社會共享初級代理實務工作領域一

中小微企業發票代理開具一、代開發票的業務綜述1. 業務范圍——代開各類發票2. 業務分類——有開票資格（含電子發票）、無資格3. 業務流程稅控盤主體信息領用發票填制發票復核確認打印輸出票據傳遞4. 技能目標——掌握法規、會用設備、熟悉流程、發票開具與復核

任務一

為具有開票資格的納稅人代開紙質發票

業務情景深圳方圓財稅共享服務中心是一家為中小企業提供財稅代理的專業服務公司，該公司與北京陳鴻商貿有限責任公司和北京飛揚數碼有限公司簽訂了代理記賬合同。陳鴻商貿公司是一家商貿企業，屬于一般納稅人，它將2019年12月的代理開具發票業務委托了共享中心。北京飛揚數碼有限公司是一家經營軟硬件服務的小規模納稅人，不具備開具增值稅專用發票的資質。共享中心票據處理崗位的工作人員趙明將為以上兩家公司代開增值稅發票。業務操作票據整理制單業務綜述實訓題1題目：

票據處理崗：接受委托開具發票根據以下任務信息，為陳鴻公司代理開具專票銷售商品：礦泉水2000箱*30元/箱=60000不含稅（13%），型號：嘻哈哈客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識別號：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區北京北路58開戶行及賬號：北京中國銀行股份有限公司朝陽支行34546918970操作步驟：查閱納稅主體基本信息如圖1-11-12.導入發票（如圖1-2）1-2查詢企業未領票的結果，直接點擊領購，輸入稅控盤密碼88888888（初始密碼一般都是8個8），輸入要領取的數量，點擊確認就可以了。如圖1-3、41-31-43.填寫購買方信息打開“基礎設置”中的“客戶信息管理”，單擊“新增”，填寫購買方開票信息，填寫完成后如下圖，單擊“保存”按鈕。如圖1-61-64.填寫商品信息打開“基礎設置”中的“商品服務檔案”。在“稅收分類”選擇最末級的“包裝飲用水”簡稱“軟飲料”。單擊“新增商品”按鈕，填寫“商品服務名稱”“稅率”等商品信息，填寫完成后如下圖所示，單擊“保存”按鈕。如圖1-71-75.開具發票（1）單擊系統左側“發票開具”菜單，進入發票列表后，單擊“新增”按鈕如圖1-81-8（2）在彈出框，選擇所開票據類型為“專票（紙）”，此時，系統會自動顯示出銷貨信息。（3）選擇客戶信息：單擊購買方“名稱”行右側的按鈕，彈出的客戶窗口，在“客戶名稱”選項中輸入“味道全”，系統會在預置的客戶中篩選出該客戶信息，列示在下方，選擇確定后，系統會自動將已預置好的客戶信息填入發票的購買方，如下圖，如果第一次使用票天下系統為購買客戶開票，需要先在“客戶信息管理“菜單中維護客戶信息，第二次則可以直接使用，無須重復錄入。（4）選擇商品信息：點擊“貨物或應稅勞務、服務名稱”列第一行的按鈕，選擇剛才已輸入的商品信息，導入即可。（5）導入完成后，輸入數量：2000；單價（不含稅）已經自動帶出，系統會自動算好金額和稅額。（6）確認發票信息無誤后，單擊“發票開具”按鈕，等待開具成功后，最終列表頁面第一條數據就是剛剛開具的發票信息，單擊旁邊的按鈕，會顯示已開具的發票。

任務二

為具有電子發票開票資格的納稅人代開電子發票

業務操作題目：票據處理崗：接受委托開具發票根據以下任務信息，為陳鴻公司代理開具電子發票業務1：2019年12月2日，代理開具電子發票銷售商品：方便面200箱*60元/箱=12000不含稅（13%）客戶名稱：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識別號：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區南京北路58開戶行及賬號：中國銀行股份有限公司朝陽支行34564918970；接收人電話接收人郵箱：bjwdq@163.com（發票效驗碼系統隨機生成）操作步驟：導入發票：單擊左側“云開票”菜單，選擇“發票登記”，選擇領購“普票（電）”，其他步驟如前面領購專票和普票一樣。如圖1-9填寫購買方信息：“基礎設置”/“客戶信息管理”打開“客戶信息管理”界面，單擊“新增”，填寫購買方信息-----（任務一已經有該公司信息，可跳過此步驟）填寫商品信息：“基礎設置”/“商品服務檔案”，打開“商品服務檔案”界面-----單擊“新增商品”按鈕，填寫商品信息。選擇開票類型：選擇普票（電），按照所給信息，修改開票日期，選擇購買方信息和商品信息發票開具：點擊“發票開具”。1-9任務三

為無開票資格的納稅人代開紙質發票

任務情景同任務一。業務操作實訓題1題目：票據處理崗：為無開票資格的納稅人代開紙質發票業務：2019年12月3日，稅務局代理開具專票（網上預繳稅款后開具）銷售商品：平板電腦10臺*3000元/臺=30000不含稅（3%）飛揚公司開票信息如下：公司名稱：北京飛揚數碼科技有限公司統一社會信用代碼（納稅人識別號）：911101087364811111經營地址：北京市大興區康莊路甲23號電話戶行：中國工商銀行股份有限公司北京興大支行開戶行銀行賬號：02002198009300098765華潤公司開票信息如下：客戶名稱：北京華潤有限責任公司；納稅人識別號：91110562346554811B；地址、電話：北京豐臺區體育路甲5號010－88002366；開戶行及賬號：中國工商銀行體育路分理處020065538888；操作步驟：1.登錄北京市電子稅務局如圖1-101-10輸入企業稅號（題目已給）和密碼（123456），點擊登錄如圖1-111-112.提交代開增值稅專用發票申請（1）進入首頁，這里以選擇“專用發票代開（郵寄配送）”為例展開說明如圖1-121-12單擊一級菜單“發票代開”下的二級菜單“代開增值稅專用發票”如圖1-131-13（3）按照系統提示填寫購買方信息，填寫完成后系統會自動帶出銷售方相關信息，若未自動帶出則需要補充填寫，如下圖所示，確認信息無誤后，單擊“下一步”按鈕（如圖1-15）（4）填寫商品行信息。首先選擇稅收分類及細類，填寫貨物或者應稅勞務、服務名稱，填寫價稅合計值和數量。系統會自動計算相應單價、不含稅銷售額、征收率、稅額等數值。按提示填寫商品信息，如圖1-16（5）確認征收項目對應的應納稅額、減免稅額及稅額合計是否正確，確保無誤后單擊“提交”按鈕提交申請（申請單提交后無法修改，務必確認信息無誤后再提交）3.網上預繳稅額單擊左側“預繳稅款”菜單，找到上一步操作提交的申請單，如圖1-172.單擊“網上繳稅”按鈕，彈出框單擊“確定”，待扣款結束后，完成繳稅，如圖1-184.選擇快遞寄送發票單擊左側“發票寄送”按鈕，新增收貨地址后保存（若已有收獲地址信息，則不需要新增填寫）。選中新增的收貨地址，在下方業務列表中選中上一步已繳納過稅款的代開申報單，確認信息無誤，單擊“快遞寄送”后，完成提交發票快遞寄送訂單。工作領域二中小微企業票據整理制單社會共享初級代實務理工作領域二中小微企業票據整理制單B任務二成本類發票整理制單C任務三銀行結算單據整理與制單A任務一銷售類發票整理制單D任務四費用類票據整理與制單任務一銷售類發票整理制單B業務流程C

