ICS03.100.01

CCSA02

團體標準

T/XXXXXXX—XXXX

中國汽車行業ESG管理體系要求及使用指南

EvaluationguidanceonESGofChinaautomotiveindustry

—Requirementswithguidanceforuse

XXXX-XX-XX發布XXXX-XX-XX實施

中國汽車工業協會??發布

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

中國汽車行業ESG管理體系要求及使用指南

1范圍

本文件規定了中國汽車行業的ESG管理體系實施要求，包括企業環境、領導作用、策劃、支持、運

行、績效評價和改進各環節，并給出了其使用指南。

本文件適用于中國汽車行業ESG管理體系的策劃、實施、評價和持續改進，涉及汽車行業整車企業

及零部件企業（以下簡稱為“企業”），供汽車產業鏈和供應鏈相關企業參考使用。

2規范性引用文件

下列文件中的內容通過文中的規范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

XXXXX-2022中國汽車行業ESG信息披露指引

XXXXX-2022中國汽車行業ESG評價標準

3術語和定義

GB/T19000-2016、GB/T19011-2021、GB/T39061-2020、GB/T39604-2020、ISO26000-2010、

《“ISO/IEC導則第1部分”的ISO補充合并本》、XXXXX-2022、XXXXX-2022界定的術語和定義適用于

本文件。

4企業所處的環境

4.1理解企業及其ESG環境

4.1.1理解企業特征與ESG之間的關系

汽車行業企業應建立過程，評審自身及其所處的環境，以確定企業各項關鍵特征與其ESG管理之間

的關系，以及管理層對ESG的當前態度、承諾水平和理解程度。

汽車行業企業應識別并確定與其宗旨和戰略方向相關并影響其實現ESG管理預期結果的各種內部和

外部因素，這些因素包括能影響企業或受企業影響的競爭環境、戰略機會、挑戰和優勢等，并包括正面

和負面的要素或條件。

4.1.2辨別企業的ESG議題

汽車行業企業應建立、實施和保持工作過程和制度，根據確定的外部需求和期望，通過調查問卷、

訪談等形式，收集、識別主要利益相關方關注的議題，開展重要性分析和排序，確定企業在ESG方面的

重要議題，過程包括：

a)識別相關ESG議題。議題來源包括5.2確定的事項；

b)議題優先等級排序。內部利益相關方進行重要性評估的主要考慮因素包括對企業戰略、政策、

工作過程和目標的影響，對企業競爭優勢和管理卓越性的影響，對企業當前和未來的財務影

響；外部利益相關方進行重要性評估的主要考慮因素包括對企業評價和決策的影響程度以及

對利益相關方自身利益的影響程度；

c)確認。企業董事會或企業內類似機構對識別出的議題及排序進行確認，以納入經營策略。必

要時，實質性議題應被披露；

d)回顧。企業應定期收集內外部利益相關方對議題回應實施效果的反饋，為下一次議題調整做

準備。

1

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

具體ESG議題參見XXXXX-XXXX中國汽車行業ESG評價標準。

4.1.3理解與企業ESG相關的現有管理體系

汽車行業企業應識別和確定企業內影響其實現ESG管理體系預期結果的能力的現有相關管理體系，

如安全生產、質量、環境、職業健康安全、反腐敗、合規、知識產權、信息安全等管理體系。

企業應評審4.1.2所確定的相關且重要的或可施加影響的ESG議題及其優先事項與現有相關管理體

系之間的關聯性并形成文件化信息，予以保持更新。

對于4.1.2所確定的ESG議題及其優先事項，如果與企業現有管理體系相關，則由與之相關的管理體

系予以應對；如果與企業現有管理體系均無關，則由企業的ESG管理體系予以應對。

4.2理解利益相關方的需求和期望

汽車行業企業應識別、確定與ESG議題及其優先事項有關的利益相關方，并與溝通、識別各相關方

對企業的反饋與期望，有針對性地提升企業ESG表現，有效回應各方需求。

a)與現階段ESG管理體系表現預期有關的利益相關方；

b)相關方的有關需求和期望（即要求）已是或將可能成為法律法規要求和其他要求；

c)這些需求和期望中哪些已由企業現有相關管理體系予以應對，哪些將由企業的ESG管理體系

予以應對。

對利益相關方的關注程度和優先次序可能與企業現階段對自身和環境的理解和宗旨有關，其中利益

相關方包括但不限于：

d)政府部門和立法機構；

e)股東和投資者；

f)客戶；

g)員工及供應鏈中的其他員工；

h)環境；

i)供應鏈合作伙伴，包括供方、分銷商、零售商及其他企業；

j)社區；

k)債權人；

l)同業者及行業協會；

m)媒體、公眾、相關非政府組織；

n)相關國際組織等。

4.3確定ESG管理體系的范圍

汽車行業企業應確定其ESG管理體系的邊界和適用性，界定其范圍。

在確定范圍時，企業必須考慮：

a)4.1中所確定的對企業及其ESG環境的理解，包括內部和外部因素；

b)4.2中所提及的利益相關方要求；

c)計劃的或實施的活動。

ESG管理體系應包括在企業控制下或在其影響范圍內可能影響企業ESG績效的活動、產品和服務，包

括與企業ESG相關的現有管理體系的范圍。根據企業實施ESG管理的宗旨和披露對象（適用時），ESG管

理體系的范圍可能與4.1.3所確定的企業現有其他管理體系的范圍不同。如企業集團中ESG管理體系邊界

和并表管理所帶來的差異。

企業ESG管理體系的范圍應作為文件化信息可被獲取，并與4.1.3所確定的現有相關管理體系保持協

調和信息共享。

4.4ESG管理體系

