企業財務管理規范制度第一章總則第一條為加強企業財務管理，規范財務行為，提高財務效率，保障企業資產安全，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規，結合本企業實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業所有財務管理工作，包括財務管理組織架構、財務崗位職責、財務核算、財務分析、財務監督等方面。第三條本企業財務管理應遵循以下原則：（一）合法合規：嚴格遵守國家法律法規和本企業規章制度，確保財務管理合法合規。（二）真實性：財務數據真實、準確、完整，不得偽造、篡改。（三）完整性：全面反映企業財務狀況，不得遺漏重要財務信息。（四）及時性：財務核算、財務報告及時準確，確保財務信息時效性。（五）效益性：提高財務管理效率，降低財務成本，提高企業經濟效益。第二章財務管理組織架構第四條本企業設立財務部，負責企業財務管理工作。第五條財務部設部長一名，副部長若干名，分管財務核算、財務分析、財務監督等工作。第六條財務部下設以下部門：（一）財務核算部：負責企業財務核算工作。（二）財務分析部：負責企業財務分析工作。（三）財務監督部：負責企業財務監督工作。第七條各部門職責：（一）財務核算部：1.負責企業財務核算工作，確保財務數據真實、準確、完整。2.負責編制和審核財務報表，確保報表合規、準確。3.負責會計憑證的填制、審核和歸檔。（二）財務分析部：1.負責企業財務分析工作，為企業管理層提供決策依據。2.分析企業財務狀況，提出改進措施。3.編制財務分析報告，定期向管理層匯報。（三）財務監督部：1.負責企業財務監督工作，確保財務活動合法合規。2.對財務核算、財務分析工作進行監督，發現問題及時整改。3.定期檢查財務報表，確保報表真實、準確。第三章財務崗位職責第八條財務部門崗位職責如下：（一）財務部長：1.主持財務部的全面工作，確保財務管理目標的實現。2.組織制定財務管理制度，組織實施財務管理制度。3.負責協調各部門之間的關系，提高財務管理效率。4.定期向管理層匯報財務工作情況。（二）財務副部長：1.協助部長負責財務部日常工作。2.負責分管部門的業務管理工作。3.定期向部長匯報分管部門工作情況。（三）財務核算人員：1.負責財務核算工作，確保財務數據真實、準確、完整。2.編制和審核會計憑證。3.編制和審核財務報表。（四）財務分析人員：1.負責財務分析工作，為企業管理層提供決策依據。2.分析企業財務狀況，提出改進措施。3.編制財務分析報告。（五）財務監督人員：1.負責財務監督工作，確保財務活動合法合規。2.對財務核算、財務分析工作進行監督，發現問題及時整改。3.定期檢查財務報表。第四章財務核算第九條財務核算工作應遵循以下規定：（一）會計核算原則：1.收付實現制：以實際發生為依據，確認收入和費用。2.權責發生制：以權利和責任發生為依據，確認收入和費用。3.實質重于形式：按照經濟實質進行會計處理。4.歷史成本原則：以歷史成本計量資產和負債。（二）會計科目設置：1.會計科目應按照國家統一的會計制度設置。2.會計科目名稱、編號應符合國家規定。（三）會計憑證：1.會計憑證應真實、完整、合法。2.會計憑證應按照規定的格式編制。（四）會計賬簿：1.會計賬簿應按照國家統一的會計制度設置。2.會計賬簿應真實、完整、連續、清晰。第五章財務分析第十條財務分析工作應遵循以下規定：（一）財務分析指標：1.盈利能力指標：營業收入、凈利潤、毛利率等。2.營運能力指標：應收賬款周轉率、存貨周轉率等。3.償債能力指標：資產負債率、流動比率等。4.發展能力指標：營業收入增長率、凈利潤增長率等。（二）財務分析報告：1.財務分析報告應真實、準確、完整。2.財務分析報告應重點分析企業財務狀況、經營成果和現金流。（三）財務分析方法：1.比較分析法：將本企業財務數據與同行業、歷史數據進行比較。2.結構分析法：分析財務數據內部結構變化。3.因素分析法：分析影響財務數據變化的因素。第六章財務監督第十一條財務監督工作應遵循以下規定：（一）財務監督職責：1.監督財務核算、財務分析工作。2.監督財務活動合法合規。3.監督財務報告真實、準確、完整。（二）財務監督方法：1.定期檢查財務報表、會計憑證、會計賬簿。2.調查分析財務數據異常情況。3.檢查