2024年中學財務管理制度

中學財務管理制度1

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工娥則》，堅決貫徹

國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗，并自覺接受上級財箍B門的指導與

監督。嚴格按照上級規定設置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上

級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用

各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負

有行政責任。

六、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活

動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的‘規定。

八、在資金管理中差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，

原則上在財務活動發生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責

提供有關資料，如實反映情況。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

中學財務管理制度2

為了加強我校的財務管理工作發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風嚴格財經紀律，

特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學,再視其收

入，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同

意后，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費，計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批；

(2)開支50元以上,200元以內，由分管財務的副校長審批；

(3)開支200元以上,500元以內，由校長負責審批；

(4)開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

(5)開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報

銷；

(2)500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的‘副校長代表集體審批

簽字，最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領

導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定

其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費，必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪

人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字(寫明事由、就餐人數，日

期)o費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予

以報銷，由經辦人負責。

(3)上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀)，由學校研究確定對象和人數(去城

內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

出差地區車船費報

銷標準住宿費報銷標梏生活費報銷標準備注

本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉

以上，飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包隼發票，特殊情況(緊急事情)確實需要租車，經校長同意后，方可

租車和報銷租車發票。

6、其他費用

（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院

（涪陵區以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要

查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部

分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元

以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管

員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，"廣廈工

程"（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用曰所有住戶承擔。

6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，

交給教職工使用.以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有

損壞照價賠償），方能辦理變動手續。

7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主

管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。

2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算

編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補

缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報

情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，

及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人

員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公

布）財務收支情況.

另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

本制度從20xx年x月x日起執行如與上級文件精神有抵觸的地方以上級文件精神為準。

中學財務管理制度3

為了加強學校財務管理，規范財經制度，嚴肅財經紀律，做到有計劃支出，確保學校經費收

支平衡，為學校發展提供經費保障，特制訂學校財務管理制度。

1、嚴格執行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃，會計根據計

劃負責編制學校經費預算預算起草后提交校長辦公會研究經計財科下達批復后按規定執行。

財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執行情況報告。

2、堅持民主理財，實行財務公開。定期審查財務賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜

絕貪污挪用，努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監督。對勤工儉學收

支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結束組織部分教師進行財務清理，將清理情況和學期收

支情況向全體教職工公開、公示。

3、規范收費管理，實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必

須做到應收盡收，并且收入全部納入學校賬目統一管理，各班各處室等非財務管理部門不得存放

現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學

期內各班欠款累計不得超過20xx元，學期放假前三天各班必須結清所有費用（含欠款），未結

清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優資格。

4、規范單據聯簽制和費用報銷制。支出單據實行聯簽制，學校對預算內外資金支出做到事

前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人"（經

辦人、分管領導、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗

收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到

學校報銷的現象.所有支出費用必須當月結清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷.