汽車行業企業應按照本文件的要求，建立、實施、保持和持續改進ESG管理體系，包括所需的過程

及其相互作用。

2

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

汽車行業企業應策劃、實施、控制和保持所需的過程，以確保ESG管理體系與4.1.3所確定的現有相

關管理體系之間實現相互對接和協同運行（如信息共享、目標協調、體系改進等），并形成文件化信息，

定期評審，保持更新，且與有關的利益相關方共享。措施包括：

a)建立過程準則；

b)按照準則實施過程控制；

c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實施；

d)有效回應各利益相關方對企業的反饋與期望。

在多層級的企業結構中，企業應構建決策部署、監督管理和落地實施三級過程。

5領導作用和利益相關方參與

5.1最高管理者作用與承諾

董事會或類似機構是汽車行業企業ESG事宜的最高負責及決策機構，對企業ESG策略及報告承擔全部

責任，監察企業ESG相關事宜。最高管理者應通過以下方式證實其在ESG管理體系方面的領導作用和承諾：

a)對防止不良影響和促進有益影響全面負責并擔責；

b)于定期會議期間，審查和監管ESG變化相關議題及風險，確保其納入企業的發展方向和決策

體系，并審批企業策略和目標；

c)應設置專門的委員會或指定現有的某個委員會負責監管企業某方面的ESG關鍵議題承諾及表

現，并向董事會匯報。委員會的工作還包括評估ESG相關風險，制定并定期檢查推進ESG管

理方針和相關ESG目標；

d)確保將ESG管理體系要求融入企業的各項業務過程；

e)確保企業的其他相關管理體系能夠與ESG管理體系相互對接和協同運行，并有效應對相關ESG

議題及其優先事項；

f)確保可獲得建立、實施、保持和改進ESG管理體系所需的資源

g)就有效的ESG管理和符合ESG管理體系要求的重要性進行溝通；

h)確保ESG管理體系實現其預期結果；

i)指導并支持所有人為ESG管理體系的有效性做出貢獻；

j)確保并促進持續改進；

k)支持其他相關管理人員證實在其職責范圍內的領導作用；

l)在企業內建立、引導和促進支持ESG管理體系預期結果的文化；

m)保護員工及其他利益相關方不因報告事件、不良影響因素、風險和機遇而遭受報復；

n)確保企業建立和實施利益相關方的協商和參與的過程（見5.5）；

o)應作為監督機構，擬定董事會和管理層、監事在ESG方面的履職評價辦法并實施，并定期審

議和批準企業年度ESG報告及信息披露事項。

注：本文件所提及的“業務”可從廣義上理解為涉及企業存在目的的那些核心活動。

5.2企業發展方向和決策體系

汽車行業企業應清楚、明確和充分地將其ESG反映到能表明其發展方向的宗旨、愿景、價值觀和戰

略以及最高管理層的聲明和行動之中，使ESG成為其政策、文化、戰略、結構和運行的重要且有效的組

成部分。

汽車行業企業發展方向應形成文件化信息，并為利益相關方可獲得。

汽車行業企業應建立、實施和保持過程，定期評審其決策體系，以確保其決策過程能夠充分考慮ESG

管理，并有效防止和控制不良影響、積極促進有益影響以及主動改進其ESG績效。

5.3ESG方針

最高管理者應按以下要求建立、實施并保持企業ESG方針：

a)包括防止不良影響和促進有益影響的承諾，并適合于企業的宗旨和規模、所處的環境，以及

企業的ESG風險和ESG機遇的特性；

3

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

b)為制定ESG目標提供框架；

c)包含滿足法律法規要求和其他要求的承諾；

d)包含消除不良影響因素和降低ESG風險的承諾；

e)包含持續改進ESG管理體系的承諾；

f)包含利益相關方及其代表（若有）的協商和參與的承諾；

g)包含遵守ESG原則的承諾；

h)包含將ESG方針貫徹到企業其他業務過程和其他相關管理體系的承諾。

ESG方針應：

a)以文件化信息的形式予以保存及獲取；

b)在企業內得到溝通和應用，包括與企業其他業務過程、其他相關管理體系溝通和應用；

c)適宜時，可為外部相關方所獲取；

d)保持相關和適宜，可根據發展情況進行更新調整。

5.4企業的角色、職責和權限

最高管理者應確保在ESG管理體系內，將ESG事項的決策、實施、監督、披露的職責和權限（包括與

相關管理體系相互對接的接口職責和權限）分配到企業內各層次并予以溝通，且作為文件化信息予以保

持。企業內每一層次的員工均應為其所控制部分承擔ESG管理體系方面的職責。

注：盡管職責和權限可被分配，但最高管理者仍應為ESG管理體系的運行承擔最終責任。

最高管理者應對下列事項分配職責和權限：

a)確保ESG管理體系符合本文件的要求；

b)向最高管理者報告ESG管理體系的績效。

企業內其他層次部門的職責包括：

a)應設置專門部門或指定某個部門作為ESG工作歸口部門。統籌ESG戰略制度制定、實踐融合、

信息披露等工作；

b)除歸口部門外，企業內其他部門作為協同部門，應根據自身職責負責ESG具體事宜的執行與

推進，定期向5.1c）中明確的委員會或直接向決策機構匯報工作進度，并審視風險；

c)所屬企業（適用時）按照ESG管理制度和工作過程開展相關工作。

5.5利益相關方的協商和參與

汽車行業企業應建立、實施和保持過程，用于在ESG管理體系的開發、策劃、實施、績效評價和改

進措施中與有關的利益相關方及其代表（若有）的協商和參與。企業應：

a)為協商和參與提供必要的機制、時間、培訓和資源；

注1：利益相關方代表可視為一種協商和參與機制。

b)及時提供訪問清晰的和易于理解的，并與ESG管理體系相關的信息的途徑；

c)確定和消除妨礙參與的障礙或壁壘，并盡可能減少那些難以消除的障礙或壁壘；

