申報階段的主要工作包括但不限于：

a)配合項目相關方提供保理公司盡調資料；

b)從資產合規性及操作便利性的角度出發為產品方案提供相關意見；

c)為業務涉及的相關主體提供適用的法律性文本模板，并提供相關意見。

4.4資產收集階段

商業保理公司在資產收集階段的主要工作包括但不限于：

a)獲取資產數據，宜從核心企業獲取資產數據以確保信息的真實性，同時確認資產已通過核心企

業內部審批流程但尚未支付且不曾收到過其他債權轉讓通知，從源頭上防范重復融資或重復轉

讓風險；

b)與債權人及債務人溝通對接，宜設置專門人員對接債權人及債務人，按照規范化服務標準向其

提供服務，確保收集的資產符合監管要求、入池標準要求。

4.5資產審核階段

4.5.1商業保理公司宜根據相關監管規定、項目相關方要求，并結合項目具體情況，對資產進行審核。

資產審核應以保證資產真實性、合法性和有效性，防范重復融資或重復轉讓等風險為目的，不應以滿足

審核流程的完整為目的。

4.5.2資產審核的主要工作包括但不限于：

a)主體資格核查，核查債權人、債務人及債務增信方等是否為合法設立并有效存續的主體；

b)資質核查，如果債權人或債務人履約需要國家明令要求具備的某種資質時，應通過相關公開網

站進行核實及要求其提供資質證明文件，確認其符合資質要求；

c)貿易背景真實性核查，包括但不限于書面審查、第三方數據輔助核查、現場核實等；

d)應收賬款轉讓合法性核查，包括審查交易合同/轉讓文件是否存在轉讓限制及其違約責任條款、

完成轉讓通知手續等；

e)應收賬款排他性查詢和登記，在中登網逐筆排查擬融資應收賬款的轉讓/質押記錄，對無權利

負擔的應收賬款進行登記；

f)應收賬款特定化核查，各筆應收賬款的資產要素、涉及的各項文件（基礎合同、發票、履約證

明文件、應收賬款轉讓合同、債權轉讓通知書及通知回執、確權文件等），相互區別及相互獨

立；

g)根據每個產品的監管要求及各方對資產池集中度及關聯交易的要求，嚴格按比例控制入池應收

賬款；

h)建立臺賬記錄每筆保理融資資產信息及金額，降低重復轉讓可能性。

4.5.3工程類資產審核涉及的業務資料清單的示例參見附表A.1，針對業務資料的具體資產審核標準

的示例參見附表A.2。

4.5.4商業保理公司宜設置初審、復審、抽查等多道審核程序，每道審核程序宜設置專人專崗。

4.6轉讓支付階段

商業保理公司就已通過資產審核的應收賬款與債權人簽署轉讓協議，向債務人（包括債務加入方/

擔保方）進行債權轉讓通知并取得債務人書面知悉確權文件和支付轉讓對價。

4.7存續期階段

商業保理公司與供應商約定需在融資產服務中履行存續期管理義務的，應建立全面監控的存續期管

理體系，主要工作包括但不限于：

a)組建存續期管理團隊，明確團隊的分工及職責；

3

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b)建立存續期管理制度體系，包括但不限于：

1)針對債務人(包括核心企業及項目公司)：實行定期或不定期實地走訪制，了解核心企業

及項目公司經營現狀及項目進度等，同時關注并定期更新項目公司在重大訴訟、重大股

權變更及負面輿情等方面信息；

2)針對發行項目及基礎資產：標準化產品根據監管要求，定期向監管部門匯報產品的發行

情況和后續行安排，對基礎資產的合法有效性進行持續監控；非標準化產品根據項目要

求而定；

c)記錄存續期管理結果；

d)根據供應鏈金融產品的要求，如需出具資產服務機構報告應出具報告。

4.8回款階段

