學校內控風險評估制度?一、總則1.目的為加強學校內部控制，有效防范和化解風險，提高學校管理水平和辦學效益，保障學校事業健康、可持續發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位及各類經濟活動和業務事項。3.基本原則（1）全面性原則。涵蓋學校所有經濟活動和業務事項，對各個環節進行風險評估，確保無遺漏。（2）重要性原則。在全面評估的基礎上，重點關注重要經濟活動、高風險領域和關鍵崗位，合理確定風險評估的重點和頻率。（3）制衡性原則。通過職責分工、流程設計等，實現決策權、執行權和監督權相互分離、相互制約，防止權力濫用。（4）適應性原則。根據學校內外部環境變化及時調整風險評估內容和方法，確保制度的有效性和適應性。二、風險評估組織與職責1.風險評估領導小組成立以學校校長為組長，分管財務、審計等工作的校領導為副組長，各相關職能部門負責人為成員的風險評估領導小組。負責領導和統籌學校內控風險評估工作，審定風險評估報告和相關應對策略。2.風險評估工作小組由財務、審計、紀檢監察等部門人員組成工作小組，負責具體實施風險評估工作。其主要職責包括：制定風險評估計劃和方案；組織開展風險識別、分析和評價；撰寫風險評估報告；提出風險應對建議等。3.各部門職責各部門負責本部門業務范圍內的風險識別和初步分析，并及時向風險評估工作小組報送相關信息。配合工作小組開展風險評估工作，落實風險應對措施。三、風險評估程序與方法1.風險識別（1）收集信息通過問卷調查、訪談、查閱文件資料、實地觀察等方式，廣泛收集學校內外部相關信息，包括法律法規、政策制度、行業動態、學校戰略規劃、業務流程、財務數據等。（2）風險梳理對收集到的信息進行梳理，結合學校實際情況，識別可能存在的風險因素。風險因素主要包括但不限于：政策風險、財務風險、預算風險、采購風險、資產管理風險、合同管理風險、工程項目風險、招生就業風險、信息系統風險等。2.風險分析（1）定性分析采用專家咨詢、集體討論等方法，對識別出的風險因素進行定性分析，評估風險發生的可能性和影響程度。將風險發生的可能性分為高、中、低三個等級，將風險影響程度分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。（2）定量分析對于能夠量化的風險因素，如財務風險中的資金流動性風險、債務風險等，運用統計分析、數學模型等方法進行定量分析，確定風險的具體數值或區間。3.風險評價根據風險分析的結果，對風險進行綜合評價，確定風險等級。風險等級分為重大風險、重要風險和一般風險。重大風險是指風險發生的可能性很高且影響程度嚴重，可能導致學校重大損失或聲譽受損；重要風險是指風險發生的可能性較高且影響程度較大，可能對學校正常運行產生較大影響；一般風險是指風險發生的可能性和影響程度相對較小。4.風險評估方法風險評估可采用個別訪談、問卷調查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分利用學校現有信息系統，對各業務流程中的風險進行識別、分析和評價。四、風險評估內容1.政策風險關注國家法律法規、政策制度的變化對學校的影響，評估學校是否及時調整戰略規劃、管理制度和業務流程以適應政策要求。例如，教育經費政策的調整可能影響學校的資金來源和使用安排；招生政策的變化可能影響學校的生源質量和招生規模。2.財務風險（1）預算管理風險評估預算編制的科學性、合理性和準確性，預算執行的有效性和嚴肅性，預算調整的必要性和合規性。如預算編制不細化導致預算執行偏差較大，預算執行過程中隨意調整預算項目等。（2）資金管理風險分析資金籌集、使用和分配過程中的風險，包括資金流動性風險、資金安全風險、資金效益風險等。例如，資金周轉困難影響學校正常運轉，資金被挪用或貪污造成損失。（3）資產管理風險對學校各類資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環節進行風險評估，關注資產的完整性、安全性和效益性。