5、對大額經費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經費，需經分管領導擬出報告，經

校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動結

束后統一結算。

6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人

員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人

以上簽字，日期）后方可報銷。發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經辦人

負責。

7、規范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應將事由、地點、人員、大

致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀）,

由學校研究確定對象和人數后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。

8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。財

務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權不徇私情，按制度規定把好收支關,

拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分

明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動

時，主動辦好交接手續。

9、財務人員負責做好食堂的.核算記賬，把食堂的收入納入學校統一管理，由學校財務室撥

給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張

原始票據必須有"三人"（經辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據必

須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結算。

10、扶困助學資金等要及時足額發放，嚴禁擠占挪用，凡是上級扶困助學資金應發給學生

的，要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資

金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面

Wo

11、加強固定資產管理，嚴防集體財產流失。學校建立固定資產賬薄，由總務主任負責登

記保管，新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時必

須及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次減少的固定資產要合理目經過正常批準，

切實做到賬物相符，嚴防集體財產流失。

12、調出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關手續。

中學財務管理制度4

一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好教學

事業發展中資金供需的關系。

二、按照《會計法》、《中小學財務管理制度》、《預算法》的.規定，規范會計行為，加

強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展。

三、學校財務工作由校長統一領導，分管校長直接負責，總務處具體經辦。財務人員的配備、

崗位設置要嚴格按照《會計法》的有關規定執行。

四、按照學校總體發展目標，編制合理的財務預算。年度預算實行綜合財務計劃，對學校的

全部收入和支出進行綜合平衡。

五、嚴格執行"收支兩條線"制度，學費等預算外收入必須納入三觸管理體系，及時、足額

上繳財政專戶，禁止私設‘小金庫"。

六、各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍及標準使用合法的票據并實行收費公示制度。

七、帳戶的設立、撤銷要經上級主管部門的批準。

八、嚴格報銷手續，財務人員有權對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。

九、對各類財務憑證等要及時立卷歸檔。

十、對學校的資產變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家

底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。

十一、加強財務監督，定期公布學校財務狀況，自覺接受有關部門對學校財務工作的監督、

檢查，確保資金安全、正確的使用。

中學財務管理制度5

為加強財務管理，提高資金使用效率，節約經費開支，堵塞漏洞，確保財務工作更好地為教

學服務，特制定本制度。

一.總則

1.學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經法則，執行學校財務管理的規章制度。

2.學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法規正確行使職責，教育教職

工遵紀守法，按制度辦事。

3.財務部門必須嚴格按照會計制度規定的會計科目及核算方法，做好學校各項財務收支工

作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。

4.各項經費開支實行校長一支筆審批制。即由經辦人辦理，總務主任審核，校長審批。

二.關于收費

1.學校的一切經濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離

開總務處財務管理而從事經濟活動。

2.上級規定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班主任ft收學雜費及學費前先

到總務處領取統一印制的稅務發票，收費時須一生一票。所收現金須在總務處指定日期內及時交

總務處財務室核收入帳。班主任領用的發票不得遺失，用完后發票存根全部交總務處存檔。

3.嚴格執行上級規定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學期為單位與學生結

算，多余經費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。

三,關于發票的要求

1.凡需報銷的發票和收據一律要符合財政局規定的通用或專用收據、稅務局規定的稅務發

票。

2.發票（收據）內容的填寫要求規范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未

違反以上要求的原則下，要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。

3.凡購物發票的購物名稱、數量、單價、金額一律要求書寫規范，字跡清晰。

4.凡勞務發票一律要在附件注明勞務服務內容，且須經有關人員簽名予以證明。臨時工工

資發放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校

長審批后發放。

四.關于發票的報銷手續

1.凡報銷的發票、收據一律要有本人簽名，注明經手人及用途（如購物品過多或用途過多，

則要求經手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產，要

求由保管人員驗收并登記立帳，在發票上注明驗收字樣和簽名，然后由經手人辦理領用手續，以

便年終進行財產清查。

2.各項經費開支實行一支筆審批制，即由經手人、（驗收人）、證明人、總務主任及校長

簽字后方可到財務室進行報銷。

3.凡不符合以上報銷手續的發票、收據，財務室應拒絕辦理報銷手續。

五.關于結構工資

結構工資由辦公室根據考核結果造表，由總務主任和主管人事副校長審核，校長簽發后由總

務處發放。

六.關于出差

1.出差人員根據出差需要可先預先借一定數額的現金，由出差人員填寫《借款單》，填寫

出差事由、地點、借款金額，由總務主任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續.

3.出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經會計審核后由總務主任批報，校長核批簽

字后方可報銷。

4.報銷標準按"關于出差報銷標準的幾條規定"執行，超標準開支費用，一律由本人自理。

5.出差途中擅自改變珞線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。

七.關于購物

1.凡各部門需要購買的、物品，先由部門負責人填寫購物申請結算單，屬100元/件、300

元/批以下的采購，由總務主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主

任審核，校長審批后方可購買。

2.購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買。采購20xx元/批以上物品要

有三家以上商家競標。

3.凡經批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產（500元/件以上的物質）

由財產保管員驗收入庫，井在發票上簽名。

八.關于現金管理

1.現金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務結算等。

2.現金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現金支付。

3.收付現金的各種原始單據必須手續齊全（有單位名禰、內容、單價、數量、金額、經手、

驗收、審核、主管簽章等）。

4.直接支付會計日常所需支付的現金必須從銀行支取。每天業務終了的庫存現金不得超過

銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數額較大的現金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。

九.關于財務檢查

1.檢查錢、物、帳是否相符.