商業保理公司在回款階段的主要工作包括但不限于：

a)基礎資產回款到期日前，按照服務協議約定，提示債務人及核心企業按時償付款項并跟蹤還款

進度；

b)若發生核心企業或債務人到期未兌付的風險的情況，應協助產品管理人或相關主體進行追償。

5智能化科技應用

5.1保理業務系統平臺

商業保理公司根據業務需求，可打造基于智能化科技的保理業務系統平臺，為開展供應鏈金融資產

服務提供保障。保理業務系統平臺通常基于智能化科技實現數據對接、數據處理、智能化自動審核、電

子簽名的功能，同時商業保理公司應為保理業務系統平臺搭建信息安全體系，保障信息安全。

5.2數據對接

保理業務系統平臺可通過對接多個獨立、權威的數據源，獲取包括但不限于工商數據、發票數據、

訴訟信息、中登網數據、核心企業付款數據等信息。針對同類數據但對接多個數據源的情況，應進行統

一的接口管理，提供自動重試、切換等機制。數據對接可應用到以下方面：

a)與核心企業系統對接，實現直接從接口獲取真實的資產數據；

b)與中登網數據對接，根據業務需求可考慮搭建永久性本地中登數據庫，應用技術手段，實現系

統自動排查應收賬款的轉讓或質押記錄，并于查詢無異常的情況下實現標準化的批量自動登

記，解決海量查詢和登記難題，防范權利瑕疵和重復轉讓風險；

c)與提供工商數據、訴訟信息等的第三方數據平臺對接，定期更新核心企業及項目公司在重大訴

訟、重大股權變更及負面輿情等方面信息，并實現智能輸出結果。

5.3數據處理

保理業務系統平臺可通過圖像識別、自然語言識別等技術，配合人工拆分錄入團隊進行數據處理，

提升資產審核和資產服務的準確性、及時性，可應用到以下方面：

a)發票數據處理：通過圖像識別技術，系統自動識別每張發票票面信息，自動提取發票代碼、發

票號碼、開票日期、不含稅金額等信息并自動上傳發票查驗接口，自動判斷每張發票真實與否，

是否已被作廢等信息。通過圖像識別技術替代發票查詢人工作業；

b)中登網數據處理：采用自然語言識別技術，構建基于中登轉讓、質押轉讓財產描述的解析模型，

將通過中登網接口獲取的非標準化的基礎資產轉讓、質押登記財產描述及附件轉化成標準化的

4

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中登數據，針對識別異常的中登數據輔以人工查詢判斷，通過人工錄入方式轉化成標準化中登

數據；

c)數據錄入：配合拆分錄入團隊對基礎資產資料進行拆分錄入，為自動審核提供運行的基礎數據。

5.4智能化自動審核

保理業務系統平臺可通過使用規則引擎，實現系統自動審核，把控資產審核質量，降低及避免人工

失誤，同時滿足多樣化的產品標準需求，提高審核效率，智能化自動審核的流程示意圖見圖1。實現智

能化自動審核包括但不限于：

a)建立規則腳本庫：建立規則腳本庫是自動化審單的基本前提，應將資產審核標準抽象為規則腳

本，并根據監管規則的變化和審單標準的調整動態修改、補充規則腳本，按不同項目建立不同

的動態規則腳本庫；

b)獲取運算數據：運算數據主要來源于兩方面，一是通過數據對接數據源獲取的信息，二是通過

圖像/文件識別、拆分錄入團隊錄入的信息；

c)使用規則引擎執行審核：資產審核過程中，審核人員使用規則引擎，通過獲取的運算數據，系

統即能自動執行并輸出審查結果。

圖1智能化自動審核示意圖

5.5電子簽約

5

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商業保理公司可與電子簽約服務平臺展開合作，在保理業務系統平臺引入電子簽約模塊，通過電子

