籌備期財務工作手冊目錄前言 2一、籌備期財務管理職責 3二、籌備期預算管理 3三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程 3四、固定資產、無形資產等管理 4五、籌備期審計事務所選擇及審計 4

前言為進一步規范保利酒店管理有限公司公寓事業部（以下簡稱“公寓事業部”）籌備期財務管理，維護各發起人的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國會計法》等有關法律、行政法規及集團制度，制定本工作手冊。

一、籌備期財務管理職責1.按照國家相關法規制定籌備期財務制度，組織籌備期會計核算及財務管理工作，配合外部審計機構完成籌備期審計工作；2.建立籌備期預算管理體系，嚴格執行預算；3.負責籌備期資金管理工作，按照流程辦理資金結算，合理調配資金，確保資金安全；4.組織協調與各發起人之間的出資工作，配合外部審計機構完成驗資并出具驗資報告；5.妥善保管籌備期會計憑證及會計檔案。二、籌備期預算管理1.籌備組負責籌備期預算的編制工作。2.財務小組為預算管理的歸口部門，負責籌備期預算的執行、分析、控制等工作。3.籌備組應當強化現金流量的預算管理。財務小組及時組織預算資金的來源，嚴格控制預算資金的支付。對預算內的支出，按照正常審批流程進行；對預算外支出，從嚴支付審批程序。對無合同、無憑證、無手續的支出項目，不予支付。4.資本性支出預算是在籌備期內進行資本性支出活動的預算，主要包括固定資產預算、無形資產預算等；費用性支出預算是籌備期內各項費用支出預算，主要包括人力成本預算、業務開展費用預算等。5.籌備期預算經發起人大會通過后，原則上不得更改。對超出預算范圍的支出，應事先報發起人會議審議通過。三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程（一）籌備期籌備費用來源及審批流程1.籌備費用來源：由籌備組根據實際籌備期預算向主發起人申請臨時借款，每月初一次。2.審批流程：各專業小組負責人按照籌備總預算每月25日前向財務小組填報下月支出申請并附相關合同及單據，財務小組復核匯總后報籌備組負責人審批，并向主發起人申請借款。籌備費用來源審批流程：（二）籌備期預算內支出審批流程1.資本性支出（1）是指發生的、其效益涉及兩個或兩個以上會計年度的各項支出，包括構成固定資產、無形資產、長期待攤費用的支出。（2）審批流程：由專業小組經辦人員填制支出憑證并附單據，報專業小組負責人審核，財務小組按照預算進行復核后，報籌備組負責人審批后按實支付。2.費用性支出（1）是指在籌備期間發生的，不增加任何固定資產、無形資產等的各項支出。包括但不限于薪酬、租金、差旅費、辦公費、宣傳費、廣告費等。（2）審批流程：由專業小組經辦人員填制支出憑證并附單據，報專業小組負責人審核，財務小組按照預算進行復核后，報籌備組負責人審批后按實支付。（三）籌建期預算外支出審批流程1.預算外支出：是指在籌備期內發生的超出預算的各項支出。2.審批流程：由專業小組提出書面申請，報籌備組負責人審批后，報發起人大會審議通過。四、固定資產、無形資產等管理籌備期購置的固定資產、無形資產等由行政保障小組統一編號，并建立登記簿，開業后轉入相關科目核算。五、籌備期審計