第四章施工階段工程的投資控制

工程建設項目投資，一般是指進行某項目工程建設花費的全部費用，即該工程項目有計

劃地進行固定資產再生產、形成無形資產和鋪底流動資金的一次性費用的總和。它主要由設

備工器具購置投資、建筑安裝工程投資和其他投資組成。

4.1施工階段投資控制的視原理、方法和措施

4.1.1施工階段投資控制的基本原理

基本原理是把計劃投資額作為投資控制的目標值，在工程施工過程中定期地進行投資實

際值與目標值比較，通過比較發現并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，然后，

分析產生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標的實現。

4.1.2施工階段投資控制的方法

投資控制的方法簡單地說是把合同投資目標層層分解，經常進行目標值與實際值的對比

和分析，不斷采取措施調整，使每一份月付款證書都準確合理。

4.1.3施工階段投資控制的措施

施工階段由于時間較長，影響造價的因素較多，因此，它是投資控制的重要階段。這階

段的控制任務，就是把計劃投資額作為投資控制目標值，定期進行實際值與目標值的比較，

找出偏差原因，并采取措施加以控制，以確保投資控制目標的實現。投資控制的具體措施包

括：組織、經濟、技術、合同等。

施工階段的投資控制是一項全面的綜合性工作，其原因是工程實施的各環節都影響到最

后的費用支出，建設工程施工合同絕大部分條款都與最終付款有關，因此，應從各個可能的

方面采取措施促進投資控制工作（表4-1）。

表4-1投資控制措施

控制項目措施方法

①在管理班子中落實投資控制的人員、任務分工和職能分工：

組織措施

②編制本階段投資控制的工作計劃和詳細的工作流程

①約制資金使用計劃，確定、分散投資控制目標：

②進行工程計量；

經濟措施③進行投資計劃值與實際值的比較和投資完成情況分析，提出調整措施；

④認真審核承包單位的月報表及附表，審核一切有關的基礎資料和記錄，確保月付款證書

的準確性

①對設計變更進行技術經濟比較，嚴格控制設計變更：

技術措施

②通過設計方案和施工方案進行經濟分析

①審核合同條款，對不利于投資控制的條款進行修改或提出補救措施1

合同措施②做好工程施工記錄，保存各種文件、圖紙一一特別是注有實際施工變更情況的圖紙：注

意積累素材，為正確處理可能發生的索賠提供依據，參與處理索賠事宜

4.2工程計量

4.2.1工程計量的重要性

（1）計量是控制項目投資支出的關鍵環節，監理工程師必須對已完成的質量合格的工

程進行計量，經過監理工程師計量所確定的數量是向承包商支付任何款項的憑證。

（2）計量是約束承包商履行合同義務的手段，監理工程師對計量支付有充分的批準權

和否決權。對不合格的工作和工程，監理工程師可以拒絕計量，同時，監理工程師通過計量,

可以及時掌握承包商的工作的進展情況和工程的進度。在監理過程中，監理工程師可以計量

支付為手段，控制工程按合同條件進行。

4.2.2工程計量的程序與確認

（1）施工合同示范文本25條規定的程序是承包人按專用條款約定的時間，向監理工程

師提交已完工程量的報告；

（2）監理工程師接到報告后7天內按設計圖紙核實已完工程量；

（3）監理工程師在計量24小時前通知承包人，承包人必須為監理工程師進行計量提供

便利條件，并派人參加予以確認；

（4）監理工程師收到承包方報告7天內未進行計量，從第8天起，承包商報告中開列

的工程量視為被確認，作為工程價款支付的依據；

（5）監理工程師不按約定時間通知承包人，致使承包人未能參加計量，計量結果無效；

（6）對承包人超出設計圖紙范圍和因承包人原因造成返工的工程量，監理工程師不予

計量。

4.2.3工程計量依據

計量依據一般有質量合格證、工程量清單前言、技術規范中的“計量支付”條款和設計

圖紙。

（1）質量合格證書。對于承包人已完的工程，并不是全部進行計量，而只是對質量達

到合同標準的已完工程予以計量。凡經過監理工程師檢驗、工程質量達到合同規定的標準的，

由監理工程師簽發中間交工證書（質量合格證）。

（2）工程量清單前言和技術規范。工程量清單前言和技術規范的“計量支付”條款規

定了清單中每一項工程的計量方法，同時，還規定了按規定的計量方法確定的單價所包括的