簽約方式簽署供應鏈金融服務過程的法律性文件。電子簽約解決方案應具備以下特點：

a)電子簽名制作數據用于電子簽名時，屬于電子簽名人專有；

b)電子合同簽署時電子簽名制作數據僅由電子簽名人控制；

c)可驗證電子合同和電子簽名的有效性。

5.6搭建信息安全體系

5.6.1信息安全體系的搭建可參考ISO27001:2013的內容，通過PDCA循環的運行模式建立、運行、監

視、評審、保持和改進。

注：PDCA循環是管理學中的一個通用模型，指按照計劃（plan）,執行（do）,檢查（check）和處理（action）的

循環順序，它反映了管理活動的規律,是提高產品質量,改善企業經營管理的重要方法。

5.6.2搭建信息安全體系的具體要求包括但不限于：

a)建立覆蓋數據周期的安全管理體系，根據數據的創建與接收、數據的分類與定密、數據的傳輸

與存儲、數據的使用與修改、數據的作廢與銷毀等不同階段制定特定的安全管理措施，從而建

立數據擁有者、數據管理者、數據訪問者三個維度、覆蓋數據周期的安全管理體系；

b)建立資產識別與風險評估機制，對公司資產進行識別及建立資產清單，根據資產的保密性、完

整性、可用性屬性賦值判斷資產的重要等級，就重要資產開展風險評估并建立風險控制措施；

c)完善數據定密原則，根據“誰創建誰定密”的原則科學設置文件密級，通過密標識、科學設置

訪問修改權限，完善數據保管借閱制度、通過指紋鎖增強物理安全等措施加強數據的安全性；

d)制定信息安全風險具體管控措施，包括但不限于：

1)建立完善的體系制度：從資產管理、系統開發與維護、通信與操作安全、密碼與訪問控

制、外部供應商的安全、業務連續性與符合性的發展以及信息安全事件的管理等多角度

建立并持續完善體系制度；

2)制定可循環的風險控制措施：根據資產與風險場景的特性，制定對應的風險控制措施，

并建立持續的預防、發現、控制和優化的良性循環機制；

3)建立有效的特權用戶監管機制：實行最小權限管理與定期復查機制，并實時保存用戶操

作記錄，采用堡壘機及時輸出監管警報，從而實現全面有效的內部監管機制；

e)完善個人信息保護機制，應符合GB/T35273—2020規定的要求，對用戶注冊時所提交的法定代

表人及/或授權人員的個人信息、應收賬款債權審核階段涉及的基礎文件及/或履約文件中所載

的個人信息（如有）等涉及個人信息處理的環節應建立個人信息安全和隱私保護機制。

6服務的可視化

6.1商業保理公司宜按照相關方要求，根據每筆資產審核情況制作審核結果，供相關方查看，以實現

融資產服務流程和結果對于各市場參與主體的真實可見。

6.2商業保理公司可根據業務需求，考慮搭建資產查詢平臺連接各市場參與主體。資產查詢平臺宜實

現下列的一種或多種功能：

a)查閱和下載資產審核結果；

b)查閱相關基礎資產信息及資產池信息；

c)供各市場參與主體自主定義下載相關資產的資料。

6

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附錄A

（資料性）

資產審核標準（工程類）

工程類資產審核涉及的業務資料的見表A.1，針對業務資料的具體審核標準見表A.2。

表A.1業務資料清單

序號資料來源資料標準名稱資料要求份數

含統一社會信用代碼的營業執照或民辦非企業單位登記

1復印件1

證書（如需）

公開型無追索權國內保理合同（適用于應收賬款轉讓業

2原件1

務）

3《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業下屬公司）原件1

供應商《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業信用支持提供

4原件1

方）

5發票復印件1

6基礎交易合同、基礎交易補充合同（如有）復印件1

業務資質證書（供應商訂立、履行基礎交易合同所需的必

7復印件1

備資質）

產值確認文件&付款審批文件（確認產值及/或本期實付金

8復印件1

額的文件，如進度款審批表、結算文件）

供應商（履約證

10形象進度表（工程類需提供）復印件1

明材料）

11竣工驗收文件（結算款需提供）復印件1

中登網查詢證明、中登網初始登記、中登網變更登記（如

12原件1

有）

13商業保理公司《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業下屬公司）原件1