業務解析A任務情境D技能目標

任務情境

共享中心員工周明是一名理票員，其崗位職責是對客戶提供的各類銷售發票整理制單。現收到客戶陳鴻公司交來的銷售發票，要求完成票據整理并進行記賬。業務流程業務流程導圖業務解析2采集、識別、校驗票據3憑證制單、審核4憑證查詢1票據整理、分類（1）檢查當月資料（發票，開票統計，開票明細表）是否完整。（2）對票據進行分類首先按照往來單位名稱分類整；。然后按照收入、成本及費用三個類別對票據進行分類。業務解析智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核開票明細表業務解析智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（1）通過掃描儀器將紙質發票掃描成電子圖片業務解析智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導航：票據-票據采集

業務解析智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核查驗行信息點擊“保存”點擊“查驗”查驗完成

查驗票據信息（3）識別、校驗業務解析

智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業務解析智能化操作2、票據采集、識別、校驗1、票據整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核

業務實操練習

業務2:2019年12月3日，開具專票客戶信息：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識別號：91110111MA01EH600P；地址、電話：北京市房山區南京北路58開戶行及賬號：中國銀行股份有限公司朝陽支行345464918970；、業務3:2019年12月12日，開具專票業務實操練習思考：憑證制單完成，發現錯誤怎么處理？憑證已審核的，先“反審核”記賬憑證錯誤原始憑證識別錯誤123任務二成本類發票整理制單B業務流程C

業務解析A任務情境D技能目標

任務情境

（一）任務場景共享中心員工張收某到客戶陳鴻公司交來的采購增值稅專用發票，要求完成票據整理并進行記賬。（二）任務布置檢查核對歸類整理識別校驗生成憑證憑證審核123456生成賬簿業務流程業務流程

任務情境

（二）任務布置檢查核對歸類整理識別校驗生成憑證憑證審核123456生成賬簿業務流程業務解析2采集、識別、校驗票據3憑證制單、審核4憑證查詢1票據整理、分類業務解析登錄“財天下”業務解析憑證制單時，注意：業務解析賬簿查詢業務實操練習

謝謝！單工作領域二 中小微企業票據整理制任務三、銀行結算單據整理與制單B工作準備C 業務流程與操作D任務評價A 任務分析共享中心理票員張某收到陳鴻公司交來的轉賬支票、網上電子銀行回單待各一張，經認真審核無誤后簽收。一、任務分析（一）情景描述一、任務分析任務布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據并進行記賬，具體要求如下：對簽收的銀行單據進行檢查、核對是否完整；對銀行單據與相對應的發票單據進行對接、按照業務類型歸類整理；對每張紙質票據通過掃描或拍照，將紙質票據轉成電子影像文件；采集票據影像文件，自動識別票據并人工校驗；自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或人工編制記賬憑證。二、工作準備接收客戶的銀行單據簽收單

；銀行結算單據及銀行對賬單；掃描儀或手機一臺（部）。操作準備三、業務流程與操作（一）銀行結算單整理流程電子版銀行對賬單檢查資料是否完整當收到客戶提供的銀行單據時，檢查當月資料（銀行回單，銀行對賬單）是否完整。核對銀行對賬單每筆業務是否有回單，如果沒有，則需及時跟客戶溝通去銀行補打。打印并導出電子版銀行對賬單按照業務類型進行分類工作領域二

中小微企業票據整理制單三、業務流程與操作工作領域二

中小微企業票據整理制單（二）票據掃描識別銀行結算單據票據掃描識別業務操作步驟與銷售類發票相同。（三）自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或人工編制記賬憑證任務四、費用類單據整理與制單B工作準備C業務流程與操作D任務評價A 任務分析共享中心理票員收到張某鴻公司交來的辦公用品發票、火車票等，經認真審核無誤后簽收。一、任務分析（一）情景描述一、任務分析任務布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據并進行記賬，具體要求如下：對簽收的費用單據進行檢查、核對是否完整；對費用單據進行歸類整理、粘貼；對每張紙質票據通過掃描或拍照，將紙質票據轉成電子影像文件；采集票據影像文件，自動識別票據并人工校驗；自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或人工編制記賬憑證。二、工作準備接收客戶的費用類發票簽收單

；各種費用類票據、白紙及脫水；掃描儀或手機一臺（部）。操作準備三、業務流程與操作工作領域二

中小微企業票據整理制單（一）費用發票整理當收到客戶提供的費用票據時，按照企業提供的費用類紙質票據匯總表檢查當月票據是否完整。按照費用票據業務類型進行劃分，然后將劃分好業務類型的票據進行計數、粘貼并做好標注，最后根據業務內容分類整理

。（二）票據掃描識別費用類發票掃描識別業務操作步驟與銷售類發票相同。（三）自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或人工編制記賬憑證業務操作登記入賬第一步，登錄財天下，在全部菜單中選擇“票據”項，點擊“票據接收”，確認“會計日期”。生成憑證第二步，點擊“費用支出單”，確認“會計期”，選擇“結算方式”，填寫發票張數及總金額，最后點擊“生成憑證”，一鍵生成記賬憑證。工作領域二

中小微企業票據整理制單任務五、批量制單B工作準備C業務流程與操作D任務評價A 任務分析一、任務分析共享中心理票員張某收到陳鴻公司交來的大量應收賬款票據，經認真審核無誤后簽收。（圖略）（一）情景描述一、任務分析（二）任務布置張某按合同要求為陳鴻公司整理票據并批量制單處理，具體要求如下：對簽收的應收賬款票據進行檢查、核對是否完整；對應收賬款的票據進行匯總；對每張紙質票據通過掃描或拍照，將紙質票據轉成電子影像文件；采集票據影像文件，自動識別票據并人工校驗；使用批量制單功能自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或人工編制記賬憑證。二、工作準備接收客戶的應收賬款合同及發票簽收單

；掃描儀或手機一臺（部）。操作準備生成憑證第二步，點擊右上方“生成憑證”，選擇“相同往來單位合并成一張憑證”或者其他選項，確認入賬時間，點擊確定，完成批量制單。批量制單流程：選擇所需批制單第一步，登錄到財天下，在全部菜單中選擇“票據”項，點擊“票據制單”，選擇需要批制單的選項（可全選）。三、業務流程與操作工作領域二

