財務會計部考試題

一、單項選擇題（每題1分，共40分）

您的姓名：［填空題］*

1.紙質對賬回執上必須記載對賬結果，加蓋客戶預留印鑒和0,并由客戶對賬經

辦人和營業網點對賬經辦人簽字確認。［單選題］*

A,信用社對賬專用章（正確答案）

B.信用社業務公章

C,信用社公章

D.信用社結算業務專用章

2.個人投資人認購大額存單起點金額不低于（），以1萬元整數倍為單位遞增。

［單選題］*

A.20萬元（正確答案）

B.10萬元

C.50萬元

D.5萬元

3.單位重點賬戶按（）對賬。【單選題】*

A.年

BE

C.月（正確答案）

D.季

4.日終記賬柜員現金尾箱設置限額為5萬元（含外幣，按照國際結算匯率表中間牌

價換算為等值人民幣），超過限額的現金應及時上繳（）現金尾箱。［單選題］*

A.其他記賬柜員

B.主管柜員（正確答案）

C.網點內勤主任

D.網點主任

5、客戶必須在辦理口頭掛失（）日之內辦理正式掛失手續，否則口頭掛失在申請

日次日算起的5日后自動失效°［單選題］*

A、5日（正確答案）

B、3日

C、10日

D、2日

6、憑密碼支取的定期賬戶借記卡、存折、存單的掛失，可以在同一法人機構內跨

網點辦理。其中，（）以上定期儲蓄存單的掛失必須到開戶網點辦理。［單選題］*

A、10萬元（含）（正確答案）

B、5萬元（含）

C、1萬元（含）

D、20萬元（含）

7、掛失新開業務必須在（）辦理。［單選題］*

A、最后一次受理業務網點

B、任意網點

C、原掛失受理網點（正確答案）

D、開戶網點

8、印鑒掛失（）可辦理更換印鑒手續。［單選題］*

A、二日后

B、次日

C、當日（正確答案）

D、三日后

9、單位定期存款開戶證實書遺失后第一次支取存款時，客戶應向信用社出具一式

兩份加蓋單位公章及預留印鑒的0,一份作為賬戶檔案?一份作為傳票附件。

［單選題］*

A.聲明書

B,證實書遺失公函（正確答案）

C.情況說明

D.登報作廢資料

10、若因客戶本人死亡等原因繼承人須辦理掛失及后續處理業務的。在實際操作

中，對于賬戶余額（）以下的客戶，確實無法取得上述資料的，可持村委會或居委會

以上機構出具的證明書、調解書及相關繼承人共同簽訂的遺產繼承書辦理，有多名

繼承人的，由多名繼承人共同出具授權委托書，委托其中一人辦理，辦理業務時提

供所有繼承人的有效身份證件，經辦柜員確認無誤后辦理。（；［單選題］*

A.1000元（不含）

B.1000元（含）

C.I0000元（含）（正確答案）

D.10000元（不含）

11、內部賬戶的管理遵循0的原則。［單選題J*

A、“開戶審批、嚴控交易、及時對賬、異常排查”

B、“開戶審批、嚴控交易、及時對賬、異常監測？正確答案）

C、”交易審批、嚴控開戶、及時對賬、異常監測”