2.清查違紀受賄、貪污挪用等經濟問題。每年將財務收支情況向教代會匯報。每學期清查

一次財物。

十.關于基建與維修

學校大型基建工程，必須按規定辦理基建手續。學校內的小型維修由總務處安排。基建（維

修）過程必須公開，基建監督小組的同志對基建（維修）全過程實行監察和管理，嚴防基建維修

違規事件發生。

十一.關于歸還公物

1.凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一次清理，保管人員有責任追

回借出物品。

2.凡調出人員，應先向校辦公室領取調離申請表，并向總務、教務、圖書館等有關部門歸

還公物及借支。處室及有關人員簽章后方可到辦公室辦理調離手續。

中學財務管理制度6

一、財務工作指導思想、任務、基本職能

1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執

行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提

高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教

育事業服務。

3、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經紀律，保護公共資財的安全，

根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管

理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使

用效果，積極參與經濟決策.

二、內部財務管理責任制

（一）總務主任崗位職責

1、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，

積極做好教育第一線服務工作。

2、負責總務部門職工的管理，力口強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業務進修

和技術培訓，做好服務育人的'工作。建立和健全各項規章制度，與政治處、教務處密切協作，

對廣大師生進行"學校是我家，美化、綠化靠大家"的愛校教育。

3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、

教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。

4、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師

生愛護校產。

5、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切賬目清楚、準確。嚴格

執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事

業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。

7、抓明專達室，做好學校的安全保衛工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務。

（二）會計人員崗位職責

1、會計人員必須加強改治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于

職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務工作能力，正確

處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職二作。

2、認真執行會計制度，做好記賬、筍賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況.

做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取

得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱

或填制人姓名、經辦人員躇名或蓋章，接受憑證單位名稱:經濟業務內容、數量、單價和金額。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員

的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小

寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不

得潦草。

3、認真編制并嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資

金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

4、按照經濟核算原則，定期檢直,分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經驗，揭

露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

5、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，

按照國家會計制度的規定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續。

7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

（三）、出納工作人員崗位職責

1、嚴格執行有關規定，做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向

學校有關領導人匯報。

2、按照銀行制度的規定，加強存款和現金的管理。

3、根據收付的原始憑證，按時記賬,定期與會計做好結算工作。

4、應逐日盤點和保管好庫存現金，做到賬款相符，不出差錯。

5、要認真執行國家規定的現金管理制度，每天結賬，大量現金要及時交存銀行，曰清月結，

嚴密手續、妥為保管、保證安全，切實做好現金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數繳入

銀行或財政專戶。對暫付的現金要按規定催促有關人員來報銷結賬。

6、認真完成領導交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責

1、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好

財產、儀器、物資及各類教學用品。

2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹"統一領導，分工負責，管用結合，合理

調配，物盡其用"的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資

的作用。

3、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類

物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

4、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記

造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出

借。

5、完成學校領導交給的其它工作任務。

中學財務管理制度7

第一條、為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作

健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國

家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

第二條、學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持

勤儉辦學的方針正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，

國家、集體和個人三者利益的關系.

第三條、學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；如實

反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金

使用效益；加強資產管理，防止國有效益流失；建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序；對

學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條、學校實行"統一領導、統一管理"的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律