中小微企業票據整理制單工作領域四工資及社保業務外包服務任務一工資單編制及發放工資的賬務處理任務二“五險一金”業務辦理任務三個人所得稅申報任務一工資單編制及發放工資的賬務處理B任務準備C任務實施D任務檢查與評價A任務情境與分析E課后實操作業任務一工資單編制及發放工資的賬務處理外包企業財務共享中心網上銀行業務財務票據員核算崗審核管理崗網上銀行企業職工薪酬政策企業職工薪酬數據數據傳遞工資發放確認接收文件采集職工薪金信息生成計提工資憑證生成計提五險一金

等憑證采集職工基本信息采集職工專項信息審核銀行代發審核生成發放工資憑證發放工資銀行憑證工資單編制及發放工資的賬務處理一、任務情境與分析任務情境：北京陳鴻商貿有限責任公司為增值稅一般納稅人，9月將其工資單編制及發放工資的賬務處理業務外包給財稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。該公司人力資源部提供了員工花名冊、工資數據、考勤表、薪酬政策等工資計算所需材料。人員信息人員基本信息采集人員專項信息采集智能算稅個人所得稅申報表查詢部門工資統計五險一金設置科目設置憑證生成任務分析：花名冊花名冊個稅專項附加扣除信息當月工資數據、考勤表、薪酬政策等二、任務準備1.獲取企業的員工花名冊、工資數據、考勤表、薪酬政策等工資計算所需材料；2.在“財天下”啟用智能工資模塊。三、任務實施人員信息人員基本信息采集人員專項信息采集智能算稅個人所得稅申報表查詢部門工資統計五險一金設置科目設置憑證生成花名冊花名冊個稅專項附加扣除信息當月工資數據、考勤表、薪酬政策等（1）人員信息（平臺操作）（2）信息采集（平臺操作）（3）專項信息采集（平臺操作）注意事項：導入人員專項信息時，應先把所有人專項附加扣除信息表打包壓縮，文件擴展名為：XX.zip（4）智能算稅（平臺操作）1導入成功提示窗口（4）智能算稅（平臺操作）2（5）個人所得稅申報表查詢（平臺操作）（7）部門工作統計（平臺操作）（8）五險一金設置（平臺操作）1（8）五險一金設置（平臺操作）2（9）科目設置（平臺操作）科目設置要依據會計準則進行（10）憑證生成（平臺操作）1（10）憑證生成（平臺操作）2四、任務檢查與評價任務一工資單編制及發放工資的賬務處理工作任務評價表任務清單完成情況評價在智能化財務操作平臺上完成對工資表的導入

在智能化財務操作平臺根據工資表數據自動生成記賬憑證

任務二五險一金業務辦理

北京陳鴻有限責任公司將其“五險一金”業務外包給財稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。財稅共享中心李司根據合同為該公司辦理社保業務處理。要求：進行社保業務網上辦理操作，包括社保增員、社保減員和社保補繳。A任務情境與分析任務二五險一金業務辦理1.五險一金范疇2.社保業務內容

企業開戶、人員信息采集表、人員變動所涉及的增員及減員、人員信息變更、工商認定申報及保險報銷等3.公司“五險一金”繳納比例4.熟悉業務流程B任務準備任務二五險一金業務辦理外包企業財務共享中心網上社保網上銀行業務財務票據員核算崗審核管理崗社保平臺銀行委托扣繳社保協議書企業職工薪酬數據數據傳遞接收文件采集職工薪金數據自動計算五險一金個人社保申報辦理企業社保開戶審核五險一金的業務辦理流程企業職工薪酬政策辦理社保增員減員網上銀行社保開戶社保增員減員繳納個人社保銀行付款銀行回單任務二五險一金業務辦理C任務實施人員信息人員基本信息采集人員專項信息采集智能算稅個人所得稅申報表查詢部門工資統計五險一金設置科目設置憑證生成花名冊花名冊個稅專項附加扣除信息當月工資數據、考勤表、薪酬政策等任務三個人所得稅申報

北京陳鴻有限責任公司將其“個人所得稅申報”業務外包給財稅共享中心辦理，雙方簽訂了合同。財稅共享中心李司根據合同為該公司辦理個人所得稅申報業務。要求：在金稅師就職員信息進行采集，在稅務局個稅系統進行個稅申報。A任務情境與分析任務二五險一金業務辦理1.個人所得稅申報流程2.個稅專項附加扣除相關內容3.個人所得稅申報方式B任務準備任務三個人所得稅申報外包企業財務共享中心網上社保網上銀行職工個人票據員核算崗審核管理崗社保平臺銀行委托扣繳社保協議書企業職工薪酬數據傳送文件接收文件自動計算稅款編制個稅納稅

申報表審核納稅申報表個人所得稅申報的業務辦理流程網上銀行稅款繳納銀行扣款繳稅憑證業務財務采集職工基本信息采集職工專項信息采集職工薪金信息個人預填專項扣除繳款確認稅款繳納申報成功存入數字檔案查詢獲取銀行扣款回單任務三個人所得稅申報C任務實施人員信息人員基本信息采集人員專項信息采集智能算稅個人所得稅申報表查詢部門工資統計五險一金設置科目設置憑證生成花名冊花名冊個稅專項附加扣除信息當月工資數據、考勤表、薪酬政策等智能財稅基礎業務上冊

社會共享初級代理實務工作領域一中小微企業發票代理開具工作領域二中小微企業票據整理制單工作領域三中小微企業財稅規范性審核工作領域四小規模納稅人稅收申報工作領域五一般納稅人稅收申報目錄

CONTENTS任務一：增值稅納稅申報任務二：企業所得稅納稅申報任務三：個人所得稅納稅申報工作領域四小規模納稅人稅收申報工作領域目錄學習目標1.能熟練掌握《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.會熟練地使用稅控盤并將其接入至百望魔盒或者航信盒子中3.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上錄入客戶信息及相應票種的所需的開票票面信息并能夠準確地對稅控信息進行配置4.能夠準確地在智能化票據操作平臺上對發票的金額、稅率和稅額的正確性進行復核5.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上完成紙質版發票的開具及打印任務一

