公共經濟學公共經濟學概論與主要內容公共經濟學的概念公共經濟學的研究對象公共經濟學的興起與開展本課程的結構體系公共經濟學與相關學科的關系1.與微觀經濟學的關系2..與宏觀經濟學的關系3.與財政學的關系4.與福利經濟學的關系福利與社會福利，社會福利的最大化資源最優配置的原那么效率原那么公平原那么穩定原那么，穩定物價，充分就業,經濟增長帕累托最優與帕累托條件如果某個經濟到達了這樣一種狀態，以至于一個人的福利不可能再變得更好，除非使其他至少一個人的福利變得更壞時，社會福利就不再有改善的可能，這就到達了一種最正確狀態，這種狀態被稱為帕累托最優。到達帕累托最優狀態的條件稱為“帕累托條件〞。在不使B福利減少的情況下增加了A的福利，這成為帕累托改進。福利經濟學第一定理福利經濟學第二定理：稟賦分配與帕累托最優的關系分析了市場均衡、帕累托最優與財富分配的關系。在假設干假設下，任何一種帕累托最優狀態都可以通過適中選定的收入分配方案，由市場的競爭均衡來加以實現。完全競爭與經濟效率的實現完全競爭市場結構對于帕累托最優狀態的實現是必要的。經濟人假設或理性假設無公共物品，經濟利益的可分性與所有權確實定性。所有權確實定性要求具有排他性、繼承性與可轉讓性。無外部效應不存在規模報酬遞增市場失靈的原因不完全競爭與低效率外部性對效率的影響公共物品的效率問題無市場，薄市場或市場競爭缺乏偏好不合理，干擾了市場機制的作用信息不完全，影響到競爭的充分性市場失靈的表現競爭失效，資源配置不合理，不能實現帕累托最優。公共物品提供缺乏負外部性帶來的社會問題市場的不完全，許多產品無法提供或無法充分提供失業、通貨膨脹及經濟的失衡。收入分配問題。公平公平的概念市場確定的收入分配公共選擇中的公平公平的衡量：洛倫茲曲線與基尼系數政府的經濟職能資源配置收入分配經濟穩定政府資源配置的分類政府調節資源配置的手段財政措施，公共支出，財政補貼，政府購置公共支出非財政支出金融措施，法令法規政府職能之二：收入分配政府職能之三：經濟穩定政府失靈的原因有限信息對私人市場反響的控制能力有限決策時限與效率的限制政治決策程序的局限性第三章公共物品理論公共物品的概念與特征非排他性非競爭性，邊際生產本錢為零，邊際擁擠本錢為零。公共物品的分類公共物品：支付意愿曲線提供公共物品存在邊際本錢〔注意與“增加消費邊際本錢為零〞不同〕，因而不存在市場和價格，無法得到公共物品的需求曲線，有必要用“支付意愿曲線〞表示消費者在公共物品供給不同數量水平上愿為新增一個單位供給所支付的貨幣額。右圖是美國某地居民對清潔空氣的支付意愿，橫軸以空氣中100萬分之幾氧化氮作為空氣清潔度的度量，縱軸表示不同收入家庭為氧化氮水平每減少1/100萬的支付意愿。第一，三個不同收入組的支付意愿曲線上下不同，說明清潔空氣的需求〔支付意愿〕對收入存在顯著彈性；第二，不同收入組支付意愿曲線都向上傾斜，表示空氣越清潔，即橫軸表示的污染水平越低，人們對空氣質量邊際改善的支付意愿越低；反之，支付意愿越高。氧化氮