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業信用支持提供

14原件1

方）

含統一社會信用代碼的最新營業執照或民辦非企業單位

15復印件1

登記證書（如需）

16《付款確認書》（適用于向供應商出具）

核心企業下屬原件1

《應收賬款債權轉讓通知書回執》（適用于向供應商出具，

17項目公司原件1

并抄送保理商）

《應收賬款債權轉讓通知書回執》（適用于向保理商出具，

18原件1

并抄送計劃管理人）

產值確認文件&付款審批文件（確認產值及本期實付金額

19復印件1

核心企業下屬的文件，如進度款審批表）

公司（履約證明

20形象進度表（工程類需提供）復印件1

材料）

21竣工驗收文件（結算款需提供）復印件1

7

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表A.1業務資料清單（續）

序號資料來源資料標準名稱資料要求份數

22《付款確認書》或其他增信文件（適用于向供應商出具）原件1

《應收賬款債權轉讓通知書回執》（適用于向供應商出具，

23核心企業信用原件1

并抄送保理商）

支持提供方

《應收賬款債權轉讓通知書回執》（適用于向保理商出具，

24原件1

并抄送計劃管理人）

表A.2具體資產審核標準

序號文件審核點審核標準

根據項目要求提供營業執照或通過全國企業信用信息公示系統或第三

方工商信息數據服務商審核主體信息

1營業執照樣式

如需提供營業執照，營業執照樣式應為三證合一版

若未三證合一則需提供因特殊領域而未辦理的證明文件

應與保理系統的供應商/項目公司名稱一致

應與業務資料涉及的信息一致

2企業名稱

應與全國企業信用信息公示系統或第三方工商信息數據服務商的企業

01營業執照名稱一致

（供應商/項應與全國企業信用信息公示系統或第三方工商信息數據服務商的公司

3住所

目公司，如住所一致，且住所在中國境內（此處中國境內不包括港澳臺地區）

需）標準化產品：應為法人或其他機構（非法人組織），不得為自然人、

個體工商戶

4類型

非標準化產品：應為法人或其他機構（非法人組織）或個體工商戶，

不得為自然人

5營業期限應在有效期內，成立日期應不晚于合同簽署日

6登記狀態應合法存續

應完整清晰和信息齊全

7完整及清潔性

應未限制使用途，或者實際使用途徑與限制途徑一致

應完整清晰和信息齊全

8完整及清潔性

應未限制使用途，或者實際使用途徑與限制途徑一致

統一社會信用代應與保理系統的供應商/項目公司名稱一致

902民辦非企碼、名稱、法定代應與業務資料涉及的信息一致

業單位登記表人應與第三方信息數據服務商（如有）的單位名稱一致

證書（如需）應與第三方信息數據服務商（如有）的單位住所一致，且住所在中國

10住所

境內（此處中國境內不包括港澳臺地區）

發證日期、有效期

11應在有效期（如有）內，發證日期應不晚于合同簽署日

（如有）

03公開型無應與保理系統顯示的供應商名稱一致

12賣方/轉讓方

追索權國內應與《付款確認書》的供應商名稱一致

保理合同（適

13用于應收賬保理商/受讓方應為具體敘做保理業務的保理商

款轉讓業務）

8

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表A.2具體資產審核標準（續）

序號文件審核點審核標準

基礎交易合同名稱/編

14應與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

號

核心企業下屬公司（或

應與保理系統顯示的供應商名稱與核心企業下屬公司名稱一致

15買方名稱）、供應商人

應與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

名稱（或賣方名稱）

16發票編號應與供應商提供的發票上的發票編號保持一致

發票金額應與供應商提供的發票上的發票金額（即價稅合計金額，

發票金額、發票金額合下同）保持一致

17

計（幣種/小寫）發票金額合計應與保理系統顯示的發票金額合計一致

“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

轉讓金額、轉讓金額合轉讓金額/轉讓金額/應收賬款債權金額合計應與保理系統顯示的應

18計/應收賬款債權金額收賬款債權金額/應收賬款債權合計