增值稅納稅申報工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作流程導圖結賬生成報表檢查稅表檢查減免政策點擊“結賬”按鈕進入金稅師界面，檢查稅表根據2019年第13號文檢查減免政策納稅申報稅表檢查無誤后，點擊“申報”工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（一）開具發票及記賬1.稅控器開具發票，系統記賬從事多個行業的小規模納稅企業可以購買稅控盤，自行開具增值稅普通發票。記賬時，根據銷售的種類（銷售貨物或提供勞務）錄入主營業務收入科目。注意，假如小規模納稅企業已銷售商品為主營業務，在記賬時還要選擇標記有“開具”的科目。結賬生成報表業務操作具體操作步驟如下：第一步，點擊“納稅申報”按鈕，進入金稅師界面。第二步，確認申報日期無誤后，點擊《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）》。工作領域四小規模納稅人稅收申報結賬生成報表業務操作第三步，進入納稅申報表后可以看到本月該企業用稅控器開具的增值稅普通發票的金額已經顯示在相應的欄次。工作領域四小規模納稅人稅收申報結賬生成報表業務操作2.稅務局網站代開發票，系統記賬小規模納稅企業自身無法用稅控器開具增值稅專用發票的，有時需要根據購買方的要求在稅務局網站申請代開增值稅專用發票。每季度申報增值稅時，需要將這一部分代開的專用發票填寫至相應的欄次。記賬時，主營業務收入科目要選擇帶有“代開”標記的科目。工作領域四小規模納稅人稅收申報結賬生成報表業務操作具體操作步驟如下：第一步，點擊“納稅申報”按鈕，進入金稅師界面。第二步，進入相應申報征期的增值稅申報表，在“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”一欄本期數中可以看到本月代開的增值稅專用發票的總金額。工作領域四小規模納稅人稅收申報結賬生成報表業務操作（二）檢查納稅申報表每月完成記賬工作后，要在下一個月即征期內完成納稅申報的工作。在這之前應該將系統生成的報表進行檢查。（三）稅表檢查1.稅控器自開發票，增值稅的檢查利用稅控盤，登陸開票軟件，點擊“報稅處理”后選擇“月度統計”即可檢查。此時要注意，小規模納稅企業如果按季度申報增值稅，所以月度統計要將本季度3個月的銷售金額相加得出總數。工作領域四小規模納稅人稅收申報檢查稅表業務操作“實際銷售金額”3個月的合計與金稅師中“稅控器開具的普通不含增值稅銷售額”本期數合計一致時，檢查完成。工作領域四小規模納稅人稅收申報檢查稅表業務操作2.稅務局代開發票增值稅的檢查使用一證通，登陸國家稅務總局北京市電子稅務局，查詢季度代開的專票金額。工作領域四小規模納稅人稅收申報檢查稅表業務操作3.結合政策，進行檢查若小規模納稅企業合計月銷售額未超過10萬元（1個季度銷售額未超過30萬元的，代開發票金額除外），享受免征增值稅。此時，納稅申報表中應該填寫第四大項“免稅銷售額”。（四）增值稅納稅申報稅表檢查無誤后，點擊“申報”按鈕，即可完成申報。小規模納稅人申報增值稅，需要注意兩點：首先，數據有兩個來源，申報時不可遺漏。一是企業用稅控器自己開具發票的金額，二是在稅務機關代開的發票金額。其次，要結合最新政策，檢查本期是否符合免稅條件，是否將金額填入正確的免稅欄次。工作領域四小規模納稅人稅收申報減免政策納稅申報任務二

企業所得稅納稅申報工作領域四小規模納稅人稅收申報學習目標1.能熟練掌握《稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》【財稅〔2019〕13號】《中華人民共和國稅收征收管理法》和《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.能熟練掌握企業所得稅和減免稅款的計算以及相關賬務處理方法并準確地在實際業務中應用3.能根據上述法律法規的要求明確對小微企業的認定標準以及企業所得稅相關稅收優惠政策4.能根據上述法律法規的要求熟練掌握納稅申報要求及納稅申報的時間5.能準確地根據上述法律法規在智能化稅務操作平臺上對企業所得稅稅表進行生成并核準企業所得稅稅表數據6.能準確得根據上述法律法規的要求在智能化稅務操作平臺上對相關計算相關減免稅款進行正確的復核業務操作流程導圖結賬生成報表檢查稅表檢查減免政策點擊“結賬”按鈕進入金稅師界面，檢查稅表根據2019年第13號文檢查減免政策納稅申報稅表檢查無誤后，點擊“申報”工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（一）月末結賬，生成稅表小規模納稅人每月做賬完成后，點擊結賬按鈕，自動完成結賬，從而生成稅表。結賬生成報表工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（二）檢查稅表小規模納稅人按季度申報企業所得稅，在每季度做賬結束后，進入金稅師頁面，檢查稅表數據。點擊《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》，進入稅表。根據財天下中該企業報表的數據，核對營業收入、營業成本、利潤總額等數據。檢查稅表工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（三）檢查減免政策根據2019年第13號文，核對企業的從業人數、資產規模、所得額等指標，判斷是否能夠享受稅收優惠。預判年應納稅所得額≤100萬按25%計入應納稅所得額按20%繳納所得稅實際稅率：5%100萬~300萬按50%計入應納稅所得額按20%繳納所得稅實際稅率：10%根據北京蕾光珠寶有限公司案例，該企業本季度銷售額為291,262.14元，在預繳企業所得稅時，根據2019年第13號文的規定，該企業年應納稅所得額在100萬以下，可以享受稅收減免政策。因此，第15欄“本期應補（退）稅額”的金額＝291,262.14×5%=14563.11，則該稅表正確。檢查減免政策此處請注意，2023年-2024年對于小規模納稅人（100萬-300萬）政策發生了變化，減按25%計應納稅所得額。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（四）納稅申報稅表檢查無誤后，點擊“申報”按鈕，即可完成申報。小規模納稅人申報企業所得稅時需要注意，在每月預扣預繳時，要了解最新財稅政策，檢查減免稅款是否正確。在年終匯算清繳時，要對需要調增和調減的項目進行納稅調整。納稅申報任務三

個人所得稅納稅申報工作領域四小規模納稅人稅收申報學習目標1.能熟練掌握《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》和《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.能熟練掌握個人所得稅計算以及相關賬務處理方法并準確地在實際業務中應用3.能根據上述法律法規的要求明確個人所得稅政策的相關規定并熟練掌握納稅申報要求及納稅申報的時間4.能準確地根據上述法律法規在智能化稅務操作平臺上對工資憑證進行錄入并完成結賬5.能準確地根據上述法律法規在智能化稅務操作平臺上對計算扣除專項附加后的個人所得稅費用進行正確的復核業務操作流程導圖點擊“工資管理”導入工資表①工資表導入系統，生成憑證登錄國稅總局，下載客戶端進入客戶端，點擊新稅制申報找到企業，添加人員點擊報送，獲得反饋下載專項扣除附加表完成綜合所得年報完成申報表填寫和附表填寫完成報稅②個人所得稅申報工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（一）根據工資表倒入系統生成憑證根據客戶提供的工資表（標準模板），導入財天下系統，生產憑證。第一步，點擊“工資管理”。第二步，導入工資表。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作（二）個人所得稅申報1.登錄國家稅務總局北京電子稅務局/xxmh/html/index.html，下載自然人稅收管理系統扣繳客戶端。2.進入客戶瑞，點擊2019年新稅制申報。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作3.查詢到相應企業，點擊進入4．點擊人員信息采集，添加人員工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作5.填加人員信息，保存。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作6.點擊“報送”，然后點擊“獲得反饋”。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作7.對專項附加信扣除信息進行采集。下載專項扣除附加表。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作8.填好專項扣除附加表點下載更新，點擊“導出全部”。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作9.點擊“綜合所得年報”，進入后點擊“收入及減除填寫”。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作10.正常工資薪金所得，點擊“導入”，導入數據有以下3種方式，（1）復制上月當期數據（不包含專項附加扣除數據，用戶需手工補充），適合工資數和人員沒有變更的情況。(2)標準導入，適合工資人員和工資變更較多，可以先導出模板,如下圖，導出正常工資薪金所得表后，按要求填列好，再選標準模板導入，完成正常工資薪酬所得模填寫。（3）生成零工資記錄，用戶手工修改。適合只有一人，或零申報工資的情況。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作11.輸入完工資再點綜合所得申報，點稅款計算，輸入申報密碼申報，點擊確認。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作12.點擊“綜合所得申報”，點擊“附表填寫”工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作13.再點擊“綜合所得申報”，點擊“申報表報送”工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作14.查看申報成功，完成報稅。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作15.如果有稅費的，需要扣除個稅。點擊“稅費繳納”，“三方協議繳稅”，然后銀行扣款。扣款成功后，可以在綜合所得申報那查詢，顯示申報成功，已扣款。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作16．如無三方協議，打印稅票，到銀行繳納稅款。工作領域四小規模納稅人稅收申報業務操作任務一增值稅納稅申報任務二