支付意愿公共物品：支付意愿的加總可以通過加總方式得到社會支付意愿曲線，但與私人物品把個體消費者需求量“水平加總〞得到總體需求曲線不同，由于公共物品的非競爭性，單個消費者享用了相同數量的公共物品，因而總支付意愿是不同消費者支付意愿的垂直加總。以公共電視臺節目為例，假定有兩個公民A和B，對不同數量的電視節目效勞評價不同，因而愿意為節目數量邊際增加支付的貨幣量也不同。右圖橫軸度量節目數量，縱軸表示支付意愿。曲線AA’和BB’分別是A和B的支付意愿曲線。如，在每周4個單位電視節目這一數量點上，A愿意為新增一個單位節目支付9元，而B愿意支付6元。支付意愿曲線從左到右下行，表示現有公共電視節目數量越多，消費者對它邊際增加的支付意愿下降。總支付意愿曲線為DD’A，表示供給量為4單位時，A和B為新增一個單節目的總支付意愿為9+6=15QP46159DD’AA’BB’公共物品的有效供給提供公共電視節目的邊際本錢曲線MC就是供給曲線，表示為S曲線。如果我們可以得到對某種公共物品的社會支付意愿曲線，那么可以通過供給與需求相等的均衡條件確定公共物品的有效供給條件。以公共電視節目為例，圖形中供給線S與社會支付意愿DD’A曲線交點E，決定了公共電視節目的最優數量水平為Q*，以及A和B對公共電視節目的支付價格。MC=SQPQ*PAPBPA+BDDD’A公共物品的林達爾均衡OAOB公共物品的數量A承擔的稅金比例B承擔的稅金比例G*h*公共物品的搭便車困難公共物品的非排他性導致“搭便車〞困難，人們會壓低顯示其真實支付意愿傾向，因而公共物品不能采用通常的市場機制獲得有效配置。由于公共物品的非排他性，私人提供公共物品是無效率的，甚至無人提供。如右圖。假設二樓有兩戶人家，在樓梯口安裝一盞燈的本錢為24元，每戶人家從燈得到的好處等價于20元。這一搏奕的占優戰略是兩家都不安裝路燈。因而需要政府提供公共物品。政府特征是具有強制性權力，因而有可能超越“搭便車〞困難。向社會有效提供公共物品是政府的一個根本職能。李家安裝不安裝張家安裝不安裝〔8,8〕〔20,-4〕〔-4,20〕〔0,0〕公共物品的偏好顯示：維克里的偏好顯示機制人們對于公共物品的偏好表露與稅收制度設計有著直接的聯系。由于信息不對稱的存在，私人有隱藏其信息的動機，因此政府應設計出能促使人們表露自己真實偏好的機制。如維克里認為，對于某一種單件不可分割的商品，存在著很多潛在的購置者，通過拍賣來出售，很容易證明如果利用下面程序，每位潛在的購置者都會表露其對該商品的真實估價：要求每位潛在的購置者把他的出價放在一個密封的信封中，并告知該商品將賣給出價最高的人，而售價是僅次于最高出價的那個價格，這種方法也稱為第二價格法。這里有兩種情況：〔1〕出價者i的真實估價高于其他任何人的真實估價；〔2〕出價者i的真實估價至少低于另外一個人的真實估價。面臨維克里第二拍賣價格的潛在購置者，在拍賣之前就可以推斷，他肯定屬于情況〔1〕或〔2〕。而在這種情況下，謊報真實偏好都不會帶來任何好處，反而可能遭受損失。因此，對于所有潛在購置者來說，就是按其對該商品的真實估價出價。維克里的第二價格法具有個人鼓勵兼容性，也即表露其真實偏好是每個人的占優戰略。混合產品的供給〔1〕邊際生產本錢和邊際擁擠本錢都為零的產品邊際生產本錢為零、邊際擁擠本錢為正的產品混合產品的供給〔2〕通過量通過量MC擁擠線擁擠線通過能力線通過能力線本錢和價格本錢和價格DDDD

Q*MRDDQ1外部性的概念與分類有關外部性的定義較多。外部性的“外部〞是相對于市場體系而言的，指的是那些被排除在市場機制之外的經濟活動的副產品或副作用。更嚴格地說，是在價格體系中未得到表達的那局部經濟活動的副產品或副作用。這些副產品或副作用可能是有益的，也可能是有害的。另，根據薩繆爾森〔1992〕的定義，外部經濟效果或外溢是一個經濟主體的行為對另一經濟主體的福利所產生的效果，而這種效果并沒有從貨幣上或市場交易中反映出來。