注2：障礙和壁壘可包括：未回應利益相關方的意見和建議；語言或讀寫障礙；報復或威脅報復，以及不鼓勵或懲

罰利益相關方參與的政策或慣例等。

d)強調與利益相關方在如下方面的協商：

1)可行時，確定企業ESG議題及其優先事項（見4.1.2）；

2)確定利益相關方的需求和期望（見4.2）；

3)建立ESG方針（見5.3）；

4)適用時，分配企業的角色、職責和權限（見5.4）；

5)確定如何滿足法律法規要求和其他要求（見6.1.3）；

6)制定ESG目標并為其實現進行策劃（見6.2）；

7)確定對外包、采購和承包方的適用控制（見8.1.4）；

8)確定所需監視、測量和評價的內容（見9.1）；

9)策劃、建立、實施和保持審核方案（見9.2.2）；

10)確保持續改進（見10.3）。

4

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

e)強調利益相關方在如下方面的參與：

1)確定利益相關方的協商和參與機制；

2)辨識不良影響因素并評價風險和機遇（見6.1.1和6.1.2）；

3)確定消除不良影響因素和降低ESG風險的措施（見6.1.4）；

4)確定能力要求、培訓需求、培訓和培訓效果評價（見7.2）；

5)確定溝通的內容和方式（見7.4）；

6)確定控制措施及其有效的實施和應用（見8.1和8.2）；

7)調查事件和不符合并確定糾正措施（見10.2）。

注3：需認識到，若可行，向利益相關方免費提供培訓以及在工作時間內向員工提供培訓，可以消除員工及其他利

益相關方參與的重大障礙。

6策劃

6.1ESG風險和機遇的識別和應對措施

6.1.1總則

為確保實現汽車行業企業ESG管理體系目標，在策劃ESG管理體系時，企業應考慮內外部環境、相關

方需求、法律法規要求、管理體系范圍和潛在緊急情況所對應的ESG議題及其優先事項，防止或減少其

在環境、社會、治理等方面的不良影響，以實現ESG管理體系的持續改進。

在策劃ESG管理體系如何應對風險和機遇時，汽車行業企業必須考慮：環境、社會、治理中不良影

響因素的辨別、風險和機遇和法律法規要求和其他要求。在策劃過程時，應結合企業及其過程（包括相

關管理體系及其過程）或ESG管理體系的變更來確定與ESG管理體系預期結果有關的風險和機遇。對于所

策劃的變更，無論是永久性的還是臨時性的，這種評價均應在變更實施前進行。同時企業應識別及應對

環境、社會、治理中風險和機遇過程和措施的文件化，并讓人確信這些過程和措施可按策劃執行。

6.1.2不良影響因素的辨別、風險和機遇的評價

6.1.2.1不良影響因素的辨別

汽車行業企業應建立持續對自身在環境、社會、治理的決策和活動中與所認定的重要ESG議題及其

優先事項有關的不良影響因素辨別過程，以便評價、優先排序并消除不良影響因素或降低ESG風險。

不良影響因素辨識需考慮（但不限于）：

a)企業對ESG理念的理解；

b)法律法規要求和其他要求（包括職業操守、社會道德、商業倫理、文化習俗、宗教信仰等）；

c)在常規和非常規的活動和狀態下存在或所產生的不良影響因素；

d)企業內外部以往相關事件（包括緊急情況）及其原因；

e)潛在緊急情況；

f)利益相關方（包括所識別或發現的利益相關方與企業之間的矛盾和分歧）；

g)組織、運行、過程和活動以及ESG管理體系的實際或建議的變更；

h)與不良影響因素有關的知識和信息以及法律法規等的變更。

該過程的輸出應形成文件化信息，定期評審，保持更新，并與有關的利益相關方共享。

6.1.2.2ESG風險和ESG管理體系其他風險的評價

汽車行業企業應評價不良影響因素的ESG風險，并確定和評價與建立、實施、運行和保持ESG管理體

系相關的其他風險，有關ESG方法和準則企業應保持和保留文件化信息。

ESG管理體系的風險評價考慮包括：

a)與受日常活動（如工作量和工作場所的變化）影響的員工持續協商；

b)對新的法律法規要求和其他要求（如監管改革、與ESG有關的集體協議的修訂）進行監視和

溝通；

c)確保資源滿足當前和變化的需求（如針對新工作項目開展培訓）。

5

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

6.1.2.3ESG機遇和ESG管理體系其他機遇的評價

汽車行業企業應評價提升ESG績效的機遇，以及考慮消除不良影響因素和減少不良ESG風險的機遇，

在其影響范圍內促進有益影響的ESG機遇，改進ESG管理體系的其他機遇。

6.1.3法律法規要求和其他要求的確定

汽車行業企業在建立ESG管理體系過程時，需識別分析出最新法律法規和其他對環境、社會、治理

的要求，在實施、保持和持續改進過程時，需遵照法律法規和其他要求，即ESG管理的基礎性工作需全

程考慮法律法規及其他要求，以依法合規為基礎，嚴格遵守法律法規規定的ESG和義務，并按照企業ESG

管理體系及其他要求確定和獲取適用于利益相關方的不良影響因素和ESG風險的要求。企業同時應保持

和保留有關法律法規和其他要求的文件化信息，并實時更新。

6.1.4措施的策劃

汽車行業企業在措施的策劃過程中應考慮環境、社會、治理的風險和機遇因素，并滿足法律法規要

求和其他要求，以及做好對緊急情況的準備響應。在企業ESG管理體系中應融入并實施以及評價措施，

在措施的策劃中，要考慮控制的層級和ESG管理體系的輸出、最佳實踐、可選技術方案以及財務、運行

和經營等要求。

6.2ESG目標及其實現的策劃

6.2.1ESG目標

汽車行業企業制定ESG目標是為了保持和改進ESG績效。ESG目標宜與風險和機遇以及企業所識別的、

實現ESG管理體系預期結果所必需的績效準則相關。企業應根據所確定的實質性議題，在相關職能、層

次和ESG管理體系所需的過程建立與議題相對應的ESG目標。ESG目標應與ESG方針保持一致，并與增強重