企業所得稅納稅申報任務三

個人所得稅納稅申報任務四房產稅和土地使用稅納稅申報工作領域五：一般納稅人稅收申報工作領域目錄學習目標任務一

增值稅納稅申報工作領域五一般納稅人稅收申報1.能熟練掌握《增值稅暫行條例》《增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.能熟練掌握增值稅計算以及相關賬務處理方法并準確地在實際業務中應用3.能根據上述法律法規的要求清楚識別一般納稅人的認定標準并熟練掌握納稅申報要求及納稅申報的期限界定4.能準確地根據上述法律法規在智能化財務操作平臺上對增值稅申報數據的正確性進行復核5.能準確地根據上述法律法規在智能化稅務操作平臺上生成增值稅納稅申報表并對其正確性進行復核工作領域一中小微企業發票代理開具業務操作流程導圖記賬生成稅表開票檢查稅表申報一般納稅人增值稅申報包括五個步驟：業務操作（一）開具銷售發票包括開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票。（二）編制記賬憑證、記賬第一步，統計、匯總整理銷售發票。對開具的銷售發票，按發票類別進行匯總，包括對增值稅專用發票、普通發票所開具份數，銷售金額，銷項稅額的匯總。工作領域五一般納稅人稅收申報開票和記賬業務操作第二步，錄入收入類賬戶。根據銷售發票所反映的經濟業務內容，正確選擇所要登記的收入明細賬，編制記賬憑證。如下例：工作領域五一般納稅人稅收申報開票和記賬業務操作第三步，選擇可以抵扣的進項發票進行認證抵扣。工作領域五一般納稅人稅收申報開票和記賬業務操作第四步，根據進項發票來編寫購進業務記賬憑證。工作領域五一般納稅人稅收申報開票和記賬業務操作點擊“納稅申報”，進入“金稅師”，生成稅表。工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作第一步，確認申報日期。點擊《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》，進行填寫。工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作

第二步，填寫報表。進入納稅申報表后可以看到，本月該企業開具的增值稅發票的金額已經顯示在相應的欄次。

工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作

本期銷售情況明細表（附列資料一）和本期進項稅額明細表（附列資料二）填寫完畢后，數據會自動帶到主表《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》里。工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作（四）檢查稅表并報送。增值稅納稅申報表填寫完畢后，認真核對申報表上的數據和應交稅費—應交增值稅賬戶的銷項、進項、進項稅額轉出等三級明細賬。如果有特殊業務，比如可以享受到減免稅收優惠政策的，則需要填寫《增值稅減免稅優惠明細表》；有差額征收業務的納稅人需要填寫《稅額抵減情況表》（附列資料三）等。檢查無誤后點擊申報，報送稅表。工作領域五一般納稅人稅收申報檢查稅表申報業務操作：案例操作模擬企業：北京xx商貿有限公司。所屬行業：批發和零售業(一般納稅人)。主要經營：農產品的購進和銷售。業務特點：農產品行業涉及無票收入，每月需合理計算無票收入的總額，進行報稅。1.業務背景北京xx商貿有限公司每月從國內、國外購入水果，用于直接銷售。其從國內購進農產品時，取得增值稅專用發票的，其進項稅額可以憑票抵扣增值稅。如從農業生產者處購進農產品，開具農產品收購專用發票的或得到農產品銷售發票的，其進項稅額需要計算抵扣。2.賬務處理工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作：案例操作（1）購進農產品的賬務處理根據審核無誤的購進發票，編制購進農產品的記賬憑證。工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作（2）購進其他商品的賬務處理工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作（3）根據庫存商品表，計算無票收入首先，確定當月的增值稅稅負率。假定xx商貿公司當月稅負率是0.51%，稅負率的計算公式為：稅負率=當期應納增值稅÷當期應稅收入=（銷項稅額-進項稅額）÷當期應稅收入假定A商品無票收入為a，B商品無票收入為b，那么：銷項稅額合計=（a+b）×9%+已開票銷項稅額工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作3.納稅申報由于xx公司的業務涉及到農產品的購進和銷售，所以在申報增值稅時，購進農產品的進項稅額需要填寫《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》。該公司增值稅納稅申報主表及附表填報見課本：工作領域五一般納稅人稅收申報4.月末檢查結賬（1）《發生額及余額表》中“應交稅費——應交增值稅——進項稅額1”的本期發生額應等于《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》中“當期允許抵扣農產品進項稅額（元）”的合計金額。業務操作工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作（2）《發生額及余額表》中“應交稅費——應交增值稅——銷項稅額”的本期發生額應等于《增值稅申報表（附表一）》中“第10列銷項稅額”的合計金額。工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作4.月末檢查結賬（1）《發生額及余額表》中“應交稅費——應交增值稅——進項稅額1”的本期發生額應等于《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》中“當期允許抵扣農產品進項稅額（元）”的合計金額。工作領域五一般納稅人稅收申報學習目標1.能熟練掌握《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.會熟練地使用稅控盤并將其接入至百望魔盒或者航信盒子中3.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上錄入客戶信息及相應票種的所需的開票票面信息并能夠準確地對稅控信息進行配置4.能夠準確地在智能化票據操作平臺上對發票的金額、稅率和稅額的正確性進行復核5.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上完成紙質版發票的開具及打印任務二企業所得稅納稅申報工作領域五一般納稅人稅收申報工作領域一中小微企業發票代理開具業務操作流程導圖生成稅表季度結賬檢查稅表企業所得稅申報包括四個步驟：核對營業收入營業成本利潤總額檢查是否符合中小微企業所得稅減免政策任務目錄工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作（一）季度末結賬企業按季預交企業所得稅，季末所有經濟業務記賬后，應將各損益類科目的金額轉入“本年利潤”科目，結轉后“本年利潤”科目的貸方余額為當期實現的凈利潤。（二）進入金稅師界面，生成稅表季度末結賬業務操作任務目錄工作領域五一般納稅人稅收申報生成稅表業務操作任務目錄