由于經濟活動的某種后果沒有得到市場的成認，當事者不必承擔負外部性所造成的損失，也無法從正外部性中得到報酬。這樣，該經濟活動的私人本錢或私人利益與社會本錢或社會利益便不一致。如造紙廠生產紙張的私人本錢包括材料、運輸、資本、勞動、管理等本錢。但對于整個社會，生產紙張的本錢除了上述所有私人本錢外，還包括生產過程中所產生的污水、廢氣對社會所造成的損失，即污染本錢。在市場經濟中，經濟活動的決策基于私人本錢和私人利益的比較。當私人本錢與社會本錢不一致，或私人利益與社會利益不一致時，對于企業或個人是最優的決策不一定是社會的最優決策。這就是為什么在有外部效應的條件下，完全競爭并不能到達有效率的資源配置。外部性的分類，生產的正外部性，消費的正外部性，生產的負外部性，消費的負外部性，公共資源問題與公共地的悲劇。外部性的解決方式外部性與科斯的談判解決方式企業的一體化外部性與皮古稅外部性與補貼外部性與管制相關法律外部性與產權界定〔1〕：科斯定理美國著名經濟學家科斯的研究對外部性與產權界定關系問題的理解作出了開創性奉獻，他的思想中心內容為概括為科斯定理。科斯定理的中心內容是，如果產權得到明確界定，如果協商或談判等活動發生的交易本錢為零或很小，那么，在有外部效應的市場上，無論所涉及資源的產權歸哪一方，交易雙方總能夠通過協商談判到達資源配置的帕累托效率狀態。外部性與產權界定〔2〕：科斯定理科斯定理提出無論把產權界定給哪一方與最終實現效率目標無關。但其前提是當事人之間談判和協調本錢為零。但現實社會中，協商談判會有本錢。談判花費時間，談判涉及的損失和補償在測定上會有大量信息不確定性；確保實施協議需要消耗人力物力等。因而，從理解現實的角度看，科斯定理的引申含義更為重要。首先，當談判協商等活動發生的交易本錢太大時，通常需要某種非當事方的力量從外部對產權加以界定。其次，產權歸屬與效率無關的直接命題不再成立，產權界定和實施方式會對效率發生關鍵影響。從效率角度出發，產權界定的原那么是以最小社會本錢解決外部性矛盾。產權界定與排污權交易。外部性與皮古稅由于交易本錢存在，因而有必要通過立法或其他管制方式來應對外部性問題。政府可以通過稅收或補貼方式來實現類似的目標。以工廠排污造成負外部效應為例，政府可以把污水排放造成的社會本錢轉換為適當水平的稅費，向排放企業征收，，從而消除外部性。右圖表示，稅收使廠商的私人邊際本錢曲線向左上方移動，減少了相當于Q2-Q1的產量。外部本錢內部化〔internalized〕解決了污染的外部性問題。S’(稅后)SDSPQQ1Q2第四章公共選擇理論公共選擇理論的特點與奉獻特點：1。把社會選擇或政治決策過程視為一種交易；2。方法論上的個人主義；3。政治活動中的經濟人范式。奉獻：1。提高了經濟人范式的科學用途；2。在個人行為與集體選擇之間架起了橋梁；3。有助于理解政治活動行為、現代國家規模增長的原因。投票規那么一致同意規那么多數票規那么1。投票悖論，投票悖論的概率分析。2。阿羅不可能性定理投票悖論的消除多數票規那么與投票交易、偏好強度多數票規那么的再分配效應阿羅不可能性定理〔1〕分析個人偏好的加總、是否存在滿足所有個人偏好的社會偏好問題。阿羅社會選擇的兩個公理：連貫性與傳遞性阿羅認為，民主主義必須滿足以下5個條件：個人偏好排序的普遍相容性；社會評價與個人評價正相關；不相關選擇對象的獨立性；無限制域；非專制性。阿羅不可能性定理〔2〕如果排除效用人際比較的可能性，各種各樣的個人偏好次序都有定義，那么把個人偏好總合成為表達社會偏好的最理想的方法，要么是強加的，要么是專制的。