要利益相關方的滿意度相關。ESG目標的測量可以是定性的或定量的。定性測量可以是粗略的估計，例

如那些從調查、訪談和觀察中所獲得的結果，并應對其予以監控、溝通和適時更新。

6.2.2策劃實現ESG目標的措施

汽車行業企業在確定ESG目標前要與利益相關方充分溝通，考慮其需求和期望，基于目標的設定原

則，為實現目標進行單獨策劃或整體策劃。在策劃實現ESG目標時可采用5W2H七問分析法進行。

措施為：

a)確定做什么，如設定具體的目標和指標，指標可以是戰略性的、戰術性的或運行層面的；

b)為什么這樣做，如ESG管理體系的要求和義務等；

c)誰去做，如企業各層級負責人等；

d)在哪做，如各相關機構、業務活動、管理活動等；

e)什么時候做，如開始時間和持續時間等；

f)怎么做，如具體的操作步驟和方法，評價結果，用于監視的參數，將實現ESG目標的措施融

入其業務過程（如采購和投資實踐、人力資源管理等）。企業應保持和保留ESG目標和實現

ESG目標的策劃的文件化信息等；

g)需要什么資源，如需要多少人員、財務、設備、基礎設施等。

7支持

7.1資源

汽車行業企業應確定并提供建立、實施、保持和持續改進ESG管理體系所需的資源。

7.2能力

企業應：

a)確定影響或可能影響其ESG績效的員工所必須具備的能力；

6

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

b)機遇適當的教育、培訓或經歷，確保員工具備勝任工作的能力（包括辨識與其工作相關的不

良影響因素的能力）；

c)在適當時，采取適當措施以獲得和保持所必須的能力，并評價所采取措施的有效性；

d)保留適當的文件化信息作為能力證據。

注：適當措施可包括：向現有所雇人員提供培訓、指導或重新分配工作；外破或將工作承包給能勝任工作的人員等。

7.3意識

最高管理層應具備正確的ESG意識，準確理解ESG的內涵，充分意識到：

a)履行ESG責任對于企業生存和發展的重要戰略意義；

b)企業建立和保持ESG管理體系的必要性；

c)機遇ESG的企業現有管理體系的融合和一體化的重要作用和意義。

企業內各層次的員工應正確認識和理解ESG，并意識到：

a)與各自活動相關的ESG議題；

b)企業的ESG方針和目標；

c)其對ESG管理體系有效性的貢獻作用，包括提升ESG績效的益處；

d)不符合ESG管理體系要求的影響和潛在后果；

e)與其相關的事件和調查結果；

f)與其相關的不良影響因素、ESG風險和所確定的措施。

7.4溝通

汽車行業企業應建立并實施與ESG管理體系相關的內外部交流溝通的過程，包括明確溝通的目標、

對象、內容與方式。

當策劃溝通參與過程時，企業應考慮合規性責任，確保所交流的信息與ESG管理體系所產生的信息

一致并可信。

汽車行業企業應對與ESG管理體系相關的信息做出回應。必要時，應保留文件化信息作為溝通的證

據。

7.4.1內部溝通

汽車行業企業應開展與ESG管理體系相關的內部溝通，包括：

a)建立與ESG管理溝通相匹配的溝通渠道、機制和工作過程，保證溝通的有效性；

b)在企業內部各層次和職能間就體系運行和改進等問題進行溝通，保證ESG管理體系正常運轉；

c)采取合理的溝通方法和措施，確保溝通過程能促使企業內部人員對持續改進ESG管理做出貢

獻。

7.4.2外部溝通

根據汽車行業企業的實際溝通和參與過程，以及合規性責任的要求，企業應就與ESG管理體系相關

的信息與外部利益相關方進行溝通，包括發布ESG報告或專項報告。

7.5處理矛盾和分歧

汽車行業企業應建立、實施和保持用于處理與利益相關方的矛盾或分歧的過程，并使其文件化且為

利益相關方可獲得。該過程應適合矛盾或分歧的類型并對受影響的利益相關方有用，并應考慮：

——相關法律法規要求和其他要求；

——全過程的公正和透明；

——與受影響的利益相關方直接討論；

——為消除誤解提供書面信息；

——為利益相關方和企業各自表達觀點及尋求解決辦法提供合適機會（如論壇）；

——正式的投訴處理程序；

——調解或沖裁程序；

7

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

——確保能報告不道德行為而無須擔心遭到報復；

——處理不滿的其他類型的程序。

注：當企業產生矛盾或分歧的利益相關方可能是單個或多個利益相關方，也可能是一個或幾個利益相關方群體。

當矛盾或分歧涉及相關管理體系時，上述過程還應能將相關信息反饋給相關管理體系的有關過程予

以應對。

7.6文件化信息

汽車行業企業的ESG管理體系應包括：

a）本文件要求的文件化信息；

b）保證企業ESG管理體系有效性必需的文件化信息。

注：不同企業的ESG管理體系文件化信息的復雜程度可能不同，取決于：企業的規模和其自身活動、過程、產品/服

務類型；企業的活動和過程及其與重要利益相關方關系的復雜程度；企業文化與人員能力。

7.6.1創建與更新

當編制和更新文件化信息時，汽車行業企業應確保適當的識別和描述（例如：標題、日期、編制人

或參考號碼），格式（例如：語言、軟件版本、圖示）及媒介（例如：紙質或電子）適宜性及充分性的

評估及批準。

7.6.2文件信息化的控制

ESG管理體系和本文件要求的文件化信息應受控，以確保：

a)在需要的地點和時間，它是可用的和適宜使用的；

b)它是充分受保護的（例如：免受喪失保密性、使用不當、或失去完整性）。

對于文件化信息的控制，企業應進行以下活動：發行、批準、檢索和使用，保存和防護，包括易識

別，變更的控制（例如：版本的管理），收回和處置等。

汽車行業企業所確定的策劃和運行ESG管理體系所需的外來文件信息，應得到適當的識別和控制。

8運行

8.1運行策劃和控制

8.1.1總則