（幣種/小寫）“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

19應收賬款債權到期日應有到期日的約定（具體日期或約定條款）

20折價率應與保理系統顯示的費率一致

“折現期”從保理商向賣方指定的銀行賬戶實際支付應收賬款轉讓

21折現期價款之日起算（含該日），至應收賬款債權到期日（以《付款確認書》

上列明的到期日為準）止（不含該日）

賣方指定收款人銀行戶名、賬戶、開戶銀行應與保理系統顯示的收款人銀行賬戶信息一

22

賬戶信息（如適用）致

如為線下簽署，應加蓋清晰可見的供應商和保理商公章或合同專用

章，兩頁以上需加蓋騎縫章

23簽約方落款

如為線上簽署，供應商和保理商應使用合法取得的電子簽名，并可

通過查驗軟件驗明電子簽名者身份

應與保理系統顯示的付款確認書編號一致

24付款確認書編號

應與《付款確認書》的編號一致

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業信用支持提供方）的抬

頭應與核心企業信用支持提供方名稱一致

2504應收賬款抬頭

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業下屬公司）的抬頭應與

債權轉讓通

保理系統顯示的核心企業下屬公司名稱一致

知書（致核心

基礎交易合同名稱/編

26企業信用支應與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

號

持提供方/核

核心企業下屬公司（或

心企業下屬應與保理系統顯示的供應商名稱與核心企業下屬公司名稱一致

27買方名稱）、供應商人

公司，適用于應與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

名稱（或賣方名稱）

賣方通知）

28發票編號應與供應商提供的發票上的發票編號保持一致

發票金額應與供應商提供的發票上的發票金額保持一致

發票金額、發票金額合

29發票金額合計應與保理系統顯示的發票金額合計一致，“幣種/小寫”

計（幣種/小寫）

為“人民幣/￥”

9

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表A.2具體資產審核標準（續）

序號文件審核點審核標準

轉讓金額、轉讓金額

轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額應與保理系統顯示的應

30合計/應收賬款債權

收賬款債權金額/應收賬款債權合計；“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

金額（幣種/小寫）

應收賬款債權到期

31應有到期日的約定（具體日期或約定條款）

日

如為線下簽署，應加蓋清晰可見的供應商印章，兩頁以上需加蓋騎縫

章

32具函方落款

如為線上簽署，則供應商應使用合法取得的電子簽名，并可通過查驗

軟件驗明電子簽名者身份

應與保理系統顯示的付款確認書編號一致

33付款確認書編號

應與《付款確認書》的編號一致

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業信用支持提供方）的抬頭

應與核心企業信用支持提供方名稱一致

34抬頭

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業下屬公司）的抬頭應與保

理系統顯示的核心企業下屬公司名稱一致

基礎交易合同名稱/

35應與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

編號

核心企業下屬公司

05應收賬款

（或買方名稱）、供應與保理系統顯示的供應商名稱與核心企業下屬公司名稱一致

36轉讓通知書

應商人名稱（或賣方應與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

（致核心企

名稱）

業信用支持

37發票編號應與供應商提供的發票上的發票編號保持一致

提供方/核心

發票金額應與供應商提供的發票上的發票金額保持一致

企業下屬公發票金額、發票金額

38發票金額合計應與保理系統顯示的發票金額合計一致，“幣種/小寫”

司，適用于保合計（幣種/小寫）

為“人民幣/￥”