不可能存在一種能夠把個人對N種備選方案的偏好次序轉換成社會的偏好次序，并且能夠準確表達社會全體成員的各種各樣的個人偏好的社會選擇機制。即阿羅不可能性定理，或稱“阿羅悖論〞。多數票規那么——投票悖論的消除表決程序的安排單峰偏好與中間投票人定理：通過適當限制個人偏好以適應某種特殊模式，很可能會產生一種均衡的投票結果，個人偏好的特殊模式就是這些個人偏好具有單峰偏好。單峰偏好，個人在一組按某種標準〔如數量大小〕排列的備選方案中，對其中的一個方案偏好程度最高，對其他方案的偏好都低于對這個方案的偏好程度。用數學語言，單峰偏好就是在一維空間中個人偏好次序呈齊次性。單峰偏好定理和中間投票人定理雖然對同一組方案各個人的單峰偏好是不同的，但只要投票人的偏好都是單峰值的，簡單多數投票規那么一定可以產生出唯一的均衡解，這個均衡解和中間投票人的第一偏好正好一致，即中間投票人偏好的議案會被通過。代議民主制——間接民主〔1〕選民的動機和行為代議民主制〔2〕利益集團尋租理論官員理論問題的提出，官僚與立法機構〔政治家〕的關系官僚行為的特征尼斯克南有關官僚政府的沖突模型雙邊壟斷、不對稱信息與尼斯克南的官員預算最大化理論官員效用最大化理論委托-代理理論對官僚行為的限制政治經濟周期政府追逐選民的偏好，尤其是中位選民的偏好；選民是近視的，只關心其眼前利益；政府在就業和通貨膨脹指標之間進行權衡，形成政治經濟周期。政府規模增長政府規模〔以稅收和政府支出來衡量〕增長的事實政府規模增長的原因：公共選擇分析1。利益集團促成政府規模增長；2。官員政治的必然性政府失靈政府失靈是指政府行動不能增進效率或政府把收入再分配給那些不應當獲得這種收入的人。〔薩繆爾森〕斯蒂格里茨把政府失靈的原因歸納為三個方面：1。信息不完全；2。政府官員的動機；3。難以預期私人部門對政府方案的反響，從而使政府行為的后果具有不確定性。公共選擇理論把政府失靈歸結為官員政治的無效率，它表現為浪費、冗員和低生產率。政府失靈的重要表現有：1。沒有代表性的政府，表達的是少數財力雄厚人的利益和偏好，不能代表廣闊選民的利益；2。政府目光短淺和行為短期化，如政治經濟周期；3。政府活動的低效率。第五章公共支出公共支出的總量、結構與效益分析公共支出的原那么與分類公共支出的增長公共支出的結構分析公共支出的原那么與分類政府公共支出的增長公共支出增長理論1。瓦格納的公共支出增長理論2。皮科克和懷斯曼的替代-規模理論3。穆斯格雷夫等公共支出增長的經濟開展理論影響公共支出增長的因素如經濟因素、政府職能、人口開展、通貨膨脹、都市化等公共支出增長的實際公共支出的結構分析公共支出的本錢-收益分析〔Cost-BenefitAnalysis〕公共工程本錢-效益分析的步驟與分析過程決策指標：凈現值，收益本錢比本錢-效益分析的關鍵步驟與難點：1社會本錢與社會收益的計算2社會貼現率確實定。第六章公共稅收公共稅收概述稅收是政府為滿足開支需要，憑借政治權利強制無償征收的收入。?英國大百科全書?認為，“稅收是強制和固定的征收以滿足政府開支需要的國家重要的收入來源。同時，稅收是無償的，它不是通過交換來取得，這一點與政府其他收入不大相同，如出售公共財產或發行公債等。稅收總是為全體納稅人的福利而征收，每一個納稅人在不受任何利益支配的情況下承擔了納稅的義務。〞稅收作為財政收入的一種重要形式與其他財政收入形式相比具有強制性、無償性和固定性三個根本特征。從法律角度而言，稅收制度有三個根本要素，即納稅人、課稅對象和稅率。