為了滿足汽車行業企業ESG管理體系要求和實施第6章所確定的措施，企業應策劃、實施、控制和

保持所需的過程，通過：

a)建立過程準則；

b)按照準則實施過程控制；

c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實施。

在多雇主工作場所，企業應與其他組織協調ESG管理體系的相關部分。

8.1.2消除不良影響因素和降低ESG風險

汽車行業企業應通過采用下列控制層級，建立、實施和保持用于消除不良影響因素和降低ESG風險

的過程：

消除不良影響因素；

a)用較小ESG不良影響的措施替代；

b)使用工程控制措施和重新組織工作；

c)使用管理控制措施，包括培訓和機制完善。

8.1.3變更管理

汽車行業企業應建立過程，用于實施和控制所策劃的、影響ESG績效的臨時性和永久性變更。這些

變更包括（但不限于）：

8

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

a)新的產品、服務和過程，或對現有產品、服務和過程的變更，包括（但不限于）：

——工作中場所的位置、周邊環境和可能影響的環境；

——工作組織；

——工作條件；

——設施設備；

——人力資源；

b)法律法規要求和其他要求的變更；

c)有關不良影響因素和ESG風險的知識或信息的變更；

d)知識和技術的發展；

e)企業應評審非預期變更的后果，必要時采取措施，以減少任何ESG不良影響。

注：變更可帶來風險和機遇。

8.1.4采購

8.1.4.1總則

汽車行業企業應建立、實施和保持用于控制產品和服務的采購過程，以確保采購符合其ESG管理體

系。

8.1.4.2供應商

企業負有對供應商在環境、社會及公司治理（ESG）方面管理辦法和表現進行盡責管理和調查的責

任，其應建立、實施和保持用于控制選擇供應商的過程，以辨識由供應商的相關活動和運行所產生的不

良影響因素并評價和控制ESG風險。

企業應規定和應用選擇供應商的評價準則（包含ESG要求、盡責管理規定等），以確保所選定的供

應商具備支持企業實現相關ESG目標的能力。

注：對供應商相關活動和運行進行審查，有助于降低ESG相關風險。

8.2應急準備和響應

為了對6.1.2中所識別的潛在緊急情況進行應急準備并做出響應，企業應建立、實施和保持所需的

過程，包括：

a）針對緊急情況建立所策劃的響應，包括提供技術支持、影響控制、緊急通知、新聞發

布、利益相關方溝通、信息披露、法律支持、輿情監測等；

b）為策劃的響應提供培訓和專業指導；

c）定期測試和演練所策劃的響應能力，必要時對所有有關利益相關方實施有關過程；

d）評價績效，必要時（包括在測試后，尤其在緊急情況發生后）修訂所策劃的響應；

e）與有關的利益相關方溝通并提供相關信息；

f）必須考慮所有有關利益相關方的需求和能力，適當時確保其參與制定所策劃的響應；

企業應保持和保留關于響應潛在緊急情況的過程和計劃的文件化信息。

9績效評價

9.1監視、測量、分析和績效評價

9.1.1概述

汽車行業企業應建立、實施和保持用于監視、測量、分析和評價ESG績效的過程。

企業應確定：

a)需要監視和測量的內容，包括：

1)法律法規要求和其他要求滿足的程度；

2)與所辨識的不良影響因素、風險和機遇相關的活動和運行；

3)與利益相關方的矛盾和分歧的處理情況；

9

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

4)實現企業ESG目標的進展情況；

5)運行控制和其他控制的有效性；

a)適用時，為確保結果有效而采用的監視、測量、分析和評價ESG績效的方法；

b)企業評價其ESG績效所依據的準則內容；

c)實施監視和測量的時間節點；

d)應分析、評價和溝通監視和測量的結果的時間節點。

企業應評價其ESG績效并確定ESG管理體系的有效性。

企業應確保監視和測量設施設備在適用時得到檢測、校準或驗證，并被適當使用和維護。

注：法律法規要求和其他要求（如國家標準或國際標準等）可能涉及監視和測量設施設備檢測、校準或驗證。

企業應保留適當的文件化信息：

——作為監視、測量、分析和評價ESG績效的證據；

——記錄有關測量設施設備的維護、檢測、校準或驗證。

9.1.2合規性評價

企業應建立、實施和保持用于對法律法規要求和其他要求（見6.1.3）的合規性進行評價的過程。

企業應按照下列事項開展合規性評價：

a)確定實施合規性評價的頻次和方法；

b)評價合規性，并在需要時采取措施（見10.2）；

c)保持對其關于法律法規要求和其他要求的合規狀況的認識和理解；

d)保留合規性評價結果的文件化信息。

9.2內部審核

9.2.1概述

企業應按策劃的時間間隔實施內部審核，以提供下列信息：

a)ESG管理體系是否符合：

1)企業自身的ESG管理體系要求，包括ESG方針和ESG目標；

2)本文件的要求；

b)ESG管理體系是否得到有效實施和保持。

9.2.2內部審核方案

企業應按照以下要求確定內部審核方案：

a)在考慮相關過程的重要性和以往審核結果的情況下，策劃、建立、實施和保持包含頻次、方

法、職責、協商、策劃要求和報告的審核方案；

b)規定每次審核的審核準則和范圍；

c)選擇審核員并實施審核，以確保審核過程的客觀性和公平性；

d)確保向相關管理者報告審核結果，確保向員工及其代表（若有）以及其他有關利益相關

方報告相關的審核結果；

e)采取措施以應對不符合和持續改進其ESG績效（見第10章）；

f)保留文件號信息，作為審核方案實施和審核結果的證據。

注：有關審核和審核與能力的更多信息參見GB/T19011。

9.3管理評審

企業最高管理者（或最高管理者代表）應按策劃的時間間隔對企業的ESG管理體系進行評審，以確

保其持續的適宜性、充分性和有效性。

