大清查企業(yè)自查工作指引一、總體要求（一）嚴(yán)格清查。納入清查范圍的承儲(chǔ)企業(yè)，要嚴(yán)格堅(jiān)持有倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底、全程留痕，做到依規(guī)檢查、科學(xué)檢查、徹底檢查，不留死角和盲區(qū)，保證自查結(jié)果真實(shí)可靠。（二）嚴(yán)格程序。按照“誰檢查、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格履行簽字確認(rèn)手續(xù)，企業(yè)自查人員和企業(yè)負(fù)責(zé)人要在相應(yīng)的表格上簽字。自查結(jié)果要通過本企業(yè)賬號(hào)登錄大清查軟件，并按要求進(jìn)行填報(bào)上傳。（三）落實(shí)責(zé)任。承儲(chǔ)企業(yè)法定代表人是本企業(yè)自查的第一責(zé)任人，租賃庫點(diǎn)儲(chǔ)糧的自查結(jié)果由承儲(chǔ)企業(yè)負(fù)責(zé)。中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)對其管理的本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)的自查結(jié)果負(fù)全責(zé)，相關(guān)中儲(chǔ)糧分公司負(fù)連帶責(zé)任。其他中央企業(yè)和地方糧食企業(yè)對本企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)自查結(jié)果負(fù)全責(zé)，上一級(jí)主管單位負(fù)連帶責(zé)任。二、組織實(shí)施（一）明確責(zé)任。承儲(chǔ)企業(yè)要成立企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為組長的大清查自查工作組，制定詳細(xì)的自查工作方案，明確自查人員職責(zé)分工和工作要求，建立責(zé)任追究機(jī)制。（二）實(shí)物自查。承儲(chǔ)企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《大清查實(shí)物檢查方法》有關(guān)規(guī)定開展自查，查清查實(shí)賬實(shí)相符情況。一是認(rèn)真核實(shí)倉間（貨位）編號(hào)（大清查期間不得變動(dòng)）與分倉保管賬貨位編號(hào)是否一致，核對分倉保管賬（卡）與保管總賬相符情況。二是清點(diǎn)企業(yè)所有倉房貨位，對全部糧食倉間（貨位）進(jìn)行逐一自查，核對倉間（貨位）庫存實(shí)物數(shù)量、性質(zhì)和品質(zhì)與分倉保管賬相符情況，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要認(rèn)真查明原因，并主動(dòng)向所在地大清查工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室報(bào)告。三是認(rèn)真填寫實(shí)物自查工作底稿，并由具體檢查人員及保管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，留存?zhèn)洳椤＃ㄈ┵~務(wù)自查。承儲(chǔ)企業(yè)要嚴(yán)格按照《大清查賬務(wù)檢查方法》有關(guān)規(guī)定開展自查，查清查實(shí)賬相符情況。一是，分別對保管總賬、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬進(jìn)行單獨(dú)自查。保管總賬重點(diǎn)檢查與分倉保管賬是否一致；統(tǒng)計(jì)賬重點(diǎn)檢查糧食庫存統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確性和賬務(wù)處理的及時(shí)完整性，以及上年度儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃的執(zhí)行情況；會(huì)計(jì)賬重點(diǎn)檢查糧食庫存資金占用、購銷資金流向及政策性補(bǔ)貼的計(jì)提、撥付等收支情況，確保糧食購銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法合規(guī)性以及政策性補(bǔ)貼撥補(bǔ)的及時(shí)性。二是，核對企業(yè)會(huì)計(jì)賬與銀行信貸資金臺(tái)賬相符情況。重點(diǎn)對政策性糧食庫貸掛鉤的合理性進(jìn)行梳理分析，進(jìn)一步印證形成庫存糧食的資金來源情況。三是，核對統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬與保管賬之間賬相符情況。重點(diǎn)核對三賬之間反映的糧食庫存數(shù)量、品種、性質(zhì)情況是否一致。賬務(wù)檢查中還要核對合同、費(fèi)用資金憑證、運(yùn)輸單據(jù)等相關(guān)資料，佐證委托、受托儲(chǔ)糧、異地儲(chǔ)糧和在途糧食業(yè)務(wù)的真實(shí)性。（四）質(zhì)量自查。1.政策性玉米由承儲(chǔ)企業(yè)自行扦樣檢驗(yàn)。