（三）檢查稅表

點擊《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》，進入稅表，將財天下中該企業所得稅納稅申報表的數據和相關科目發生額的數據進行核對，包括對營業收入、營業成本、利潤總額等數據的核對。保證稅表和相關賬上記錄的一致。

（四）檢查企業是否符合并享受小型微利企業稅收優惠政策本案例中，該公司本季度利潤總額為48543.69元，在預繳企業所得稅時，按照第一種情況，即年應納稅所得額在100萬以下預繳所得稅。則其第15欄“本期應補（退）稅額”＝48543.69×5%=2427.18，則該稅表計算正確。如圖所示：工作領域五一般納稅人稅收申報檢查稅表業務操作任務目錄檢查無誤后，點擊“申報”按鈕，即可完成申報。工作領域五一般納稅人稅收申報檢查稅表學習目標1.能熟練掌握《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.會熟練地使用稅控盤并將其接入至百望魔盒或者航信盒子中3.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上錄入客戶信息及相應票種的所需的開票票面信息并能夠準確地對稅控信息進行配置4.能夠準確地在智能化票據操作平臺上對發票的金額、稅率和稅額的正確性進行復核5.能夠熟練地在智能化票據操作平臺上完成紙質版發票的開具及打印任務三個人所得稅納稅申報工作領域五一般納稅人稅收申報業務操作任務目錄

（一）系統導入工資表根據客戶提供的工資表（標準模板），導入財天下系統，點擊“工資管理”。工作領域五一般納稅人稅收申報（二）編制工資費用計提的記賬憑證（三）點擊“金稅師”進行一鍵申報計提工資的憑證錄入完成并結賬后，點擊金稅師，進行個人所得稅申報。業務操作任務目錄（二）編制工資費用計提的記賬憑證（三）點擊“金稅師”進行一鍵申報計提工資的憑證錄入完成并結賬后，點擊金稅師，進行個人所得稅申報。學習目標任務四

房產稅和土地使用稅納稅申報工作領域三中小微企業財稅規范性審核1.能熟練掌握《關于房產稅城鎮土地使用稅有關政策的通知》【財稅〔2016〕186號】、《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國房產稅暫行條例》等相關法律法規的基本內容并準確地在實際業務中應用2.能熟練掌握房產稅和土地使用稅的計算和相關賬務處理方法并準確地在實際業務中應用3.能根據上述法律法規的要求明確房產稅和土地使用稅收政策的相關規定并熟練掌握納稅申報要求及納稅申報的時間4.能根據上述法律法規中的房產稅稅收減免規定和計稅依據以及城鎮土地使用稅的征稅范圍、計稅依據及時正確地計算稅額5.能在智能化稅務操作平臺準確地填寫《房產稅納稅申報表》和《土地使用稅納稅申請表》并上傳至稅務局報稅系統。工作領域一中小微企業發票代理開具業務操作流程導圖查詢稅源新增基礎信息申報房產稅和土地使用稅申報流程一致，都包括三個步驟：業務操作（一）新增基礎信息使用一證通，登陸國家稅務總局北京市電子稅務局，點擊申報清冊其他申報，選擇房產稅，點擊填寫申報表。工作領域五一般納稅人稅收申報新增基礎信息業務操作第一次申報時要填寫基礎信息，點擊申報，點擊新增，出現以下表格。工作領域五一般納稅人稅收申報將企業房產的相關信息錄入表格，填寫完成后保存并關閉。新增基礎信息業務操作（二）查詢稅源房產稅稅源查詢需要先選擇申報方式，選擇“房產稅稅源明細查詢”。工作領域五一般納稅人稅收申報查詢稅源業務操作房產稅稅源查詢需要先選擇申報方式，選擇“房產稅稅源明細查詢”。點擊查詢，出現以下信息，證明基礎信息錄入成功，可申報。工作領域五一般納稅人稅收申報查詢稅源業務操作（三）申報第一步，點擊“房產稅申報”。工作領域五一般納稅人稅收申報申報業務操作第二步，點擊所屬征期，點擊查詢。工作領域五一般納稅人稅收申報出現房源編號等信息后，點擊申報按鈕，完成申報。申報

社會共享初級外包服務

環節A財務外包介紹

財務外包：是近年來發展較快的一種財務管理模式，是企業將財務管理過程中的某些事項或流程外包給外部專業機構代為操作和執行的一種財務戰略管理模式。財務外包根據其外包形式可分為傳統財務外包和現代網絡財務外包。

環節B財務外包內容1.員工工資外包。這樣可以很好地解決員工工資保密性問題。所有的信息都在服務商那里，企業內部員工無法打聽。2.稅務外包。目前國內企業在稅務方面對政府依賴性強，國內的稅務制度十分復雜，合規性要求很高，一旦違規將支付很高的成本。3.財務報告外包。財務報告是否滿足各主體的要求，是否符合會計制度和準則的規定，對企業的發展至關重要。因此，企業可以選擇專業服務機構來編制財務報告。

環節B財務外包內容4.差旅費和招待費外包。對于企業而言，差旅費和招待費不是小問題，往往占了費用的相當大比例。而且，這兩種費用的控制比較復雜和繁瑣，企業往往是鞭長莫及，是違規違紀多發地段。5.應收賬款外包。應收賬款外包可以解決公司自身管理能力不足的問題，提高資金運轉效率，具有較大的市場前景。6.采購銷售業務外包。將這些企業不好管理的部分外包給那些在該方面居于行業領先水準的專業機構處理。