理商通知）

轉讓金額、轉讓金額

轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額應與保理系統顯示的應

39合計/應收賬款債權

收賬款債權金額/應收賬款債權合計；“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

金額（幣種/小寫）

應收賬款債權到期

40應有到期日的約定（具體日期或約定條款）

日

如為線下簽署，則應加蓋清晰可見的保理商印章，兩頁以上需加蓋騎

縫章；

41具函方落款

如為線上簽署，則保理商應使用合法取得的電子簽名，并可通過查驗

軟件驗明電子簽名者身份。

42發票編號應與保理系統/轉讓資料中的發票編號一致

應與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致或為曾用名

43銷售方

06發票應與基礎交易合同的賣方一致或為曾用名

應與保理系統/轉讓資料中的核心企業下屬公司名稱一致或為曾用名

44購買方

應與基礎交易合同的買方一致或為曾用名

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DB4403/TXXX—XXXX

表A.2具體資產審核標準（續）

序號文件審核點審核標準

45密碼區密碼區應不為空白或者發票查驗為真

應與保理系統/轉讓資料中的發票金額一致

發票金額合計應小于或等于基礎交易合同的合同金額

46發票金額

發票金額合計應大于或等于該筆應收賬款債權轉讓金額

應查詢發票真偽，并且查驗為真

發票備注的工程名稱、施工地點應與基礎交易合同、進度款申請書/

審批表、材料三方驗收單等基礎交易要素（如工程名稱、施工地點等）

47備注欄信息

相互匹配

與轉讓資料的信息具有關聯性及匹配度

發票應有監制章，紙質發票的發票聯應有發票專用章或代開發票專用

48印章

章，紙質發票的記賬聯、存根聯及電子發票可無發票專用章

基礎交易合同的審核內容應包含合同封面、協議書、標的頁造價頁、

基礎交易合同完整付款條件及支付頁、雙方簽章頁，以上要求完整且清晰

49

性與清晰性采購框架協議（集采協議）需提供與之相配套的收料單/三方驗收單/

報價單/采購訂單（視情況而定）

合同封面的合同名稱與保理系統/轉讓資料中的合同名稱一致

合同封面的合同編號與保理系統/轉讓資料中的合同編號一致

合同封面的買方與保理系統/轉讓資料中的核心企業下屬公司名稱一

50合同封面致或為曾用名

合同封面的賣方與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致或為曾用

名

若基礎交易合同為補充合同，需要確定是否存在原合同

如基礎交易合同為法定招投標的項目，則應提供中標文件，且簽署日

期/開工日期不得早于中標確認時間

51簽署日期、開工日期

供應商/核心企業下屬公司營業執照上的成立日期應不晚于合同簽署

07基礎交易

日期與開工日期

合同

標的頁中應清晰列明合同金額/標的，包括但不限于工程范圍、建筑

高度、建筑面積等

基礎交易合同載明的工程內容如需要供應商具備工程施工資質、設計

協議書/標的頁/造

52資質等，應與供應商已提供的資質文件相匹配

價頁

合同標的/造價金額應大于或等于應收賬款債權金額

合同標的/造價金額應大于或等于發票合計金額

合同金額的大小寫金額應一致

應不涉及預付款、定金、訂金、融資補貼款

53付款條件及支付頁如為勞務施工費應不包括建筑材料款、周轉材料款及大中型施工機械

設備費用。

若為線下鮮章簽約，則雙方簽章頁甲乙方蓋章需與保理系統/轉讓資

料中的核心企業下屬公司名稱和供應商名稱一致，雙方蓋章應清晰可見

54簽約方落款

若為線上簽約，即使用其合法取得的電子簽名進行確認，則需可通過

查驗軟件驗證電子章的有效性。

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DB4403/TXXX—XXXX

表A.2具體資產審核標準（續）

序號文件審核點審核標準

核心企業下屬公司應與保理系統/轉讓資料中的核心企業下屬公司名稱一致

55

名稱應與基礎交易合同的買方名稱一致

供應商名稱（施工應與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致

56

單位）應與基礎交易合同的賣方名稱一致

合同名稱/項目名

57與基礎交易合同的合同名稱/項目名稱/工程名稱相匹配

稱/工程名稱

58合同編號應與基礎交易合同上的合同編號一致

第X期（201X年X

59應與其他履約證明材料保持一致，或資料交叉驗證可判斷相互匹配

月工程款）

不應超產值的100%支付；

應符合以下情形：

①若本期應付進度款金額依據本期產值計算，則本期已完成工程造價

60支付比例

≥本期應付進度款金額；

②若本期應付進度款金額包含往期未付金額或者調高支付比例，則本

08產值確認期累積已完成工程造價-至上期累積已付款金額≥本期應付進度款金額。

文件&付款審本期累計已完成工

61“本期累計已完成工程造價”應大于等于“本期累積應付金額”

批文件（進度程造價

款審批表）“本期已完成工程造價”應不小于“本期應付進度款金額”，但如存

本期已完成工程造

62在此前累計的應付未付的工程造價于本期支付的，則存在“本期已完成

價

工程造價”小于“本期應付進度款金額”的情況

本期調整后的實付進度款金額=本期實付進度款金額+本期價格調整金

額=本期應付進度款金額-罰金及相關扣款+本期價格調整金額

本期調整后的實付“本期調整后的實付進度款金額”應不小于該筆業務申請的應收賬款

63

進度款金額債權金額

若本期調整后的實付進度款金額包含“本期價格調整金額”，則需提

供基礎交易合同關于價格調整的條款頁面或者價格調整補充協議

審批記錄中的應付/實付工程款金額信息應與支付情況明細表的數據

64審批記錄（如有）保持一致

有完整的審批流程完成或有文件走完審批的標志

請款依據（款項性請款依據需結合合同支付條款判斷本次申請應收賬款債權金額不涉及

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質）預付款/定金/訂金/保理貼息款

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