如資產閑置浪費、資產流失、資產核算不準確等。3.采購風險（1）采購計劃風險評估采購計劃的合理性和準確性，是否根據學校實際需求和庫存情況制定采購計劃。（2）供應商選擇風險審查供應商的資質、信譽、產品質量和價格等，防范因供應商選擇不當導致的采購物資質量問題、價格不合理等風險。（3）采購合同風險分析采購合同的簽訂、履行、變更和終止等環節的風險，確保合同合法合規、條款明確、權利義務對等。如合同條款漏洞導致糾紛，合同執行過程中出現違約行為等。4.合同管理風險（1）合同簽訂風險審查合同主體資格、合同內容的合法性和完整性，防范合同無效或存在重大法律瑕疵。（2）合同履行風險跟蹤合同履行情況，評估是否存在違約行為及可能帶來的風險，及時采取措施保障學校權益。（3）合同檔案管理風險確保合同檔案的完整性、準確性和安全性，便于查閱和追溯。5.工程項目風險（1）項目立項風險評估項目立項的必要性、可行性和合規性，防止盲目上馬項目造成資源浪費。（2）工程招標風險審查招標程序的合法性、公正性和公開性，防范圍標、串標等違法違規行為。（3）工程施工風險對工程質量、進度、安全等方面進行風險監控，確保工程項目按時、按質、按量完成。（4）工程驗收風險嚴格按照驗收標準進行驗收，防止驗收走過場，確保工程項目達到預期目標。6.招生就業風險（1）招生風險分析招生政策變化、招生宣傳效果、生源競爭等因素對招生工作的影響，評估招生計劃完成情況和生源質量風險。（2）就業風險關注就業市場需求變化、畢業生就業指導和服務質量、用人單位反饋等，防范畢業生就業困難風險。7.信息系統風險（1）信息安全風險評估信息系統的網絡安全、數據安全、用戶認證等方面的風險，防止信息泄露、系統被攻擊等事件發生。（2）信息系統運行風險分析信息系統的穩定性、可靠性和兼容性，確保系統正常運行，滿足學校業務需求。五、風險評估周期風險評估工作應定期開展，原則上每年進行一次全面風險評估。對于學校重大決策、重要業務活動、新設立的經濟業務事項等，應在實施前進行專項風險評估。六、風險應對策略1.風險規避對于重大風險，如可能導致學校重大損失或嚴重違反法律法規的風險，應采取風險規避策略，停止相關業務活動或調整業務模式。2.風險降低對于重要風險，通過優化業務流程、加強內部控制、完善管理制度等措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。例如，加強預算管理，嚴格控制資金支出，降低財務風險；完善采購制度，加強供應商管理，降低采購風險。3.風險分擔對于部分風險，可以通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉移給其他方。如為學校固定資產購買財產保險，將財產損失風險轉移給保險公司。4.風險承受對于一般風險，在學校可承受范圍內，采取風險承受策略，持續關注風險狀況，適時調整管理措施。七、風險評估報告與反饋1.風險評估報告風險評估工作小組在完成風險評估后，應撰寫風險評估報告。報告內容包括風險評估的基本情況、風險識別與分析結果、風險評價結論、風險應對建議等。報告應客觀、準確、清晰，為學校領導決策和各部門采取風險應對措施提供依據。2.報告審批與發布風險評估報告經風險評估領導小組審定后發布。對于重大風險評估報告，應提交學校黨委會或校長辦公會審議。3.反饋與改進各部門應根據風險評估報告提出的風險應對建議，制定具體的實施方案并組織實施。同時，要及時將風險應對措施的執行情況反饋給風險評估工作小組。風險評估工作小組應跟蹤風險應對措施的執行效果，根據反饋信息對風險評估制度和方法進行調整和完善，形成風險評估工作的持續改進機制。八、監督與考核1.監督檢查學校紀檢監察、審計等部門應定期對學校內控風險評估工作進行監督檢查，確保風險評估制度的有效執行。檢查內容包括風險評估程序的合規性、風險識別與分析的準確性、風險應對措施的落實情況等。2.考核評價建立內控風險評估工作考核評價機制，對各部門在風險評