A.I

B.6

C.2

D.3（正確答案）

16、銀行業金融機構應按規定保存《假幣收繳憑證》、《貨幣真偽鑒定書》等相關

材料，保存期限0年°I單選題1米

A.10

B.15

C.20

D.5（正確答案）

17、營業網點負責人必須堅持查庫制度，每周自查不得少于（）次。I單選題］*

A.1（正確答案）

B.2

C.3

D.4

18、客戶在信用社辦理現金取款業務后，對支取現金的真偽存在異議，或取出的現

金被其他金融機構認定為假幣被沒收的，可提出冠字號碼查詢查詢業務申請。查詢

必須在辦理取款業務之日起（）個（含取款當日）工作日內，超過申請時效的不予

受理［單選題1*

A.5

B,20（正確答案）

C.10

DJ5

19、與我社新建業務關系的客戶，應在建立業務關系后（）個工作日內完成洗錢風

險等級劃分，同時根據洗錢風險五級分類結果認定重新審核期限。［單選題］*

A.20

B.5

C.3

D.10（正確答案）

20、單位活期存款長期不動戶是指（）未發生收付活動（結息等非客戶主動發起的

業務視同未發生收付活動）且與信用社無關聯債權債務關系和中間業務代收代付關

系的單位銀行結算賬戶。［單選題］*

A.1年（正確答案）

B.2年

C.6個月

D.3個月

21、按照《銀行賬戶管理辦法》規定，存款人只能在銀行開立一個（）。|單選題］

*

A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶（正確答案）

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

22、銀行撤銷單位銀行結算賬戶，應在撤銷銀行結算賬戶之日起（）日內，向人民

銀行報告［單選題］*

A、當日

B、2個工作日（正確答案）

C、3個工作日

D、5個工作日

23、存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人

的，銀行應在接到變更申請后的0，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開

戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當地分支行。［單選題］*

A、2個工作日內（正確答案）

B、10個工作日內

C、3個工作日內

D、5個工作日內

24、遠程集中授權業務中，及時、完整、清晰的采集和傳輸相關影像資料是（）的

崗位職責。［單選題］*

A.經辦柜員（正確答案）

B.授權員

C授權主管

D.網點內勤

25、有價單證、重要空白憑證納入（）科目核算。［單選題］*

A.表內

B.表外正確答案）

C.表內、表外皆可

D.不確定

26、柜員尾箱每日至少進行（）碰庫。［單選題了

A,兩次（正確答案）

B三次

CL次

D.四次

27、持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收

到《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》之日起（）個工作日內向直接監管該金

融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。［單選題］*

A.15

B.20

C.30

D.60（正確答案）

28、金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構（）業務人員當面予以收繳。

［單選題］*

A.兩名

B.兩名以上

C兩名或兩名以上（正確答案）

D.多名

29、紙幣票面缺少面積在（）平方毫米以上的不宜流通。［單選題］*

A.5

B.10

C.20（正確答案）

D.30

30、金融機構應當在大額交易發生的（）工作日內，向中國反洗錢監測分析中心報

送大額交易報告。［單選題］*

A5二確答案）

B.8

C.10

D.15

31.根據《云南省農村信用社存款賬戶對賬管理辦法》（云農信聯辦［2016］260

號）要求，信用社與人民銀行按（）對賬。［單選題］，

A.日（正確答案）

B.月

C.季

D.年

32.辦理現金存取款業務時，必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到

手續完備、數字準確、責任明確;必須在0,做到當面點準、一筆一清、一戶一

清。［單選題〕*

A.監控和客戶視線范圍內潴答案）

B.監控范圍內

C.客戶視線范圍內

D.任意地方

33.按程度劃分,反洗錢盡職調查分為（）和（）o［單選題］求

A.強化型盡職調查標準型盡職調查篇答票）

B.強化型盡職調查普通型盡職調查

C現場調查型盡職調查非現場調查型盡職調查

D.系統型盡職調查非系統型盡職調查

34.下列關于個人智能通知存款規定不正確的是（）［單選題］*

A智能通知存款不設存款保底c

B系統自動跟蹤人民幣“智能通知存款”賬戶余額。

C若個人賬戶連續七天以上余額超過5萬元，則全額按照七天通知存款利率計息，

不足七天則按一天通知存款利率計息。

D余額不滿10萬元按活期計息。（正確答案）

35.辦理協助查詢業務時，經辦人員應當核實哪些資料（）|單選題］*

A.執法人員的工作證件、身份證件

B,執法人員的身份證件、有權機關縣團級以上機構簽發的協助查詢存款通知書

C執法人員的工作證件、有權機關縣團級以上機構簽發的協助查詢存款通知書（正

確答案）

D.執法人員的工作證件、有權機關市營級以上機構簽發的協助查詢存款通知書

36.《假幣收繳憑證》簽章后交客戶簽字確認，并告知客戶若對被收繳的假幣有異

議，可以自收繳之日起（）個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位

向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構提出書面鑒定申

請。［單選題］*

A.1

B.2

C.3（正確答案）

D.4

37.凍結單位或個人存款的期限最長為（）個月。［單選題］*

AJ

B.3

C,6壬確答案）

D.8

38.能辨別面額，票面剩余（）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人

民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。［單選題］*

A.二分之一

B,三分之二

C.四分之三

D.四分之三（含四分之三）（正確答案）

39.柜員尾箱每日至少進行門碰庫。［單選題］*

A.兩次正確答案）

B.三次

C,一次

D.四次

40.按照《云南省農村信用社柜面業務管理辦法》中有關臨柜業務印章的規定，下

列說法錯誤的是0［單選題］京

A.每個營業網點只能配備一枚業務公章.