責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導

和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須

保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會

計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由貶務部門統一管理。學校所有的會計業

務必須納入學校財務部門統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫”。

第五條、學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財

務人員；學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識,熱愛本職工作，并具有

會計從業資格證書的人員才能擔任。

第六條、學校的財務收支實行“一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項

的決策，應經學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作

和會計資料的真實性、完整性負責。

第七條、根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定,

強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度，貶務機構內部分工做到錢帳分開，出納

人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。銀行留存印鑒由

出納和會計分別保管，進一步建立和完善內部監督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監

督。

第八條、強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，

根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編

制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證,經學校領導班子和職代會集體研究,

通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預

算的嚴肅性和權威性，做a"無預算不開支，有預算不超靈”。

第九條、強化資產管理。

一、嚴格按現金的使用范圍（個人勞務報酬、根據有關規定發放給個人的各種獎金和福利、

在職人員的差旅費等需要支付現金的開支）執行支出。

二、發生的現金收入須當日繳存財政專戶，不得"坐支"，不得"白條”抵充庫存現金。

三、庫存現金最高限額不得超過10000元。

四、嚴格按財政和上級主管部門的規定開設帳戶，辦理銀行結算業務，按月與銀行對帳，及

時編制銀行余額調節表，保證帳款相符、帳帳相符。及時與市財政部門核對預算外資金、往來資

金的繳、撥、存情況。

五、對發生的應收及暫付款項，學校應嚴格控制其額度及收回償還時間，不得長期掛帳。因

公事借款，在公事辦完后，經辦人必須在一周內辦理報銷手續。逾期不辦理的，會計人員有權在

其當月工資中扣還借款，直至清帳。

六、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統T吏用資產管理軟件進行管理。每年六月份，

學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給

市教育局規劃財務處。

七、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算；總務部

門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，用乍明細核算。各部門也應設立兼

職管理人員，負責本部門的財產物資管理。

八、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理.

第十條、加強學校債務管理，嚴格控制債務規模（年終負債總額一般不得超過下一年度預算

外收入總額的50%）;確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。

學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。

第十一條、加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全

部納入學校預算，不得遺漏。事業收入中，學校收取的學雜費、住宿費、擇校費等預算外資金收

入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線”管理，K得坐支和挪用。

第十二條、加強學校收費管理。

一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收

費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。

二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。

三、學校"一把手”是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，各處

（室）、年級負責人是具體責任人/環J部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或

提高收費標準，進行各種收費。

四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時辦

理好結算業務，財務部門在學期結束后按規定向學生家長公示使用情況,并結算有關費用。凡退

還給學生的費用，均由學生簽字，由班主任負責結退到學生手中，任何人不得截留挪用。該補收

的費用按規定報批后，由班主任負責按實收齊后繳給學校財務部門，辦理相關票據手續。凡經批

準或按文件規定收取的所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何

借口而不執行。

五、學校所有收費統一使用浙江省財政廳制發的正規收費票據；學校財務部門應加強票據管

理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存

根按會計檔案管理要求進行保管.

六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、

轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。

七、學校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產承包金收入統一納入學校大帳嚴禁設立"小

金庫"不得將收入作為往來款項進行核算。學校獨立設置的工會帳目，一律設在本校財務機構。

第十三條、勵行節約，嚴格控制消費性支出和獎金福利的發放。學校全體教職工要增強憂患

意識、節約意識，堅持勤儉辦學的原則，要牢固樹立長期過緊日子的.思想，科學安排好教育經

費支出。

一、要嚴格控制消費性支出，將節約的資金用于改善辦學條件。

二、學校業務招待費必須按照"小額、合理、節約"的原則，招待原則上應為工作餐，并盡

可能在學校食堂安排接待用餐。學校自行組織的各類考試、閱卷活動，一律不安排用餐。學校發

生的招待費，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費用均須在招待費項目中列支。

三、學校業務招待費實行嚴格控制，凡需學校招待的，必須請示校長室同意后方可批報。

四、學校的經費支出嚴格執行部門預算,凡學校預算中沒有安排的學校不得安排支出。部門

預算中凡設備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項目，學校在實施前將書面報

告市教育局，經批準后，再按有關程序進行政府采購或公開招投標。公用經費支出嚴格按預算執

行，實行定額管理。日常公用經費按市財政部門規定的定額執行，專項業務費根據教學需要，本

著"精打細算，厲行節約"的原則合理使用。

五、嚴格執行國家關于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規定，規范獎金、福利的發放,

發放總額嚴格控制年初預箕和學校的財力范圍內，不巧立名目突破預算，濫發獎金補貼。

六、嚴格執行校長"一支筆"審批、審簽和機構負責人、經辦人會簽制度。學校領導按照有

關規定把住審批關，會計人員根據財務制度把住報銷關，做到“三不"，即：不辦理無預算的開

支，不辦理超標準的開支，不辦理手續不全的開支"