納稅人，稅法規定的直接負有納稅義務的單位或個人。法律上的課稅主體與經濟上的課稅主體有區別。課稅對象或課稅客體，是國家征稅的根本依據，規定著征稅的范圍，是確定稅種的主要標志。稅收原那么理論稅收原那么理論的歷史開展斯密認為，稅收的建立應遵循以下四項原那么：〔1〕平等原那么〔2〕確定原那么〔3〕便利原那么〔4〕經濟原那么薩伊認為，最好的稅是最輕或為害最小的稅，〔1〕稅率要適當〔2〕征稅費用要節省〔3〕負擔要公平〔4〕課稅對影響再生產的程度要小〔5〕課稅要有利于國民道德的提高。瓦格納的稅收原那么，四大原那么〔分九小點〕〔1〕財政收入原那么a.收入充分原那么b.收入彈性原那么〔2〕國民經濟原那么a.選擇稅源原那么b.選擇稅種原那么〔3〕社會公平原那么a.普遍原那么b.平等原那么〔4〕稅務行政原那么a.確實原那么b.便利原那么c.節省原那么當代稅收原那么。稅收公平和效率依然是人們公認的兩大原那么，只是對這些原那么結合了新的思考和理解。稅收原那么之一：稅收公平原那么公平的稅收制度對于實現政府保持社會穩定不可或缺。普遍性是實現稅收公平原那么的重點，此外，公平也相對于納稅人的納稅條件，稅收負擔要和納稅人的納稅能力相適應。國家征稅要使各個納稅人承受的負擔與其經濟狀況相適應，以保證各納稅人之間的負稅水平均衡。分為橫向公平與縱向公平。衡量稅收制度是否合理，可以從受益原那么和納稅能力原那么兩個標準進行。〔1〕受益原那么。指根據納稅人從政府提供的效勞中享受利益的多少而相應地納稅。這一原那么也適合于社會保障稅等某些所謂的“特定受益稅〞。但這一原那么的應用有其局限性。〔2〕能力原那么是指以納稅人的納稅能力來確定征稅及其額度。對于納稅能力如何測定，有主觀說和客觀說兩種。從衡量稅收公平的角度來看，受益原那么與納稅能力原那么都有其重要性和各自的優點與局限性，需配合使用。稅收原那么之二：效率原那么從資源配置的角度講，稅收要有利于資源的有效配置，使社會從可用資源的利用中獲得最大利益，有利于經濟效益的提高和宏觀經濟的穩定增長。從稅務行政的角度，稅收制度必須簡便，征納雙方的費用少。因此，稅收效率原那么可分為稅收的經濟效率原那么和稅收本身的效率原那么兩方面。〔1〕稅收的經濟效率原那么其衡量標準是考察稅收對資源配置的影響，使稅收額外負擔最小化和額外收益最大化。〔2〕稅收本身的效率以最小的稅收本錢取得最大的稅收收入。衡量稅收本身效率的標準，是稅收本錢占收入收入的比重。稅收設計原那么的開展趨向稅收制度設計原那么的側重點發生了很大變化，第一，在稅收公平與效率原那么的權衡上，由側重公平轉向突出效率；第二，在稅收公平原那么上，由偏重縱向公平轉向橫向公平；第三，在稅收效率原那么的貫徹上，由注重經濟效率轉向經濟與本身效率并重；第四，在稅收的經濟效率原那么上，由主張全面干預轉向適度干預。稅負的轉嫁和歸宿稅負的轉嫁是指，納稅人在納稅后，經過交易將稅收負擔轉移給他人的過程。稅負的歸宿是指，經過轉嫁后的稅負最終的歸落點或稅收轉嫁的最終結果。稅負轉嫁的特征是：第一，稅負轉嫁是與商品價格的升降直接聯系的，而且價格的升降是稅負轉移而引起的；第二，稅負轉嫁是各經濟主體之間稅負的再分配，也就是經濟利益的再分配，這必然導致納稅人和負稅人的不一致；第三，稅負轉嫁是納稅人的一般行為傾向，因為課稅使納稅人的經濟利益受到侵害，在利益機制的驅動下，納稅人總是千方百計地把稅負轉移給他人，以維護自己的經濟利益。