企業(yè)可根據(jù)截止檢查時(shí)點(diǎn)3個(gè)月內(nèi)（即2019年1月1日后）的最新糧食質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，填寫質(zhì)量檢查結(jié)果。沒有檢驗(yàn)報(bào)告的，企業(yè)要自行組織扦樣檢驗(yàn)；不具備扦樣檢驗(yàn)?zāi)芰Φ模杏匈Y質(zhì)的專業(yè)糧食檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)派員實(shí)施扦樣檢驗(yàn)。商品糧和地方儲(chǔ)備成品糧質(zhì)量扦樣檢驗(yàn)，按照省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。此外，清查時(shí)點(diǎn)之后形成的新糧食庫存貨位，企業(yè)不進(jìn)行扦樣檢驗(yàn)。2.新收購入庫的政策性糧食原則上承儲(chǔ)企業(yè)不再扦樣檢驗(yàn)。入庫的糧食必須經(jīng)專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收合格，承儲(chǔ)企業(yè)須提供截止檢查時(shí)點(diǎn)3個(gè)月以內(nèi)（即2019年1月1日后）新糧食入庫質(zhì)量驗(yàn)收檢驗(yàn)報(bào)告。3.政策性稻谷、小麥、大豆由省級(jí)大清查工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室統(tǒng)一組織扦樣檢驗(yàn)，企業(yè)安排人員協(xié)助，承儲(chǔ)企業(yè)不需自行扦樣檢驗(yàn)。（五）自查結(jié)果匯總。中儲(chǔ)糧直屬庫負(fù)責(zé)本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)的自查，自查結(jié)果報(bào)所在地中儲(chǔ)糧分公司備案；其他中央企業(yè)和地方糧食企業(yè)對本企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)自查結(jié)果進(jìn)行審核，并報(bào)上一級(jí)主管單位備案。委托企業(yè)與代儲(chǔ)企業(yè)要對實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)糧食自查結(jié)果認(rèn)真核對。既是中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)租賃庫點(diǎn)，又是其他中央企業(yè)或地方糧食企業(yè)租賃庫點(diǎn)，由承租方進(jìn)行自查，并使用租賃庫點(diǎn)賬號(hào)登錄大清查應(yīng)用軟件填報(bào)自查結(jié)果。各類承儲(chǔ)企業(yè)自查結(jié)果審核確認(rèn)后，書面報(bào)送實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)所在地縣級(jí)大清查工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室備查。（六）自查整改。對企業(yè)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真填寫自查工作底稿，建立整改臺(tái)賬，立行立改，發(fā)現(xiàn)的安全隱患要及時(shí)組織消除。自查工作底稿和問題臺(tái)賬是檢驗(yàn)企業(yè)自查是否走過場的重要依據(jù)。企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)的問題，普查前整改處理到位、未造成重大損失的，可不予追究相關(guān)責(zé)任。三、配合上級(jí)檢查（一）及時(shí)更新貨位信息。自查結(jié)束后，登錄大清查軟件貨位維護(hù)模塊，認(rèn)真核查貨位編號(hào)等信息，及時(shí)糾正和更正有錯(cuò)誤的、有變動(dòng)的貨位信息。（二）及時(shí)更新至檢查當(dāng)日的貨位分布平面圖。按照規(guī)范圖紙要求，準(zhǔn)確標(biāo)注庫區(qū)內(nèi)主要建筑物的位置，以及倉房貨位的位置和編號(hào)，每個(gè)貨位圖上必須注明儲(chǔ)存的糧食品種、性質(zhì)、數(shù)量和入庫時(shí)間。（三）準(zhǔn)備好與平面圖相對應(yīng)的貨位明細(xì)表。貨位分布平面圖和貨位明細(xì)表要與檢查當(dāng)日糧食實(shí)物庫存情況一致，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章。（四）糧食質(zhì)量管理檔案資料。（五）各類性質(zhì)糧食庫存賬簿。包括保管總賬、分倉保管賬（保管專卡），分倉統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)臺(tái)賬、銀行資金臺(tái)賬等。（六）各類輔助賬簿憑證資料。、出入庫檢斤原始憑證、代儲(chǔ)（或租倉儲(chǔ)糧）、購銷合同（協(xié)議）、出入庫通知單（令）、計(jì)劃文件、政策性糧食入庫驗(yàn)收資料等。（七）企業(yè)