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文檔簡介

企業財務審批程序：一、目的為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據公司章程，制定財務審批流程，本制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合理性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。二、說明總經理可決定金額在人民幣2萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）：可決定金額在人民幣2萬元（含）以內的經營合同及其款項支付：可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同，資產購置合同的款項支付。董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內的費用開支、經營合同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：（一）現金借款1、簽批流程2、審批權責規定：a.借款人根據事項填寫《借款申請單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b.財務總監需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注；c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。（二）費用報銷：1、簽批流程：2、審批權責規定：a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票，費用說明資料等。b.財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生需有驗證手續。c.部門經理審批同意后，交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。d.付款原則：誰領款誰簽字（三）日常開支：日常開支原則上為公司經營日常發生費用：A、承包商月結合同款B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等C、其他日常開支。1、簽批流程：2、審批權責規定：a承包商提交《合同付款申請單》，附件：發票、項目承包商月度評價表等b生產審核，有項目負責人對承包商月度評價表進行考核。c商務審核，由商務負責審核合同付款正確性，發票的合法性，金額的準確性。d經辦人負責填寫《付款申請書》，并負責后續審批手續。B員工工資，伙食費，貸款利息、稅費、水電費等1、簽批流程：2、審批權責規定：a財務，即為相關付款業務財務負責人填寫《付款申請》，后附發票、說明資料。需仔細審核單據并負責辦理后續審批手續。b員工工資支付時，必須在《付款申請書》后附已走審批流程的《工資表》C其他日常開支1簽批流程：2審批權責規定：

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