稅收轉嫁的形態前轉，或順轉，納稅人將其所納的稅款通過經濟交易轉嫁給他人，即由賣者通過提高商品售價的方法把稅收轉嫁給消費者。后轉，逆轉，或反向轉嫁消轉，轉化或擴散轉移。稅負在國民收入的增量中自行消化，沒有特定的負稅人。稅收的資本化，資本復原，指生產要素的購置者將所購置的生產要素在未來應納的稅款，通過購入價格中的預先扣除，向后轉嫁給生產要素的出售者。稅收資本化具有后轉的性質，只是轉嫁方法不同而已。稅負的轉嫁和歸宿的局部均衡分析指在一種商品或一種生產要素供給或需求到達均衡時的價格決定時，稅負的轉嫁問題；稅負的轉嫁是通過價格的調整而進行的，了解價格如何決定是稅負轉嫁分析中的關鍵。〔1〕對商品課稅，從量稅與從價稅〔2〕對利潤征稅〔3〕對投入要素征稅〔1〕對某一種產品征從量稅—對生產者征稅，廠商那么提價，引起供給曲線上移。〔2〕從量稅加在消費者頭上與生產者頭上無差異〔3〕對生產者征稅引起S曲線左上移，對消費者征稅引起D曲線左下移，只要征稅額一定，即T固定，S曲線與D曲線移動不變，那么兩者負擔不變。DSQP1P2P*△P1△P2Q1Q2QS1D1QS1D1P2P1P1Q2Q1D2對消費者征稅QS1D1P2P1Q2Q1D2PS2P3P3在一般情況下，消費者和賣者并不均等負擔產品稅。稅收的實際影響取決于產品的供給和需求曲線的相對斜率。需求彈性越小，消費者負擔比例越大；供給彈性越大，賣者負擔的比例就越大。SDS’QS’SD轉嫁給生產者轉嫁需求者SDDSS’轉嫁給生產者轉嫁給消費者從價稅與從量稅的關系：從量稅與單位商品價格無關，而從價稅卻與單位價格大小有關，價格高，那么征稅高，價格低，那么征稅低，所以供求曲線移動不同。PQS1D1PQS1D1P2P1P1Q2Q1D2對D征稅改變了斜率所以，從價稅與從量稅不同。PQS1D1PQS1D1P2P1P1Q2Q1S2對S征稅競爭市場下的稅收歸宿：一般均衡分析局局部析的缺乏未能顧及到政府征稅對非征稅商品市場的影響未能顧及到政府征稅對生產要素收益率的變化一般均衡分析的必要性彌補局局部析的缺乏在現實經濟生活中，各種商品與生產要素價格、供求等因素都相互影響與作用〔僅就商品而言就有替代品與互補品的作用〕兩個市場：食品業市場A與服裝業市場BPQD1PP’Q2Q1SPQS1D1Q2Q1EFE’E’E對食品的消費者征消費者需求轉向服裝業，需求增加，價格上漲，并發生一系列引致影響。或者如對生產要素征稅，如對食品業的資本征稅。稅收的效應分析稅收效應指納稅人因政府課稅而在其經濟選擇或經濟行為方面作出的反響，以及由此對社會經濟運行本身的影響。經濟學家希望能夠保持中立。現實中，稅收總會對納稅人的經濟選擇或經濟行為發生影響，對經濟資源的配置和經濟的穩定增長發生影響。〔1〕稅收與生產者行為：稅收對納稅人作為一個生產者行為的影響，通過稅收對市場價格機制的干擾來進行，其總效應有以下2個效應之和構成替代效應：由于生產者所面臨的課稅商品價格相對下降，造成生產者減少課稅商品或重稅商品的生產量，而增加無稅或輕稅商品的生產量，即以無稅或輕稅商品替代課稅或重稅商品收入效應：征稅會使生產者可支配生產要素收入減少，從而減低商品生產能力，而居于較低生產水平。商品B商品AI1C1PPFPI2C2P’X2AX1AT商品B商品AC1C2X2AX1AX1BX2B替代效應收入效應〔2〕稅收對消費者的效應替代效應：征稅會使負稅商品價格上漲，造成消費者減少課稅商品或重稅商品的購置量，而增加對無稅或輕稅商品的購置量，而以無稅或輕稅商品替代課稅或重稅商品收入效應：征稅令消費者可支配收入水平下降，從而降低商品的購置量，而居于較低的消費水平〔3〕稅收對勞動供給的影響，主要取決于勞動供給曲線的形狀，當勞動者的供給曲線上揚時，課稅會使其減少勞動供給，增加閑暇；當勞動供給曲線向后彎曲時，課稅會使其增加勞動供給，減少閑暇。