B.業務清訖章，用于辦結現金、轉賬結算及其他內部賬務已完成記賬憑證的簽

章。

C.對外出具掛失業務申請書，立加蓋業務公章。

D.每個營業網點為每位經辦柜員配備一枚儲蓄業務專用章.正佳答案）

二、多項選擇題（每題2分，共40分）

41.《云南省農村信用社存款賬戶對賬管理辦法》中的對賬對象為（）來

A.在信用社開立存款賬戶的單位客戶I制答案）

B.在信用社開立存款賬戶的個人客戶工確答案）

C.在信用社開立存款賬戶的其他金融機構?器答案）

D.系統內往來機構以及各業務部門等E確答案）

42.營業網點按照“充分了解你的客戶”的原則，從控制風險、確保賬戶和資金安全

的角度考慮，負責重點賬戶的具體認定工作，符合下列條之一的單位存款賬戶應劃

分為重點賬戶（）*

A,上年月均存款余額在20萬元（含）以上的存款賬戶。（正■答案）

B.財政性存款賬戶（包括零余額財政性存款賬戶）。（正確答案）

C,提供上門收款服務或上門結算服務的賬戶。（正確答案）

D.業務發生頻繁且額度相對較大的賬戶「正確答案）

E,其他經上級機構認定應納入重點賬戶對賬范圍的賬戶確答粢）

43,符合下列條件之一的，營業網點應在業務（含網銀業務）受理時，完成大額交

易電話跟蹤確認。單位客戶、同業金融機構賬戶應與法定代表人或財務負責人電話

確認，個人賬戶應與戶主本人電話確認。若能判定為法定代表人或財務負責人、客

戶本人到柜臺辦理的大額交易，可不進行電話跟蹤。（）*

A.單筆人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金支取、現金

匯款、現金票據解付及其他形式的現金支付。（正確答案）

B.法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間通過柜面渠道單筆人民幣200萬元以

上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。（正確答案）

C.自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間

通過柜面渠道單筆人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以內。

D.單位、個人銀行賬戶非柜面轉賬單日累計金額分別超過100萬元、30萬元的款

項劃轉.（正確答案）

E.交易一方為自然人、單筆等值1萬美元以上的跨境交易。（正確答案）

F.當日單筆金額在人民幣2萬元（含）以上的貸記卡刷卡消費交易。「確答案）

44、若因老弱病殘、意外事件等特殊原因本人無法親自辦理業務的客戶辦理掛失及

后續業務的，應開設綠色通道，可采取以下兩種方式為客戶辦理有關業務。（）*

A、業務人員上門服務。（正確答案）

B、用車接送客戶

C、被授權人到營業網點辦理。（正確答案）

D、親屬辦理

45、遠程授權時經辦人員應保證上傳資料（）*

A.整潔

B,完整

C.清晰正確答案）

D,準確（正確答要

46、對于符合條件的冠字號碼查詢申請，銀行業金融機構應于受理之日起（）個工

作日內辦結。如有特殊情況需延長辦理時間的，可延長至（）個工作日，并提前告

知查詢人。0*

A.3（正確答案）

B.10（正確答案）

C.2

D.5

47、下列殘缺污損人民幣兌換標準正確的有（）*

A.能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接

的殘缺、污損人民幣，按原面額全額兌換。（正確答案）

B.能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能

按原樣連接的殘缺、污損人民不，按原面額全額兌換（正確答關

C.紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換正確答案）

D.兌付額不足一分的，不予兌換;五分按半額兌換的，兌付二分。（正確答案）

48、以下那些屬于定期保管30年的會計檔案（）*

A.綜合核算和明細核算的各種賬、簿、卡及其他輔助性賬簿。（正確答案）

B.原始憑證、記賬憑證及附件。?正始答案）

C.信用社的月（季、半年）報表及匯總全轄信用社的月（季、半年）報表。（正確答案）

D.會計專用印章的領用、交接、銷毀和保管情況登記簿。（正確答案）

49、下列大額交易要按時向中國反洗錢監測分析中心報告：（）*

A,單筆或者當日累計人民幣交易20萬元（含20萬元）以上或者外幣交易等值1萬

美元（含1萬美元）以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯

款、現金票據解付及其他形式的現金收支。（正確答案）

B.法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元

（含200萬元）以上或者外幣等值20萬美元（含20萬美元）以上的款項劃轉。

（正確答案）

C.自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶之間單筆或者

當日累計人民幣50萬元（含50萬元）以上或者外幣等值10萬美元（含10萬美

元）以上的款項劃轉。（正確答案）

D.交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元（含1萬美元）以上的跨境