工作內容和范圍。

（3）計量的幾何尺寸是要以設計圖紙為依據。單價合同以實際完成的工程量進行結算，

但被監理工程師計量的工程數審，并不一定是承包商實際施工的數量。因為監理工程師對承

包商超出設計圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，是不予計量的。

4.2.4工程計量方法

監理工程師一般只對如下三方面的工程項目進行計量：

（1）工程量清單中的全部項目；

（2）合同文件中規定的項目；

（3）工程變更項目。

根據FIDIC合同條件的規定，一般可按照以下方法進行計量：

1）均攤法。是對清單中某些項目的合同價款，按合同工期平均計量。

2）憑據法。是按照承包商提供的憑據進行計量支付。

3）估價法。是按照合同文件的規定，根據監理工程師估算的已完工程價值支付。

4）圖紙法。圖紙法是最常用的計量方法。在工程量清單中，許多項目采取設計圖紙所

標示的尺寸進行計量。如混凝土構筑物的體積、鉆孔樁的樁長等，這種按圖紙進行計量的方

法稱為圖紙法。

5）分解計量法。是將一個項目，根據工序或部位分解為若干子項，對已完成的子項進

行計量支付。

4.2.5計量支付程序（圖4—1）

工程付款的類型，由于一般工程建設周期長，占用費金量相當大一次支付工程款是難以

做到的，習慣上要進行三種形式的支付。

圖4“計鼠支付程序圖

圖4一1計吊支付程序圖

（1）工程預付款。工程預付款是用以供承包單位進行施工人員的組織、材料設備的購

置及進場、建設臨時設施等之用。雙方應在專用條款內約定發包人向承包人預付工程款的時

間和數額，開工后按約定時間和比例分批扣回，根據建設工程施工合同，預付時間應不遲于

約定的開工日期前的7天3

（2）工程款（進度款）支付。在工程施工過程中根據實際完成的工程量支付給承包商,

一般工程中每月支付一次，因此，中期付款常常是月付款或稱月度付款。

（3）最終付款。在承包商完成了合同規定的全部貢任和義務之后由建設方支付給承包

商所應支付的工程款。

4.2.6工程款（進度款）付款的計量支付流程

當工程的某些部分施工完畢，并經監理工程師驗收合格，則承包方、監理方、建設方要

立即處理計量和支付的事務，處理這一事務的步驟是：

（1）承包人和監理工程師按照合同規定的方式對質量合格的工程進行計量，確定出實

際完成的工程數量。

（2）承包人根據計量結果和合同條款申報應得的工程款數額。

（3）監理工程師審核承包人的申報資料，確定應支付的款額，并向建設方（業主）提

供付款證明文件。

（4）建設方必須按照監理工程師提供的證明文件及應付款數額向承包人付款。以上步

驟如圖4-2所示。

圖4-2計盤支付工程款流程圖

4.2.7工程量的確認

承包人應按施工合同中專用條款約定的時間，向監理工程師提交已完工程量的報告及工

程款支付申請表，監理工程師應在接到報告后7天內，按設計圖紙核實已完合格工程尾（以

下稱“計量”），確認后通知承包人并由總監理工程師簽發工程款支付證書。

核實工程量工作（工程計量）一般由監理工程師負責，承包人應為計量提供便利條件并

派人參加，也可以由承包人在監理工程師的監督和管理下進行。

4.2.8工程款的支付

建設單位在監理工程師對已完工程量核實并確認計量結果后，一般在14天內根據總監

理工程師簽發的工程款支付證書向承包人支付工程款（進度款）。按約定時間建設方（發包

方）應扣回的預付款，與工程款同期結算。如建設方（發包方）收到工程款支付證書，但不

按建設工程施工合同約定支付工程款（進度款），承包人可向建設方（發包方）發出要求付

款通知，建設方（發包方）收到通知后仍不能按要求付款，可與承包人協商簽訂延期付款協

議，經承包人同意后可延期支付。協議應明確延期支付時間和從計量結果確認后15天起計

算應付款的貸款利息。當建設方（發包人）不按合同約定支付工程款（進度款），雙方又未

達成延期付款協議，導致施工無法進行，承包人可停止施工，視為建設方違約，由建設方（發

包人）承擔違約責任。

4.3費用索賠的控制與處理

4.3.1索賠的定義與分類

（1）索賠的定義

索賠是工程承包合同履行中，當事人一方因對方不履行或不完全履行既定的義務，或由

于對方的行為使權利人受到損失時，要求對方補償損失的權利。索賠是工程承包中經常發生

并隨處可見的正常現象。