工作領域一票據外包服務工作領域二財務核算外包服務 工作領域三納稅申報外包服務工作領域四工資及社保業務外包服務目錄

CONTENTS工作領域一票據外包服務任務1工作應用場景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務票據外包合同，將票據傳給共享中心。公司工作：每月將費用票據移交給共享中心，委托中心識別、校驗、管理、保存票據。共享中心工作：（1）對該公司的票據進行審核、識別、校驗；（2）對該公司的票據管理、保存。票據處理及審查票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗財稅共享服務中心人員接收公司發送的紙質票據，辦理接收簽字手續，并在票據管理系統中進行登記。對收到票據進行檢查、分類等整理工作。票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.基礎信息審查2.發票票面審查3.財務風險審查4.備注欄審查5．發票與合同匹配審查6.發票與業務內容匹配分析票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.將每張紙質票據掃描形成獨立的影像文件。2.登錄票據管理系統“票天下”平臺，單擊“理票”|“票據采集”|“上傳圖片”，上傳票據電子影像文件。票據處理及審查發票簽收與整理發票審查票據掃描與采集票據識別與校驗1.利用票據管理系統“票天下”，通過OCR識別技術，識別票據中的信息。2.識別后，要求進行人工核驗；若有錯誤，需要手動修改。需要核對的易錯點：任務一：請大家根據工作領域一中所給北京惠龍家具商貿有限公司的票據，練習票據外包服務。流程：打開票天下最下方的“理票”-發票采集-進行票據采集和查驗工作領域二財務核算外包服務工作領域二財務核算外包服務任務一代購業務核算任務三銷售業務核算任務二生產成本核算工作領域二-任務一采購業務核算（南寧泰福八寶粥有限公司）任務2工作應用場景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同，將采購業務核算外包給共享中心。公司工作：每月將所有的與采購相關的票據移交給共享中心，委托中心記賬并要求提供存貨、數量、客戶和供應商輔助核算。共享中心工作：（1）對該公司的采購單據進行記錄、核算；（2）提供存貨、數量、客戶、供應商的輔助信息。初始化設置-建立賬套01訪問財天下平臺02進入財天下03進入運營端04進入公司管理05新建客戶填寫客戶信息06初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料在“基礎設置”中的“會計科目”，進行原材料科目屬性設置。初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料依次輸入名稱→選擇輔助核算→勾選存貨→選擇數量核算中的千克→確定初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料在“基礎設置”里面的“科目期初”，選擇“原材料-外購材料”前的“加號”初始化設置-財務初始數據設置會計科目及期初設置---原材料選擇存貨名稱，依次錄入外購材料項目初始數量及金額。(根據所給資料工作領域二中的原材料明細期初額錄入)任務一采購業務核算采購付款內控要求存貨核算往來單位管理固定資產管理采購與付款業務核算應付賬款核算知識點理論知識采購業務介紹采購是指企業在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為企業資源，以保證企業生產及經營活動正常開展的一項企業經營活動。賒購是采購原材料常用的一種方式，是購銷雙方利用商業信用進行購銷交易的一種業務，主要通過“應付賬款”進行業務處理，實現企業與供應商之間業務往來賬款的核算和管理。企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（采購發票、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記“原材料”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅——進項稅額”等科目，按應付的價款，貸記“應付賬款”。應付款業務處理賒購業務介紹采購業務流程圖

任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1業務12月10日，公司向南寧友紅干雜有限公司購入原材料一批，采用商業承兌匯票方式結算。（附相關增值稅專用發票、商業承兌匯票存根107

310.50元），會計根據相關票據，會計編制記賬憑證，參見附件業務1票據。7542831882.5任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1憑證生成01票據采集02發票圖片上傳03發票類型識別04發票信息補充05發票查驗06票據生成憑證智能操作流程如下：任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集

在客戶管理首頁，選擇“南寧泰福八寶粥有限公司”，登錄財天下界面。選擇“票據”中的“票據采集”。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集

單擊“采集”，通過“上傳圖片/PDF”，選中紙質發票的掃描件，單擊“上傳”將發票上傳系統。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集單擊“識別”，在“票據信息”的“發票類型”，選擇“進項發票--增值稅專用發票”，進行保存。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集在“票據信息”、“行信息”、“制單信息”處將相關發票信息補充完整。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1發票查驗發票信息補充發票類型識別圖片上傳票據采集單擊“查驗”，進行保存，即可成功制單，生成的記賬憑證可在“憑證管理”中查看，憑證如圖所示。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例101添加原材料名稱02添加原材料數量和單價03添加供應商名稱04生成手工憑證如果自動生成的憑證不對，可以有兩種方法：方法1.在錯誤的憑證基礎上自己手工修改憑證。公司購入一批原材料也可以直接選取科目手工生成憑證，由于本業務記賬憑證中的“在途物資”、“應付票據”等科目設有輔助核算，在添加該科目時需要在下拉菜單中，選擇此業務相應的存貨、供應商名稱。票據生成憑證手工操作流程如下：任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證新增憑證→輸入摘要→選擇在途物資科目→選擇存貨名稱（桂圓）→確定→錄入借方科目金額。

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證

點擊數量、單價格欄內，輸入購入原材料的數量、單價→確定→在途物資（桂圓）借方金額生成→其他在途物資參照上述操作。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱

添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證選擇應付票據科目→選擇供應商名稱（南寧友紅干雜有限公司）→確定→錄入貸方科目金額。任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

添加原材料名稱添加原材料數量和單價添加供應商名稱

生成手工憑證點擊保存，生成手工憑證，結果如圖所示。01取消已生成的憑證02增加采購原材料的業務類型03自動生成憑證04檢查憑證如果自動生成的憑證不對，可以有兩種方法：方法2.重新增加業務類型，自動生成憑證。操作流程如下：任務一采購業務核算-采購原材料典型案例1

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據制單→進項發票→選中已生成的憑證→右上角取消憑證

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證基礎設置→業務類型→新增→保存

取消已生成的憑證增加采購原材料的業務類型自動生成憑證

檢查憑證憑證→票據制單→選中需要制單的票據→生成憑證→檢查憑證任務一采購業務核算-原材料入庫典型案例212月10日，公司倉庫驗收小組驗收南寧友紅干雜批發店已到貨的原材料98450.00元，會計編制記賬憑證。任務一采購業務核算-原材料入庫典型案例2具體操作同上一筆業務的手工生成憑證過程，生成憑證結果如圖所示。工作領域二任務1：請大家根據工作領域二中任務一所給八寶粥公司的采購業務票據，練習采購業務。流程：在財天下-票據-票據采集-票據查驗-生成憑證

工作領域二-任務二生產成本核算任務二生產成本核算生產成本核算人工成本核算原材料核算制造費用核算綜合結轉分步法工資核算固定資產管理知識點理論知識庫存管理及生產成本核算庫存管理系統，通過入庫業務（包括其他入庫單、盤盈單）、出庫業務（包括其他出庫單、盤虧單）、庫存業務（包括調撥單、調價單、加工單和切割單）等功能，結合庫存盤點、即時庫存管理等功能綜合運用的管理系統，對倉存業務全過程進行有效控制和跟蹤，實現完善的企業倉儲信息管理。生產成本核算主要內容包括固定資產折舊的計提、水電費用計提、周轉材料-低值易耗品攤銷、生產八寶粥產品領料、生產部門成本核算、工資核算、五險一金核算、自制半成品入庫、綜合結轉分步法成本核算、產品成本入庫的核算。任務二生產成本核算成本費用核算-典型業務業務54將上述入庫后的35套職工夏季工裝服12

250元，分配給在職員工，會計編制記賬憑證，參見附件業務55票據。夏季工裝服務分配表如表所示：代碼部門人數金額1行政部（含保安3人）113,850.002財務部31,050.003銷售部2700.004原料部62,100.005罐裝部51,750.006成品部51,750.007質檢部31,050.00

合計3512,250.00任務四庫存與成本費用業務處理成本費用核算-典型業務“制造費用-勞保費”科目設有部門的輔助核算，在下拉菜單中選擇相應部門任務四庫存與成本費用業務處理成本費用核算-典型業務業務5512月28日，本月領用質檢部周轉材料-低值易耗品一批35

000元，請編制周轉材料-低值易耗品領用的分錄。提示：（1）領用周轉材料-低值易耗品時，應編制會計分錄如下：借：周轉材料——低值易耗品(在用)