管理評審應包括對下列事項的考慮：

a)以往管理評審采取措施的狀況；

b)來自其他相關管理體系的管理評審的輸出信息；

c)與ESG管理體系相關的內部和外部環境的變化，包括：

10

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

1)利益相關方的需求和期望；

2)法律法規要求和其他要求；

3)ESG風險和機遇；

4)其他相關管理體系或業務過程。

d)ESG方針和ESG目標的實現程度；

e)ESG績效方面的信息，包括以下方面的趨勢：

1)事件、不符合、糾正措施和持續改進；

2)監視和測量的結果；

3)對法律法規要求和其他要求的合規性評價的結果；

4)審核結果；

5)利益相關方的協商和參與；

6)ESG風險和機遇。

f)保持有效的ESG管理體系所需資源的充分性；

g)保持ESG管理體系與其他相關管理體系之間對接和協調的有效性和充分性；

h)與利益相關方的有關溝通；

i)持續改進的機會。

管理評審的輸出應包括與下列事項有關的決定：

——ESG管理體系在實現其預期結果方面的持續適宜性、充分性和有效性；

——持續改進的機會；

——任何對ESG管理體系變更的需求；

——所需資源；

——所需措施（如需要）；

——改進ESG管理體系與其他相關管理體系（如安全管理體系等）和業務過程之間對接、協調

和融合的機會；

——對企業其他相關管理體系和業務過程的任何影響；

——對企業發展方向的任何影響。

最高管理者（或最高管理者代表）應就相關的管理評審輸出與利益相關方及其代表（若有）進行溝

通（見7.4）。

企業應確保相關管理評審的輸出輸入到相關管理體系和業務過程中；應保留文件和信息，以此作為

管理評審結果的證據。

9.4外部評價

9.4.1行業評審

企業應建立、實施和保持參與或應對行業評審的過程，以評審或提供下列信息：

a)法律法規要求和其他要求，包括國家、部門、企業有關條例、標準和規范，技術管理文件等；

b)有關許可證書，包括安全生產許可證、環境評價結果等；

c)研制任務書和研制合同或指令性計劃；

d)產品設計資料、設計圖紙、技術文件和質量保證文件等；

e)其他用于行業評審所需提供的信息。

9.4.2第三方認證審核

如需開展第三方認證審核，企業應建立、實施和保持應對第三方認證審核的過程，以提供以下信息：

a)應遵守的法律法規要求和其他要求；

b)ESG管理體系策劃、建立、運行和持續改進的文件化信息；

c)其他用于第三方認證審核所需提供的信息。

10改進

11

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

10.1總則

企業應確定改進的機會（見第9章），并實施必要的措施，以實現其ESG管理體系的預期結果。

10.2事件、不符合和糾正措施

企業應建立、實施和保持包括報告、調查、采取措施在內的過程，以確定和管理事件和不符合。

當事件或不符合發生時，企業應按照下列事項予以應對：

a)及時對事件和不符合做出反應，并在適用時：

1)采取措施予以控制和糾正；

2)處理后果；

3)制定預防措施。

b)在利益相關方的參與（見5.4）下，通過下列活動，評價是否采取糾正措施，以消除導致事件

或不符合的根本原因，防止事件或不符合再次發生或在其他場合出現：

1)調查事件或評審不符合；

2)確定導致事件或不符合的原因；

3)確定類似事件是否曾經發生過，是否存在不符合，或者類似事件和不符合是否可能會發

生。

c)在適當時，對現有ESG風險和其他風險的評價進行評審（見6.1）；

d)按控制層級（見8.1.2）和變更管理（8.1.3）確定并實施任何所需的措施，包括糾正措施等；

e)在采用措施前，評價與新的或變化的不良影響因素相關的ESG風險；

f)評審任何所采取措施的有效性，包括糾正措施等；

g)必要時對ESG管理體系進行變更。

糾正措施應與事件或不符合所產生的影響或潛在影響相適應。

企業應保留文件化信息作為以下方面的證據：

——事件或不符合的性質以及所采取的任何后續措施；

——任何措施（如糾正措施等）的實施結果，包括其有效性等。

企業應就此文件化信息與員工及其代表（若有）以及其他有關的利益相關方進行溝通。

注：及時報告和調查事件有助于消除不良影響因素和盡快降低相關ESG風險。

10.3持續改進

企業應通過下列方式持續改進ESG管理體系的適宜性、有效性和充分性。

a)提升ESG績效；

b)促進支持ESG管理體系的文化；

c)促進利益相關方參與ESG管理體系持續改進的措施實施；

d)促進相關管理體系和業務過程支持和參與ESG管理體系持續改進措施實施；

e)將有關持續改進的結果與利益相關方及其代表（若有）進行溝通；

f)保持和保留文件化信息作為持續改進的證據。

12

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

附錄A

（資料性）

本文件的使用指南

A.1總則

本附錄所含信息僅用作指南，可能并不與本文件的每個用戶均相關。

本附錄的每個章條包含對本文件正文中的相應章條的引用，其內容的闡述與標準要求的內涵保持一

致，而非對標準要求的增加、減少或任何形式的修改。

本文件中的指南需以系統且非孤立的視角進行考慮，及某些章條中的要求可能會與其他章條中的要

求之間存在相互聯系。

A.2理解企業及其ESG環境（參見4.1）

A.2.1理解企業特征與ESG之間的關系（參見4.1.1）

理解企業特征如何與其ESG相關聯是企業建立ESG管理體系的重要信息基礎。該過程的輸出信息是

企業辨識ESG議題和識別其利益相關方的重要判定依據。可行時，該過程宜評審如下各方面（但不限于）：

a)企業的類型、宗旨、運行性質和規模；

b)企業所在地的社會、環境和經濟特征；

