學校出納面試試題及答案姓名：____________________

一、單選題（每題3分，共30分）

1.學校出納的職責不包括以下哪項？

A.負責學校的資金管理

B.負責學校的財產采購

C.負責學校的招生錄取

D.負責學校的后勤服務

2.在現金日記賬的登記過程中，以下哪項是不正確的？

A.現金收付款必須及時入賬

B.每日現金余額要確保與現金實物相符

C.可以使用電腦打印代替手工記賬

D.對于長款或短款應立即查明原因

3.以下哪項不屬于財務報銷的基本流程？

A.部門負責人審批

B.財務部門審核

C.領導批準

D.直接支付給供應商

4.學校的銀行存款賬戶需要定期進行以下哪項工作？

A.確認銀行對賬單

B.確認現金日記賬余額

C.確認資產負債表

D.確認利潤表

5.以下哪項不是出納人員應遵守的職業操守？

A.保守財務秘密

B.公平公正處理業務

C.嚴格遵守國家法律法規

D.可以隨意透露個人賬戶信息

6.在處理學校經費支出時，以下哪項行為是違法的？

A.嚴格按照預算執行

B.經相關領導批準后，可以先支付后報銷

C.確保報銷單據的真實性和完整性

D.可以使用虛假發票進行報銷

7.以下哪項是財務報表中必須包含的內容？

A.簡要的財務狀況分析

B.財務報表附注

C.財務報表審計意見

D.以上都是

8.學校出納人員在接收現金時，應做到以下幾點，除了以下哪項？

A.檢查鈔票真偽

B.記錄收付款項

C.不需要核對金額

D.及時入賬

9.以下哪項是財務檔案管理的基本要求？

A.確保財務檔案的完整性和安全性

B.財務檔案的保管期限應不少于3年

C.財務檔案可以由任何人員查閱

D.財務檔案無需定期進行歸檔整理

10.學校出納人員在進行資金盤點時，以下哪項是正確的做法？

A.僅由出納人員自行盤點

B.需要財務部門參與共同盤點

C.只需要盤點現金和銀行存款

D.盤點結果不需要任何人簽字確認

二、判斷題（每題2分，共20分）

1.學校出納人員可以同時擔任會計工作。（）

2.出納人員對所收付款項負責，不需要與會計核對。（）

3.學校出納人員在發現現金長款時，應自行處理。（）

4.學校出納人員可以對外借款用于學校經費開支。（）

5.學校出納人員只需每月底進行一次現金盤點。（）

6.學校出納人員可以將現金存放在個人賬戶中。（）

7.學校出納人員在處理報銷業務時，可以不進行預算審核。（）

8.學校出納人員在收到假幣時，可以不予退還。（）

9.學校出納人員只需保管好現金和支票，無需關注其他財務事項。（）

10.學校出納人員在進行財務報表編制時，可以不進行審計。（）

四、簡答題（每題5分，共25分）

1.簡述學校出納人員在日常工作中應遵守的職業道德規范。

2.如何確保學校出納工作的規范性和安全性？

3.簡要說明學校出納在處理報銷業務時應注意哪些事項。

4.請列舉至少三種財務軟件的基本功能，并說明其在學校財務管理中的作用。

五、論述題（10分）

請結合實際，論述學校出納工作在維護學校財務秩序中的重要性。

六、案例分析題（15分）

某學校出納人員在處理一筆報銷業務時，發現報銷單據金額與實際支付金額不符，且報銷單據中存在虛假信息。請分析該情況可能產生的問題，并提出相應的處理建議。

試卷答案如下：

一、單選題答案及解析思路

1.答案：C

解析思路：出納的主要職責是資金管理和財產采購，而招生錄取和后勤服務屬于學校的其他部門職責。

2.答案：C

解析思路：現金日記賬的登記需要手工操作，不能完全替代手工記賬。

3.答案：D

解析思路：財務報銷的基本流程包括審批、審核和領導批準，支付給供應商是報銷后的步驟。

4.答案：A

解析思路：銀行存款賬戶需要定期與銀行對賬單進行核對，確保賬目準確。

5.答案：D

解析思路：出納人員應保守財務秘密，不應隨意透露個人信息。

6.答案：D

解析思路：使用虛假發票報銷是違法行為，應立即停止并上報。

7.答案：D

解析思路：財務報表中應包含財務狀況分析、報表附注、審計意見等內容。

8.答案：C

解析思路：出納人員接收現金時，必須核對金額，確保準確性。

9.答案：A

解析思路：財務檔案管理的基本要求是確保完整性和安全性。

10.答案：B

解析思路：出納人員進行資金盤點時，需要財務部門參與共同盤點，以確保準確性。

二、判斷題答案及解析思路

1.×

解析思路：出納人員不能同時擔任會計工作，需要職責分離。

2.×

解析思路：出納人員需與會計核對收付款項，確保賬目一致。

3.×

解析思路：出納人員發現現金長款時應立即查明原因，不能自行處理。

4.×

解析思路：出納人員不能對外借款，借款需經過正式程序。

5.×

解析思路：出納人員需要定期進行現金盤點，以保證資金安全。

6.×

解析思路：出納人員不得將現金存放在個人賬戶中，以免混淆資金來源。

7.×

解析思路：出納人員在處理報銷業務時，需要進行預算審核。

8.×

解析思路：出納人員發現假幣時，應立即退回給持幣人。

9.×

解析思路：出納人員需關注所有財務事項，確保資金安全。

10.×

解析思路：出納人員在編制財務報表時，需要經過審計，以確保報表的真實性和可靠性。

四、簡答題答案及解析思路

1.解答：

-遵守國家法律法規；

-保守財務秘密；

-公正無私，不謀取私利；

-嚴謹細致，認真負責；

-團結協作，相互尊重。

2.解答：

-建立健全財務管理制度；

-定期進行資金盤點；

-加強財務人員的培訓和監督；

-采用現代財務管理工具和技術；

-建立財務風險預警機制。

3.解答：

-核對報銷單據的真實性和完整性；

-審查報銷金額是否符合預算；

-檢查報銷憑證是否符合財務制度；

-核對報銷人員的身份和權限；

-及時上報領導審批。

4.解答：

-財務核算功能：進行賬務處理、編制財務報表等；

-財務管理功能：預算編制、資金管理、成本控制等；

-財務分析功能：財務分析、風險預警等；

-報表生成功能：生成各種財務報表，如資產負債表、利潤表等；

-系統安全功能：保障財務數據的安全性和完整性。

五、論述題答案及解析思路

解答：

學校出納工作在維護學校財務秩序中具有重要作用，具體表現在：

-保障學校財務資金的安全和合規使用；

-促進學校財務管理的規范化、制度化；

-確保學校財務報表的真實性和可靠性；

-促進學校財務管理水平的提高；

-維護學校良好的財務聲譽。

六、案例分析題答案及解析思路

解答：

該情況可能產生以下問題：

-報銷金額與實際支付金額