貸：周轉材料——低值易耗品(在庫)（2）領用的同時，周轉材料-低值易耗品進成本（在用的50%），應編制會計分錄如下：借：制造費用

貸：周轉材料——低值易耗品(攤銷)（3）報廢時，應編制會計分錄如下：

報廢時，首先分攤剩下一半借：制造費用

貸：周轉材料——低值易耗品(攤銷)（在用的50%）同時，結轉借：周轉材料——低值易耗品(攤銷)

貸：周轉材料——低值易耗品(在用)（100%）任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料表：桂圓海帶八寶粥各步驟產品產量資料

2018年12月1日計量單位：箱產品產品數量原料加工部罐裝部成品部桂圓海帶八寶粥月初在產品數量0450200本月投產數量15,40015,40014,800完工產品數量15,40015,00014,600月末在產品數量0850400

任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料養生八寶粥各步驟產品產量資料

2018年12月1日計量單位：箱產品產品數量原料加工部罐裝部成品部養生八寶粥月初在產品數量0260250本月投產數量21,38421,38420,860完工產品數量21,38421,00021,000月末在產品數量0644110任務四庫存與成本費用業務處理綜合結轉分步法成本核算資料生產成本期初資料2018年12月1日單位：元項目數量上步驟轉入原材料直接人工制造費用合計生產成本-桂圓海帶八寶粥罐裝4502,709.764,087.27144.91201.797,143.73生產成本-養生八寶粥罐裝2601,443.702,334.9282.75115.203,976.57生產成本-桂圓海帶八寶粥2003,199.59

69.06359.263,627.92生產成本-養生八寶粥2503,843.28

83.00431.824,358.10合計

11,196.336,422.19379.721,108.0719,106.32任務四庫存與成本費用業務處理職工薪酬業務處理業務6912月30日，月末財務收到公司人力資源管理部門提供的部門工資匯總表一份，請會計根據工資匯總表進行相關工資業務成本核算，編制相應的記賬憑證。生產工人工資分配表2018年12月30日項目產量（箱）原料加工部罐裝剖成品部合計生產工人工資

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28按產量分配系數

0.59662460.48691170.502785994

桂圓海帶八寶粥熟料15,400.009,188.02

9,188.02養生八寶粥熟料21,384.0012,758.22

12,758.22桂圓海帶八寶粥罐裝15,400.00

7,498.44

7,498.44養生八寶粥罐裝21,384.00

10,412.12

10,412.12桂圓海帶八寶粥15,400.00

7,742.907,742.90養生八寶粥21,384.00

10,751.5810,751.58合計

21,946.2417,910.5618,494.4858,351.28任務四庫存與成本費用業務處理職工薪酬業務處理工資管理-工資表工資管理-生成憑證憑證管理-查詢憑證憑證結果錄入貸方科目錄入生產成本錄入制造費用錄入借方科目計提工資憑證-工資表導入計提工資憑證-手工錄入任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入在財天下首頁打開“工資管理”中的“工資表”，將根據模板填寫的工資表導入進來任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入進入“工資管理”中的“生成憑證”頁面，點擊右下方的“生成憑證”任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-工資表導入在“憑證管理”中查詢自動生成的計提工資憑證。任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入借方科目：首頁憑證→新增憑證→摘要→分別錄入66020101管理費用-工資薪金，66010101銷售費用-工資薪金金額（工資表中應發合計）。制造費用工資錄入→510109制造費用-職工工資-成品部→錄入金額（部門工資中的管理人員工資）任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-借方科目錄入任務四庫存與成本費用業務處理計提工資憑證-手工錄入-貸方科目錄入貸方科目錄入→應付職工薪酬-職工工資（工資表中稅后應發合計）→代扣個人社保、醫保、公積金、失業金以其他應付款列示，工資表中的相應合計數→代扣個人所得稅工作領域三-任務二銷售業務核算任務3.1工作背景實際工作場景：社會公司與財務共享中心簽訂財務外包合同，將銷售業務核算外包給共享中心。公司工作：每月將所有的與銷售相關的票據移交給共享中心；共享中心工作：（1）對該公司的銷售單據進行記錄、核算；（2）提供存貨、數量、客戶的輔助信息。任務三銷售業務核算銷售業務核算應收賬款核算知識點理論知識銷售業務介紹銷售業務是公司實現商品收入的重要環節，也是企業獲得利潤的關鍵活動。本案例中主要包括銷售八寶粥產品、登記客戶應收賬款、收回貨款的業務。銷售核算是根據有關銷售憑證及銷售費用等數據，完成產品銷售收入、銷售費用、銷售稅金、銷售利潤的核算；合同的輔助管理；生成產成品收發結存匯總表等表格；生成產品銷售收入、銷售成本明細賬。業務74生成憑證01進入票據采集02上傳發票圖片03識別發票類型04補充發票信息05查驗發票06銷售憑證智能生成憑證操作步驟：任務三銷售業務核算-業務操作查看憑證查驗發票識別及補充發票信息上傳圖片進入票據采集

在客戶管理首頁，選擇“南寧泰福八寶粥有限公司”，登錄財天下界面。選擇“票據”中的“票據采集”。任務三銷售業務核算-業務操作生成憑證查驗發票識別及補充發票信息上傳圖片進入票據采集

單擊“采集”，通過“上傳圖片/PDF”，選中選中紙質發票的掃描件，單擊“上傳”將發票上傳系統。任務三銷售業務核算-業務操作生成憑證查驗發票識別及補充發票信息上傳圖片進入票據采集

點擊“票據信息”的“發票類型”，選擇“銷項發票--增值稅專用發票”；在“票據信息”、“行信息”、“制單信息”處將相關信息補充完整。任務三銷售業務核算-業務操作查看憑證查驗發票識別及補充發票信息上傳圖片進入票據采集單擊“查驗”，進行保存，即可成功制單，生成的記賬憑證可在“憑證管理”中查看，憑證如圖所示。任務三銷售業務核算-業務操作生成憑證查驗發票識別及補充發票信息上傳圖片進入票據采集

每張銷售發票自動匯總生成憑證。任務三銷售業務核算-業務操作任務三銷售業務核算-銷售收款案例12月6日，公司工行賬戶收到南寧南城嶺南超市公司八寶粥貨款30萬元，會計編制記賬憑證，參見附件業務圖2-140票據。具體操作流程參照業務1；生成憑證結果如下圖所示。工作領域二任務3：請大家根據工作領域二中任務三所給八寶粥公司的銷售業務票據，練習銷售業務核算。流程：在財天下-票據-票據采集-票據查驗-生成憑證

工作領域三納稅申報外包服務任務二申報增值稅及附加稅納稅任務三申報企業所得稅納稅任務一

新建賬套BCA外包企業業務財務財稅共享服務中心票據員審核/管家崗報稅員傳送文件接收文件導入資產負債表導入利潤表導入科目余額表生成企業所得稅申報表基礎數據修改補充數據進行納稅調整審核納稅申報表繳款確認增值稅稅表（一般納稅人）審核要點：一、銷項1.銷售合計金額與財務報表中的營業收入金額是否一致；2.