c)任何有關企業以往ESG績效的信息；

d)企業用工的特點；

e)企業所參加的其他組織，如與企業ESG有關的活動、準則或其他要求；

f)企業的使命、愿景、價值觀、原則和行為準則；

g)與企業ESG有關的內部和外部利益相關方的關切；

h)企業決策結構和性質；

i)企業的價值鏈。

對企業而言，管理層對ESG的態度、承諾水平和理解程度至關重要，決定了企業ESG管理體系是否

能夠成功建立并有效實施。

A.2.2辨別企業的ESG議題（參見4.2.2）

汽車行業企業宜在分析其主要業務及其環境和社會的內部及外部環境，識別與企業ESG發展最為相

關的ESG議題。外部環境可包括：國際、國內、地區和當地的政治、經濟、社會、文化、法律、法規、

技術、金融、自然環境、競爭環境；影響企業目標實現的外部關鍵因素及其發展變化趨勢；與外部相關

方的關系，外部相關方的認知及價值觀等。內部環境可包括：企業治理結構、角色和擔責；企業的方針、

目標，以及為實現它們所制定的戰略；與內部相關方的關系，內部相關方的認知及價值觀等。

議題的識別和策劃宜采取以下步驟：

a)ESG議題篩選：企業全面分析其所有活動、產品和服務所產生的經濟、環境和社會影響，及上

述活動對利益相關方的評價與決策的影響，初步篩選出與企業活動相關的全部ESG議題。所

篩選的ESG議題宜完整覆蓋企業活動、產品和服務所產生的影響，并完整回應利益相關方所

提出的需求與期望。

b)ESG議題排序：企業宜根據該議題對企業自身未來發展的影響及重要程度，以及該議題對利益

相關方的影響及重要程度兩個維度，構建議題實質性分析矩陣，綜合考慮每個議題在兩個維

度上的影響及重要程度高低，對全部議題的實質性做出排序，具有高度實質性的議題即為企

業的ESG核心議題，形成企業ESG核心議題清單。

c)ESG議題確認：將上述核心議題清單征求關鍵利益相關方意見后，經由企業相關高級管理者批

準確定為實質性議題清單。

d)ESG議題評審：實質性議題清單需要定期或在企業活動、產品和服務發生重大變更時，由企業

和議題對應的利益相關方進行審議和確認，為下一周期的工作提供輸入。

A.2.3理解與企業ESG相關的現有管理體系（參見4.1.3）

13

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

對照A.4.1.2所確定的相關且重要的ESG議題及其優先事項，企業宜識別內部與其相關的現有管理

體系（如質量、環境、職業健康安全、合規等管理體系）。這些管理體系宜作為企業應對各相關且重要

的ESG議題及其優先事項的重要技術支撐。企業宜建立過程和機制，確保其ESG管理體系與這些相關管

理體系建立密切聯系，保持對接和協同以及信息共享，使得相應的ESG議題及其優先事項能夠在相關管

理體系之中得到有效應對。對于與企業現有管理體系均無關的ESG議題及其優先事項，則由企業的ESG

管理體系予以應對。

A.3相關方的識別和參與（參見4.2、5.5）

汽車行業企業宜識別利益相關方，并分析他們的需求和期望，確認與產品、服務和價值鏈活動有關

的ESG需求及其內在聯系，包括實際和潛在的聯系。企業利益相關方及其需求包括但不限于：

e)股東及投資者，可能的需求示例：穩健經營、可持續發展、收益回報、信息暢通等；

a)政府及立法機構，可能的需求示例：合規運營、稅務透明度等；

b)客戶，可能的需求示例：誠信履約、品質保證、優質服務等；

c)員工，可能的需求示例：健康與安全、薪酬福利、職業發展、人文關懷等；

d)環境，可能的需求示例：應對氣候變化、綠色產品開發、污染物與廢棄物管理、資源利用、

生物多樣性保護等；

e)供應鏈合作伙伴，可能的需求示例：商業道德、透明采購、互利共贏等；

f)社區，可能的需求示例：社區投資、公益活動等；

g)同行及行業協會，可能的需求示例：公平競爭、推動產業鏈發展等。

利益相關方及其代表（若有）的協商和參與是ESG管理體系取得成功的關鍵因素。企業宜通過建

立過程而對此予以鼓勵。企業宜及時向利益相關方及其代表（若有）提供必要信息，以使其給出知情的

反饋意見，供企業在做出決策前加以考慮。

企業宜確保鼓勵企業內各層次員工以及企業外的其他利益相關方報告不良影響情況，以便預防措施

落實到位和采取糾正措施。

A.4ESG管理體系（參見4.4）

汽車行業企業宜充分考慮自身環境以及相關方的需求和期望，以過程方法為思路，建立、實施、保

持和持續改進ESG管理體系，包括所需的各個過程及其相互作用，以增強企業的ESG績效。

A.5領導作用和承諾（參見5.1）

企業最高管理者的領導作用和承諾（包括意識、響應、積極的支持和反饋）是ESG管理體系成功并

實現其預期結果的關鍵，最高管理者負有親自參與或指導的特定職責。

于ESG管理體系的構建而言，企業宜構建有效的企業管治架構及支持企業ESG管理體系的文化，以

幫助企業了解、評估并管理風險和機會（包括環境和社會風險及機會）。整個董事會所有人均應專注于

為股東創造長期的可持續增長，并為所有利益相關方創造長期價值。董事會宜促進利益相關方的積極參

與，就環境、社會及管治事宜進行有效的管治和監督，并對重大的環境及社會風險做出評估和管理。

最高管理者證實其領導作用的重要方式包括（但不限于）：

——鼓勵利益相關方報告事件、不良影響因素、風險和機遇，并保護其免遭報復；

——在表明企業發展方向的宗旨、愿景、價值觀、道德觀和戰略以及最高管理層的聲明和行動中，

清楚和明確地闡明企業的ESG承諾和價值追求。

A.6企業發展方向和決策體系（參見5.2）

企業宜采用下述各種方法而將ESG融入其發展方向和決策體系之中，使ESG成為企業政策、文化、戰

略、結構和運行的重要且有效的組成部分：

——在企業愿景聲明中，提及企業在未來哪些方面將以ESG來影響其活動；