第十四條學校各項資金的籌集、管理和使用及財產物資管理、使用的真實、合法和效益情況

嚴格接受上級教育主管部門和國家審計機關的審計和監督。學校民主理財小組每學期對單位收支

進行一次財務審查，并將審查結果在校務公開欄上公布。

第十五條嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違反財務規定、財經紀律的

人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

1、凡學校收入未按規定入學校大帳而轉移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位

收入的不執行“收支兩條愛"管理規定而"坐支”的其相關人員一律取消當年評優評先資格,

并按有關規定給予嚴肅處理。

2、對未經批準擅自設立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準等違反規定亂收費的部門

和個人，一經直實，取消其當年所有評優資格，并根據上級有關文件規定對責任人給予黨紀、政

紀處分。

3、對違反其他有關財務規定的，按有關黨紀政紀規定給予處理。

第十六條、本制度從公布之日起施行，凡以前制定的規章制度與本制度內容有抵觸的我本制

度執行。

中學財務管理制度8

根據德教發65號文件及加強管理完善內控制度規定的精神對我校財務管理制度修訂如下：

1、我校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉

辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟利益的關系，國家、集

體和個人三者利益的關系。

2、我校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；規范資金

核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規范學

校經濟秩序，維護學校聲譽；如實的反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的‘數據資料；對

學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

3、預算制度：

①、每年12月份，學校參照當年的預決算數字，制訂出第二年財務預算上報教育局，每學

期開學再根據資金變動情況修訂預算表。

②、除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意

后，才能納入預算內開支。

③、努力做好預算執行的組織工作，積極組織收入。本著厲行節約，勤儉辦學原則，合理安

排支出，提高資金的使用效益，注意加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。

4、統一審批制度

①、實行校長"一只筆"審批制度，先由經辦人持原始票據到財務室規范制單并加蓋“財務

初審”印章，后由校長審核簽字報銷。

②、對未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并視支出金額的大小，及時向總務

主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

5、各類費用報銷制度

①、學校舉行大型活動確需經費，需經部門領導擬出報告，經校長辦公研究同意并決定其總

金額方能開支。

②、對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規

格而定）、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人和財務人員共同結賬，索要就

餐發票及酒水單，經審核后即可報銷。先斬后奏者，一律K予以報銷，由經辦人負責。

③、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或復印件附后。

④、添置辦公用具、教學設備，由各部門、處室負責人首先向分管領導匯報同意后，填寫購

物申請卡或申請報告.1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務副校長審批，200元

以下由總務主任審批。再由總務處聯合相關部門實施。先斬后奏者不予以報銷。

⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊，再由部門、處室負責人（憑

出庫單）領走。

⑥、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望并送去慰問品或慰問

金。

⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派哭購員購買。

6、財務公開制度

為增強學校財務開支的透明度，學校財務人員定期向教職工公布（在校務公開欄中公布）財

務收支情況。

另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據管理制度等按財政局、教育局規定執行。

中學財務管理制度9

為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展。根據《中小學校

財務制度》和國家有關規定，結合本校實際，特制定本制度。

一、財務管理體制

1、在總務處下設財務室，實行"統一領導，統一管理"的體制，學校的財務活動在校長的

領導下，由財務部門統一管理。

2、財務室設報帳員一名,報帳員根據《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經費報帳

活動業務。

二、預算管理

1、收入預算：參考上一年度預算執行情況考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，根據

預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。

2、支出預算:根據學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對

支出進行預算編制，支出予頁算編制，應在保證人員工資的前提下安抖澳他各項支出。

3、收、支預算均嚴格按照市區財政局核定的預算控制數進行編制預算。

三、收入管理

1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業費、公共醫療經費、養老保險等財政補

助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

2、事業收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行

存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。

3、各項收費必須嚴格執行國家規定的標準和范圍，使用財政規定的合法票據，各項收入全

部納入學校預算，統一管理，統一使用。

四、支出管理

1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節約和量力而為的原則，嚴格執行國家的財政

財務制度和財經紀律，嚴格執行國家關于工資、津貼和福利待遇等方面的規定，控制人員經費支

出，相對增加公用經費支出，促進教育事業的發展。