由于施工現場條件、氣候條件的變化，施工進度、物價的變化，以及合同條款、規范、

標準文件和施工圖紙的變更、差異延誤等因素的影響，使用工程承包中不可避免地出現索賠。

（2）索賠的分類（表4—2）

表4一2索賠的分類

索賠類型索賠內容

①承包商同業主之間的索賠；

按涉及有關當事人分類②承包商同分包商之間的索賄：

③承包商同供貨商之間的索賠

①地質條件變化引起的索賄；

②工程變更引起的索賠：

③合同文件模糊和錯誤引起的索賠；

④工期延長引起的索賠：

按索賠發生的原因分類⑤設計圖紙錯誤引起的索賠：

⑥增減工程量引起的索賠；

⑦業主拖延付款引起的索賠；

⑧暫停施工引起的索賄：

⑨終止合同引起的索賠

①合同規定的索賠；

按索賠依據分類

②非合同規定的索賠

①索賠（一般是指承包商向業主提出的索賠）：

按索賠的對象分類

②反索賠（指業主向承包商提出的索賠）

①工期索賠：

按索賠的目的分類

②費用索賠（目的是得到費用補償）

4.3.2費用索賠的處理

（1）項目監理機構在處理索賠中的一般原則

I）監理工程師處理雙方提出的索賠必須以合同為原則，必須以完全獨立身份站在客觀

公正的立場上審核索賠要求的正當性；必須對合同條件、協議條款等有詳細的了解，以合同

為依據來公平處理合同雙方的利益糾紛。

2）項目監理機構必須注意資料的積累，積累一切可能涉及索賠論證的資料，同施工企

業、建設單位進行研究的技術問題、進度問題和其他重大問題的會議應當做好文字記錄，并

要求會議參加者簽字，作為正式文檔資料。同時，應建立嚴密的監理日志及其他的有關記錄,

做到處理索賠時以事實和數據為依據。

（2）項目監理機構史理費用索賠的依據

I)國家有關的法律、法規和工程項目所在地的地方法規;

2)本工程的施工合同；

3)國家、部門和地方有關的標準、規范和定額；

4)施工合同履行過程中與索賠事件有關的憑證。

（3）監理機構處理費用索賠的程序（圖4—3）

1）承包單位在施工合同規定期限內向項目監理機構提交對建設單位的費用索賠意向通

知書；

2）總監理工程師指定專業監理工程師收集與索賠有關的資料；

3）承包單位應按照工程合同規定的期限和程序提出費用索賠申請表（A8表式），并

附有索賠作證材料；

4）總監理工程師初步審查費用索賠申請表，如符合因索賠事件造成了承包單位直接經

濟損失、索賠事件是由于非承包商單位的責任發生的條件時予以受理；

5）總監理工程師進行費用索賠審查，并在初步確定一個額度后，與承包單位和建設單

位進行協商；

6）總監理工程￡在施工合同規定

的期限內發出要求月

7）當承包單位2師在作出費用索

賠的批準決定時，應度延期的決定；

8）由于承包單位提出反索賠時,

總監理工程師在審至抗并及時作出答

復；

9）監理機構反A過程中，應對可

能引起的索賠進行節

圖4-3索賠處理程序圖

10）費用索賠申請表必須經總監理工程師在費用索賠審批表上簽署后方有效。

4.3.3費用索賠數量的確定

當監理工程師接到承包單位的索賠通知或申請表時，首先要確定索賠是否合理，數量是

否正確。因此，審核或確定費用索賠數量時，要注意以下三個具體問題：

（1）定價基礎

施工期間的單價和費率已經不同于投標時的情況，因為工程數量、施工方案進度計劃和

操作工藝與投標時的設想不盡相同，時間的差別也意味著各種價格因素的變化，因此，確定

單價或某項具體計算指標時，要考慮這一差別。同時，投標時報出的單價作為一種承諾和評

標依據仍應得到堅持，如何合理地動用上述兩條矛盾的原則，要針對具體情況熟練準確地運

用合同條款。

（2）計算范圍

索賠涉及的工程范圍及數量也是容易發生爭執的內容，因為工程范圍和數量是索賠計算

的基礎，直接影響索賠數量。決定計算范圍就必須靠合同條件以外的記錄、進度計劃以及專

業的技術分析。

（3）款項或費用的構成

一般施工期間的單價中包含著工程的直接費和利澗，但索賠所涉及的工程或工作往往不

應包括管理費和利潤，如機械閑置費用不應按機械臺班費計算，而應按實際租金或折舊費計

算，人工費不應按工日價計算，只能按勞務成本計算.

對于每項具體索賠，都應當十分謹慎地分析索賠數額部分的構成，具體確定所采用的計

算指標。

4.4投資控制中的時間限制

（1）工程預付款

工程預付款的時間應不遲于約定開工前7天。

（2）進度款

在