——在企業宗旨或使命聲明中，具體、清楚和簡潔地引用ESG的重要方面（包括有助于確定企業運

行方式的ESG原則和議題等）；

14

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

——制定書面的、可表明企業ESG承諾的、體現企業原則和價值觀的行為準則或道德準則，該行為

準則或道德準則應向企業上下灌輸，并不斷加強“行事合乎法律、道德和責任”的理念；

——通過將ESG融入制度、政策、過程和決策行為中，而使其作為企業戰略的關鍵要素包含在戰略

之中；

——建立和實施ESG管理體系，并與相關管理體系一道共同、有效地應對企業的ESG議題、風險和機

遇；

——討論及分析企業表現，闡明企業對長遠產生或保留價值的基礎（業務模式）及實現企業所設立

ESG目標的策略。

A.7方針（參見5.3）

企業ESG方針是最高管理者作為承諾而聲明的一組原則。它概述了企業支持和持續改進其ESG績效

的長期方向。ESG方針提供了一個總體方向，并為企業制定目標和采取措施以實現ESG管理體系的預期

結果提供了框架。

這些承諾體現在企業所建立的過程中，以確保ESG管理體系堅實、可信和可靠（包括應對本文件的

特定要求）。

在建立ESG方針時，企業宜考慮與其他方針（如企業總體發展戰略方針、各相關管理體系的方針等）

的一致性和協調性。

A.8企業的角色、職責和權限（參見5.4）

為了實現ESG管理體系的預期結果，企業ESG管理體系所涉及的人員宜清晰理解其角色、職責和權

限。

最高管理者對ESG管理體系擁有總體職責和權限。“負有責任的最高管理者”，意味著最高管理者可

為決策和活動接受企業治理機構、法律監管機構以及更廣泛意義上的利益相關方的問責。這意味著最高

管理者承擔最終責任，并與因某事未完成、未妥善處置、不起作用或未實現其目標而被追究責任的人員

一起承擔連帶責任。

其中，董事會（或履行此職能的委員會）的職權范圍宜包括（但不限于）：

a)制定及檢討企業的管治政策及常規，并向董事會提出建議；

b)檢討及監察董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展；

c)檢討及監察企業在遵守法律及監管規定方面的政策及常規；

d)制定、檢討及監察雇員及董事的操守準則及合規手冊（如有）；

e)檢討企業在相關報告內的披露情況。

員工和其他利益相關方宜能夠報告不良影響情況，以便企業采取措施。員工和利益相關方宜能夠按

照要求向有關主管部門報告其關心的問題，而不會因此而遭受打擊報復的威脅。

對于承擔ESG管理體系與相關管理體系之間接口任務的人員，企業宜明確界定其職責和權限并與相

關管理體系保持一致和協調。

A.9風險和機遇的識別和應對（參見6.1.2）

A.9.1不良影響因素的辨別

不良影響因素的辨別有助于企業認識和理解其決策和活動中與所認定的重要ESG議題及其優先事

項有關的不良影響因素及其影響，以便評價和優先排序并消除不良影響因素，或降低ESG風險。影響可

能發生在當地、區域、國家或全球范圍，且可能是直接的、間接的或經長期累積的影響。不良影響因素

的辨識不必針對企業的每項決策和活動，而僅需針對所認定的、由ESG管理體系應對的重要ESG議題及

其優先事項有關的決策和活動。

不良影響因素包括（但不限于）：

a)管理和制度性的，如管理制度不完善或具有缺陷、管理不規范和水平低下導致不能將ESG融

入企業等；

15

T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

b)觀念、意識和文化性的，如ESG意識淡薄、缺乏人權和法治意識、非可持續發展的思想觀念、

不良的企業文化、安全意識薄弱等；

c)知識和能力性的，如缺乏ESG、可持續發展和法律法規相關知識等；

d)技術性的，如技術的缺乏和不完善導致用戶隱私泄露、技術的惡意濫用導致對人權的侵犯（包

括侵害員工權益、消費者權益、社會公眾權益等）。

A.9.2ESG風險和ESG管理體系其他風險的評價

企業可采用不同方法來評價ESG風險和ESG管理體系其他風險，以作為其應對不同不良影響因素的

總體戰略的一部分。企業應從風險發生條件、風險影響對象和風險發生后果三個方面進行系統分析，通

過定性分析法和定量分析法對風險發生的可能性與破壞程度的大小進行測量，并對風險按潛在危險性進

行排序。

風險評估包括三個步驟：

a)對風險發生概率的評估：

風險概率指風險發生的可能性或概率。風險概率可以用0-10來表示。越接近10，表示風險發生概

率越高；越接近于0，表示風險發生概率越低。

b)對風險產生危害的評估：

在對風險影響對象和風險發生后果分析的基礎上，依據評估標準將風險的危害程度進行量化，以確

定風險的不同等級風險。

c)對上述評估結果通過風險坐標圖的繪制結果對風險進行定級：

根據企業對風險等級的評估標準，對風險坐標圖中對應不同板塊的風險點劃分出重大風險、高風險、

中風險和低風險四大區域，標注上不同的色塊，以便于查看和管理。

A.9.3ESG機遇和ESG管理體系其他機遇的評價

評價過程宜考慮所確定的ESG機遇和ESG管理體系的其他機遇，以及它們的益處和改進績效的潛力。

在企業、方針、過程、活動等變更時促進有益影響的ESG機遇，以及改進ESG管理體系的其他機遇。企

業需根據預期變更的性質，使用適當的方法來評價ESG機遇的變化，重新策劃應對措施。如結合產業特

點進行變革、積極主動應用數智化等。

A.10法律法規及其他要求的確認（參見6.1.3）

法律法規和其他要求及合規示例。

a)法律法規要求可包括：

1)法律、法規和規章（國家的、區域的或國際的）；

2)法令和指令；

3)監管部門發布的命令；

4)許可、執照或其他形式的授權；

5)法院判決或行政裁決；

6)條約、公約、議定書；

7)集體協商協議。

b)其他要