W勞動時數S〔4〕稅收與私人儲蓄行為效應：反響在稅后支配收入與利息率的變化由于決定儲蓄的主要因素是個人可支配收入和稅后利息率，假設政府征稅壓低了納稅人的可支配收入，進而促使其減少消費，為維持既定的儲蓄水平而增加儲蓄，稅收對私人儲蓄就發生了收入效應；假設因政府課稅降低了納稅人的實際利息收入，造成納稅人以消費替代儲蓄，稅收對私人儲蓄發生了替代效應儲蓄消費AS*I1I2C1C2儲蓄I1I2P1P2P1P2C1C2S1S2消費V1V2C1P1I1P2I2C2V1V2C1P1I1P2I2C2替代效應收入效應稅收對資源配置的影響〔1〕經濟資源在不同產品之間的配置〔2〕經濟資源在不同產業間的配置〔3〕經濟資源在不同地區的配置稅收對分配的影響稅收對分配的影響，是指政府通過參與國民收入分配產生的結果。由于稅收的種類、性質及其征收方法不同，對國民收入分配會產生的影響也是不同的。通過稅收，可能會使國民收入更趨不平，也可能會使國民收入分配趨向公平。稅收的分類第七章公共經濟與國民經濟調節公共收入、財政赤字與政府債務公共收入的主要來源－經常性收入：稅收、規費〔行政規費、司法規費〕、使用者費、罰沒收入、政府企業利潤、鑄幣收入、私人捐贈等－資本性收入：政府資產與資源的銷售、來自非政府的資本轉移公共支出：購置性支出＋轉移性支出財政赤字＝經常支出－經常收入〖另一種計算口徑〗赤字＝〔經常支出＋債務支出〕－〔經常收入＋債務收入〕政府債務：債務是以往所有赤字赤字的總和。〔債務是存量，赤字是流量〕債務規模1、政府赤字和債務數據51.52.2199851.64.0199344.64.0199038.45.4198527.82.9198026.83.6197529.40.3197039.60.21965債務GDP率（％）赤字GDP率（％）美國年度14.62.920002.919996.51.7199519931990198819851980債務GDP率（％）赤字GDP率（％）中國年度宏觀經濟考慮：如果存在失業，那么可以利用稅收和赤字使總需求保持在恰當水平上，而不必擔憂預算本身的平衡〔功能理財〕。－如果李嘉圖等價為真，那么此功能理財無效。道德的考慮－赤字是缺乏倫理所要求的自我約束的表現，因而是不道德的。〖討論〗債務負擔是否轉嫁給后代？后代是否受益？政治的考慮－政治程序有低估政府開支而高估效益的傾向。－平衡預算可能防止公共部門的增長超越其最優規模。財政赤字公債是政府以信用形式從社會上吸收資金，以彌補財政赤字或滿足其他財政需要的一種手段。公債的特點，公債與稅收的區別公債的作用與利弊①政府舉債必使民間生產資金財政用途，阻礙工業開展②公債補充公共開支，促進政府形成一種不負責任的開支風氣。③公債需償付，還本與付息，頗為浪費人力、物力、財力。④公債增長造成國力衰退。①公債可以間接直接地擴大社會需求，消除經濟危機與失業。②公債可以刺激經濟增長，其利弊也是從這里綜合分析③公債具有生產性，可以使物質財富增長④公債還本付息不會增加下一代負擔，還可以促進資本形成與消費增加，為下一代提供遺產⑤公債作為政府經濟杠桿公債的分類〔1)以發行的區域分類：國內公債:在國內發行的公債國外公債：在國外發行的公債〔2〕以歸還期限：短期〔1年以下〕中期(1——5年〕長期〔5年以上〕〔3〕以舉債主體分類：國家公債〔國債〕與地方公債〔4〕以能否流通與否分類：可以分為可轉讓公債與不可讓公債〔5〕以舉債方法可分為強制性與自由性公債