交易。（正確答案）

50.反洗錢風險自評估組織開展情況，內容包括（）。*

A.自評估團隊的建立和工作開展情況。（正確答案）

B.評估方案制定和落實情況。（正確答案）

C.管理機構和營業機構之間、各業務部門之間評估職責劃分情況。（正確答案）

D.評估覆蓋的分支機構網點范圍、內容和評估涉及的紙質或電子檔案資料情況等。

（正確答案）

51.在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當地公安機關，提供有關

線索（）。*

A一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10

張、枚）以上的。（正確答案）

B.屬于利用新的造假手段制造假幣的「；確答案）

C,有制造販賣假幣線索的。（正確答案）

D.持有人不配合金融機構收繳行為的。（正確答案）

52.營業終了，柜員要進行平賬及日終核對，賬實核對主要包括（）o*

A.核對現金（正確答案）

B.核對重要空白憑證（正確答案）

C.核對有價單證（正確答案）

D,清點印章（正確答案）

53.《云南省農村信用社柜面業務管理辦法》規定，柜面業務印章的使用遵行（）的

原則。0*

A,專人專用（正確答案）

B.網點主任保管

C.專人保管（正確答案）

D.專人負責正確答案）

54.業務庫人民幣現金保管要求（）小

A.人民幣現金按完整券、殘損券分類，按券別擺放。（正確答案）

B,未拆封的成箱（袋）現金分類整齊碼放。（正確答案）

C.成捆和零散現金入箱（柜）保管。（正確答案）

D.整箱硬幣應歸類擺放°（正確答案）

55.涉電信詐騙開戶環節特征有：（）*

A.開戶人無合理理由執意開立多個個人賬戶三確答案）

B,不填寫個人信息或開戶資料信息虛假，如聯系地址為公共場所、電話號碼己停機

或為空號（正確答案）

C.開戶資金較小，且開戶后隨即將資金取走（正確答案）

D.開戶時或辦理業務過程中回避客戶身份調查或掩飾面貌角答案）

56.按照《云南省農村信用社柜面業務管理辦法》的規定，下列營業前準備事項

中，屬于柜員職責的有（）*

A.負責檢查臨柜人員到崗情況和勞動組合是否符合“不相容崗位互相分離”原則。

（正確答案）

B,檢查款箱接收情況，打印柜員（除自助柜員）當日錢箱登記簿，與上日錢箱登

記簿核對現金是否相符.1答案）

C.與押運人員做好交接工作，檢查現金箱是否完好無損。（正確答案）

D.清理柜臺，查看辦理業務需要的各類憑證、辦公用品是否準備齊全。開啟終

端、打印機、點鈔機、對講機等設備，檢查系統、設備是否正常工作。（正確老

57.現金清分指對人民幣現金進行（）的處理過程。*

A.面額和套別區分正布鈴案）

B,真假幣鑒別（正確答案）

C.數量統計（正確答案）

D.質量分類（正確答案）

5&反洗錢工作內容包括（）o*

A,客戶身份識別（正確答案）

B.客戶/產品洗錢風險等級劃分（正娟答案）

59.因客戶本人死亡等原因繼承人須辦理掛失及后續處理業務的，需出具（）確認

無誤后才能辦理。*

A.公證部門簽發的繼承權證明書（正破答案）

B.人民法院簽發的具有法律效力的判決書、裁定書、調解書以及繼承人本人有效

身份證件（正確答案）

C,村民小組的證明文件

D.司法所證明文件

60.按照《云南省農村信用社存款賬戶對賬管理辦法》的規定，采用紙質對賬方式

的，可采取（）方式交送對賬單。*

A,網銀對賬

B.上門對賬（正確答案）

C.委托送達對賬（正確答案）

D.柜面對賬（正確答案）

三、判斷題（每題1分，共20分）

61.對賬單上缺少蓋章或簽字的，視同未對賬處理;預留印鑒不相符和未記載對賬結

果的，為無效對賬。［判斷題］*

對正確答案）

錯

62.按照規定需聯網核查公民身份信息的，柜員應核對客戶姓名、身份證號碼、身

份證件有效期、照片信息。核對不一致的，一律不得辦理業務。［判斷題］*

對

錯E確答案）

63、對有效身份證件照片與本人比對有疑問或居民身份證無法實現機讀的，經辦柜

員應要求客戶提供其他輔助身份證明文件進一步核實身份，并向客戶核實賬戶的相

關信息，如賬戶開戶日期、余額、最近的交易信息、預留地址、開戶時資金轉入方

式是現金存入還是轉賬匯入、轉賬開戶的轉入賬戶名稱等，必須在確認客戶身份信

息真實有效后才能繼續辦理正式掛失。［判斷題］*

對（正確答案）

錯

64、會計憑證應于5個工作日內完成整理裝訂工作。［判斷題］*

對（正確答案）

錯

65、各級行社應在5個工作日內完成向中國人民銀行反洗錢監測分析中心報送大額

交易報告的工作;應在10個工作日內向中國人民銀行反洗錢監測分析中心報送可疑

交易報告的工作。［判斷題］*

對（正確答案）

錯

66、對于在核心業務系統中已標識為“不動戶”，但在人民銀行賬戶管理系統中狀態

正常且未超過30日公示期的單位活期存款賬戶，可在核心業務系統中撤銷“不動

戶”標識，繼續使用該賬戶。［判斷題］*

對

錯

67、隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、帳薄、財務會計報告，構成犯罪

的，依法追究民事責任。［判斷題］*

對

錯（正確答案）

68.營業網點向中心庫領用重要空白憑證，因特殊情況，不隨鈔車押運的，應執行

“雙人領取、雙人負責、自行運送”的規定，明確責任，確保安全。［判斷題］*

對

錯（正確答案）

69.各網點需通過