資本管理與經濟資本一、商業銀行的資本管理資本管理與經濟資本根據2024年1月1日起正式施行的《商業銀行資本管理辦法》，商業銀行應按照國家金融監督管理總局關于全面風險管理的相關監管要求和規定，建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業務發展的需要。（一）內部資本評估程序一、商業銀行的資本管理（一）內部資本評估程序商業銀行內部資本充足評估程序應實現以下目標：確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告；確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應；確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配。資本管理與經濟資本資本管理與經濟資本

商業銀行制定資本規劃，應綜合考慮風險評估結果、壓力測試結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續滿足監管要求。資本規劃應至少設定內部資本充足率三年目標。一、商業銀行的資本管理第一百四十四條

商業銀行制定資本規劃，應確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續性。第一百四十五條（二）資本規劃資本管理與經濟資本

商業銀行制定資本規劃，應審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。一、商業銀行的資本管理第一百四十六條

商業銀行應優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量。第一百四十七條（二）資本規劃商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本；二是降低總的風險加權資產。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。一、商業銀行的資本管理資本管理與經濟資本（三）資本充足率管理策略

一、商業銀行的資本管理策略一：分子對策商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。（三）資本充足率管理策略資本管理與經濟資本一、商業銀行的資本管理資本管理與經濟資本策略一：分子對策商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。(1)一級資本的來源最常用的方式是發行普通股和提高留存利潤。普通股是銀行核心一級資本主要內容，但發行普通股成本通常較高，且銀行不能經常采用。留存利潤則是銀行增加一級資本最便捷的方式。除上述方式外，銀行還可以采取發行優先股來補充一級資本，但應符合監管規定的一級資本工具合格標準。(2)二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券等（三）資本充足率管理策略

策略二：分母對策商業銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產的總量，包括分別降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。一、商業銀行的資本管理（三）資本充足率管理策略資本管理與經濟資本一、商業銀行的資本管理要縮小整體的風險加權資產，主要采用兩種措施：一是降低規模；二是調整結構。策略二：分母對策資本管理與經濟資本

經濟資本反映了為抵補銀行資產或投資組合面臨的非預期損失所需要的資本，因此對經濟資本的計量實質上是對非預期損失的計量。對不同的風險類型，采用的計量經濟資本的方法也有所不同；即使對同一種風險，也可采用不同的方法。二、經濟資本（一）經濟資本計量資本管理與經濟資本（二）經濟資本分配一般而言，商業銀行配置經濟資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結合的方法。自上而下的分配模式是指基于確定的資本總量，綜合考慮各管理維度經濟資本占用和風險回報，在遵循一定原則(如目標資本回報要求)的基礎上，將有限的經濟資本按照不同的管理維度進行層層分解自下而上的分配模式是先對每個業務單元進行風