公債的發行公債的負擔中國國債的發行我國發行國債的概況國債規模的衡量1。國內債務的負擔率，指當年的國內債務余額占當年GDP的比重。興旺國家的國內債務負擔率一般為20-60%之間，國債負擔率的數據大體相當于該國的財政收入額，或略高一些。2。國內債務的依存度，指當年的國內債務收入與當年財政支出的比例，是國內債務是否合理的主要指標，反映了政府的公共支出中有多少依賴于發行國債而實現。國債依存度指標的國際公認平安線是15-20%，興旺國家的政府財政債務依存度指標一般在10-23%之間。3。國內債務的償債率，指當年的國內債務還本付息額占當年財政收入的比重。這一指標說明了該年度的國外債務還本付息額有多少有由財政收入來歸還。4。居民的應債能力，指國債余額占當年居民儲蓄存款余額的比例。這一指標考察的是國債發行規模與居民的儲蓄水平之間的關系。外債外債指政府或政府授權機構對國外承擔的具有歸還義務的債務。外債的種類：1。在國外發行的外幣形式的政府債券；2。外國政府貸款；3。國外商業貸款；4。國際金融機構貸款。第八章地方公共經濟地方政府的職能地方政府與經濟穩定地方政府與收入的再分配地方政府與資源配置地方公共產品，也具有非競爭性與非排他性，但它與全國性公共產品的區別主要表達在空間限制上，地方公共產品受地理空間的限制，相應地處于某個特定的地理位置，其本錢與收益也有地域的局限性。根據受益范圍，公共產品也有層次性。地方公共產品的供給QD1D2PQ1Q2Q3P0俱樂部理論蒂勃特模型背景政府層次性：中央、省〔州〕、縣等衡量一種制度的集中程度的一種指標：集中率—中央政府占直接政府支出總額的比例。〖法77％，加41％，美56％〗集中率指標衡量集中程度的偏差－命令〔上對下〕與游說〔下對上〕多級政府的支出分布結構多級政府的職能分擔結構社區的形成社區形成的俱樂部理論：社區的規模與公共品的數量取決于對公共品的偏好、提供公共效勞的費用，以及擁擠本錢。－給定公共物品供給量決定社區規模〔成員數〕：邊際分擔費用邊際擁擠本錢－給定社區規模決定公共品數量〔供給水平〕：人均邊際本錢人均邊際收益蒂伯特〔Tiebout〕模型蒂伯特引發的研究：尋找一組明確的充分條件，在這組充分條件下，公民“用腳投票〞的機制能導致地方公共品的有效供給。－人們根據他們對公共品的需求分布于各社區之間。這種均衡狀態是帕累托有效的。〔1〕蒂伯特的假定條件－不存在由地方政府行為而引起的外部性影響；－個人可完全〔無代價〕流動〔“用腳投票〞〕；－人們對于他們在每個社區將接受的公共效勞和必須支付的稅收具有完全信息；－存在足夠不同的社區，滿足大家對公共品的多樣化需求；最優聯邦主義最優聯邦理論：尋求聯邦制中各級政府間經濟責任的最正確配置，即各級政府的適當分工。關于集權與分權的討論〔1〕分權制的劣勢效率問題：－地區行為的外部性〔搭便車、負外部性〕－公共品供給的規模經濟－低效的稅制：稅收轉嫁問題〔稅收缺乏或稅收過度〕－稅收征集中的規模經濟公平問題：大量的收入再分配不能由分權的社區來實行。〔4〕應用：聯邦制下的公共教育美國教育費用分擔：地方69％，州24％，聯邦200億。主要問題：人均教育支出的地方差異，可能有悖公平。教育補助：聯邦根底教育效勞工程以及高校的研