2、對各項支出實行分類管理，重點是事業支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠

占教育事業經費。

3、對各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數或預算數代替支出數，

隨時接受有關部門的審計和檢查。

4、各項支出應經校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續。

五、資產管理

1、流動資產管理：貫徹內部牽制原則，實現現金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分

理，嚴格執行現金和銀行存款的會計處理規程，按規定登記銀行存款和現金日記帳,定期或不定

期對銀行存款和現金進行核對和清查保證帳實相符.

2、固定資產管理：設立固定資產的'分類明細帳，定期或不定期對固定資產進行清查盤點，

年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規定程序對盤盈、盤虧的固定資產

進行及時處理。

六、財務監督

1、接受有關部門對校財務預算、預算執行、決算編報的財務監督和內部監督。

2、本校財務監督實行事前監督、事中監督和事后監督的三種形式。

3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行

為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。

中學財務管理制度10

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工做則》，堅決觀測

國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗,并自覺接受上級財務部門的指導與

監督，嚴格按照上級規定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上

級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經費預算，然后根據實際情況，由分管校長會同財會人員統籌

安排，下達各部門年度經費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用

各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負

有行政責任。

七、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的'

活動,一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執行學校物資采購及招標制度，任］可人不得違反相應的規定。

九、在資金管理中差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，

原則上在財務活動發生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

中學財務管理制度11

一、學校為了加強食堂管理，規范我校食堂會計核算,根據學校食堂財務管理的有關規定,

結合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。

二、學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為，不

得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，

保證伙食質量。

三、學校食堂必須按照規定設置專賬，實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校伙房管委

會負責監督查職責，并接受審計、財政、物價等部門的監督。校長為食堂管理第一責任人。

四、伙食費按成本確定收取標準。伙食費標準要根據本地學生家長的承受能力和市場物價水

平，經學校伙食管理委員會集體研究制定。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進

行適時調整。伙食費標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的'聽證會，廣

泛征求各方面的意見。

五、伙食費支出分為“伙食支出"和"其他支出"。"伙食支出”含米面油、菜金、水電煤

氣、配料等。"其他支出"含為食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型

修繕等。

六、與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。

七、所有支出的發票憑證必須由出售人簽章或簽字，經辦人、值曰廚師、保管員、食堂管理

員和餐廳負責人簽字后，由食堂會計進行賬務處理。

八、嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持保本微利原則，不得以盈利為目的，飯菜

定價應遵循公平、公開、合理和誠實信用原則，明碼標價，不得隨意漲價。

九、大宗物品采購要實行招標，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的

供應廠商，從而保證食品質量，降低成本。

十、物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如

實反映盈余情況。

十一、建立信息反饋渠道。設立校長信箱（民主管理信箱），食堂工作人員、就餐師生，可

以對原料采購、伙食質量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求

他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查調查結果及時公布和反饋，

對調查滿意度較低的必須責令食堂整改,并對食堂管理者和責任人進行必要的人員調整和經濟處

罰。校長、伙食管理小組（伙管會）要經常了解市場供求信息，掌握監督、處理問題的主動權。

十二、發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

1.原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的。

2.價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益

的。

3.伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

4.伙食質量差,管理混亂，師生反映強烈的。

十三、學校成立民主理財小組，要有工會、教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。

民主理財小組每月集中一次，理財結果通過一定形式予以公布。

中學財務管理制度12

財產物資是行政事業單位運行的現代化的技術裝備和手段用來完成各項行政任務和事業計

劃的物資基礎。隨著現代化建設事業不斷前進和科學技術的迅猛發展。我們將有更多的財產物資，

為了科學地使用好人民群眾幸勤勞動的結晶，是它在現代化建設中發揮更大的作用，綜合利用，

節約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施

固定資產管理使用：

1、實行校級和部門二級管理，"誰使用、誰管理、誰負責"的‘原則。

2、