此Logo暫不放置編號SOP-FIN-012日期20171026標題會計單據及分錄標準摘要1/5一、收款憑證1.收到營業款/現金盤盈送存銀行標準摘要：送存ｘｘ月ｘｘ日至ｘｘ月ｘｘ日收到的營業/盤盈現金

例子：送存4.01-4.05收到的營業現金2.收到刷卡/第三方支付方式款項標準摘要：收到ｘｘ月ｘｘ日至ｘｘ月ｘｘ日刷卡/微信/支付寶回款例子：收到4.01-4.05刷卡回款3.收到協同代付（虛擬收款）標準摘要：收到ｘｘ（協同單位）代支付ｘｘ（收款公司）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ費用例子：收到酒管代付超市2017.03辦公用品款4.代關聯單位收款（實際收款）標準摘要：代ｘｘ（協同單位）收ｘｘ（收款單位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ費用例子：代長沙分公司收超市2017.03房費5.收到其他公司回款標準摘要：收到ｘｘｘ（付款單位）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ款項例子：收到超市2017.03房費二、付款憑證1.差旅費報銷標準摘要：支付ｘｘｘ（職員）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ（地方）差旅費例子：支付林濤濤2017.03昆明差旅費2.業務招待費報銷標準摘要：支付ｘｘｘ（職員）業務招待費例子：支付林濤濤業務招待費3.交通/通訊費補貼標準摘要：支付ｘｘｘ（職員）ｘｘｘｘ年ｘｘ月交通費/通訊費例子：支付林濤濤2017年第一季度交通費4.合同付款標準摘要：支付ｘｘ（收款單位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ費用/貨款/％預付款/％進度款例子：支付建筑公司C+公寓裝修工程30%進度款5.非合同付款標準摘要：支付ｘｘｘ（收款單位）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ費用／貨款例子：支付超市2017.03文具款6.支付工資/社保/公積金/獎金標準摘要：支付ｘｘｘｘ年ｘｘ月工資/社保/公積金/獎金例子：支付2017.03工資7.支付稅費標準摘要：支付ｘｘｘｘ年ｘｘ月增值稅/城建稅/教育費/地方教育費/個人所得稅/企業所得稅例子：支付2017.03增值稅8.支付報銷標準摘要：支付ｘｘｘ（職員）ｘｘｘ費用例子：支付林濤濤誤餐費9.協同代墊款項付出標準摘要：代ｘｘ（協同單位）支付ｘｘ（收款單位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ費用例子：代長沙分公司支付超市2017.03文具款10.退客人押金（銀行匯款）標準摘要：退長住客ｘｘｘ（客人）客房押金例子：退長住客林濤濤客房押金11.籌建期間費用支出標準摘要：按籌建期間發生費用的類別分別適用上述模板，并于摘要模板前加上“(籌)”字標識例子：(籌)支付建筑公司工程物料款三、轉賬憑證1.營業收入確認標準摘要：確認ｘｘｘｘ年ｘｘ月營業收入例子：確認2017.04營業收入2.計提工資/社保/公積金/獎金標準摘要：計提ｘｘｘｘ年ｘｘ月工資/社保/公積金/獎金例子：計提2017.04基本養老保險3.應收賬款沖抵傭金標準摘要：支付ｘｘｘ（OTA)ｘｘｘｘ年ｘｘ月房費傭金（應收賬款抵充）例子：支付去哪兒2017.03房費傭金（應收賬款抵充）4.預提費用標準摘要：計提ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ費用例子：計提2017.03電費5.認證抵扣進項稅額標準摘要：認證ｘｘｘｘ年ｘｘ月進項稅例子：認證2017.04進項稅6.結轉增值稅標準摘要：結轉ｘｘｘｘ年ｘｘ月應交增值稅例子：結轉2017.04應交增值稅7.計提其他稅費標準摘要：計提ｘｘｘｘ年ｘｘ月應交城建稅、教育費附加、地方教育費附加例子：計提2017.04應交城建稅8.計提壞賬準備標準摘要：計提ｘｘｘｘ年ｘｘ月應收賬款/其他應收款壞賬準備例子：計提2017.04應收賬款壞賬準備9.計提企業所得稅標準摘要：計提ｘｘｘｘ年ｘｘ月當期所得稅費用／遞延所得稅費用例子：計提2017.04當期企業所得稅費用10.調整/反沖憑證標準摘要：調整/沖銷ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ號憑證（原憑證內容）調整/沖銷原因例子：沖銷2017.04#22(計提2017.03電費)