中心財務制度總則

一、執行人：中心全體員工

生效日期：2011年6月

二、財務制度制訂的宗旨及目的：

為加強各中心的財務管理工作，促進中心經營業務的發展，提高中心的經濟效益。

根據國家有關財政法規及財務管理制度，結合中心實際情況，特此制訂本制度。

三、總則包括的其他內容：

1、各中心財務制度

2、各中心付款及報銷審批流程

3、各中心申請單填寫制度

中心財務制度

一、預算審批制度：

*每月各中心預算提交時間：每月最后一周的第一個工作日；

*審批期限：三至四個工作日；

*審批流程：各中心出納將預算表交給總部財務部審核。由總部財務部審核

后交由總部授權人審批，審批無誤后執行。

注：預算項目外支出及項目內額度超支必須先由總部授權人審批后方可執行°

*審批方式：郵件。

*總部授權人簽字時間：每月兩次（第二周及第四周）

二、采購制度及流程：

采購的原則：凡屬于總部物流部統一制作及采購物品，各中心必須在總部采購,

不能私自對外采購。

（一）辦公用品使用及采購：

1、工作人員在辦公期間要貫徹勤儉節約的優良作風，嚴禁鋪張浪費；

2、每月最后一周前半周，各部門主管向客服（或行政）部門申報下月辦公用

品用量（原則上其他時間不申報辦公用品）；

3、每月最后一周后半周，客服（或行政）部門根據庫存量列出購買清單，填

制《借款單》及《采購申請單》，預算內已審批的采購支出發生時直接由中心

主任簽字，經批準后于月底前安排購買辦公用品。

預算外的采購支出必須由總部授權人批準后，方可執行。

4、購買時應在保證質量和功能的前提下選擇價錢適宜的辦公用品；

5、購買辦公用品報銷時需填寫《費用報銷單》。同時附上發票、購物清單及

原《采購申請單》，咕貼在《報銷單據粘帖單》，沖銷原借款單。

6、各部門人員每月初第一周之內到客服（或行政）部門領取辦公用品（原則

上其他時間不辦理辦公用品領取）；

7、中心工作人員需妥善保管領用的辦公用品，不允許私拿辦公用品。

（二）食品使用及采購：

1、幼兒食品與員工食品嚴格分開，幼兒接待不拿員工食品，員工更不允許食

用幼兒食品，違者一次罰款20-50元；

2、客戶接待原則上飲用咖啡，茶，不拿幼兒和員工食品；

3、活動用食品單獨存放，員工在活動結束后經中心主任批準可以食用；

4、市場部兼職飲用水可在中心領取，市場專員也可根據實際情況在現場購買

后回中心報銷（參見報銷制度及流程），但需提供購物小票及發票；

5、每月最后一周，財務與客服（或行政）部門根據本月食品用量申請食品預

算，填制《借款單》及《采購申請單》，預算內已審批的食品支出發生時直接

由中心主任簽字，經批準后于月底前添置食品。預算外的食品支出必須由總

部授權人批準后，方可執行。

6、購買時應注意食品質量和生產日期，并選擇價錢適宜的食品；過期或質量

有問題的食品一經發現，對經辦人處以罰款（罰款金額為購買食品價格的三

倍）。以此造成的事故或引起的訴訟應承擔事故全部責任。

儀、教具、白板、DYD機、空調、數碼相機、電暖氣等；

2、預先審批制度：各部門主管匯總本部門采購申請，填寫《借款單》及《采

購申請單》，并附上采購合同。預算內已審批的采購支出發生時直接由中心主

任簽字，經批準后財務在付款期限內直接支付給供應商；固定資產采購不允

許員工自己支付后報銷；預算外的采購支出必須由總部授權人批準后，方可

執行。

3、詢價制度：客服（或行政）部門收到已批準的《采購申請單》，詢價（至

少兩家供應商比價）后簽訂采購合同；

4、驗收制度：客服（或行政）部門負責驗收固定資產并填寫《入庫登記表》,

財務登記《固定資產實物臺賬》并貼標簽；

5、報銷制度：客服（或行政）部門報銷時，需填寫《費用報銷單》，同時附

上發票、購物清單及原《采購申請單》，粘貼在《報銷單據粘帖單》，沖銷原

借款單。

6、領用制度：申請部門主管領用本部門所需固定資產并在《出庫登記表》上

“領用人”處簽字，參照物品管理制度管理固定資產。

三、借款制度

（一）申請時間：

借款金額RMBl,000元以下（含）提前一個工作日提交《借款申請單》給財務;

借款金額RMB1,000元以上提前兩個工作日提交《借款申請單》給財務。

（二）審批權限:

借款金額RMB1,000元以下（含）須部門主管及中心主任審批；借款金額

RMB1,000元以上須部門主管、中心主任及總部授權人審批。

（三）申請內容及流程：

1、備用金借款

（1）市場部門可以申請RMB500備用金用于日常市場活動經費，其它部門不

能申請備用金；

（2）市場部門需指定一名員工負責借支、保管、歸還備用金；該員工離職

時，需向財務辦理還款手續，市場部需重新指定其它員工借支備用金；

（3）申請備用金的員工需填寫《借款單》,按照上述借款審批權限獲得批準,

在規定的申請時間內提交給財務；

（4）財務支付備用金；

（5）備用金于每年年度終了時需歸還結清，下一年度如果需要可以再次申

請；

（6）用備用金支付的各項費用，應按照報銷制度及流程及時報銷以補足備

用金。

2、采購借款：

（1）預算內已審批的采購借款發生時直接由中心主任簽字，預算外的采購

借款必須由總部授權人批準后，方可執行。

（2）申請人需填寫《借款單》并附上已批準的《采購申請單》，相關采購合

同，按照上述借款審批權限獲得批準，在規定的申請時間內提交給財務；

（3）財務支付備用金；

3、日常費用借款：

（1）申請人需填寫《借款申請單》（需要事先批準的費用，如招待費，需附

上已批準的證明），按照上述借款審批權限獲得批準，在規定的申請時間

內提交給財務；

（2）財務支付備用金；

4、其它借款：需總部授權人特別批準.

（四）還款時間及其它規定

1、借款人應在借款費用事項發生之后一個星期內按照報銷制度卻程序提交

報銷歸還借款；

2、上月借款無故不歸還，中心有權利在本月工資中扣除；

3、借款申請人與收款人及還款人應為同一人；

4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

四、報銷及費用支付制度：

（一）報銷及費用審批、支付流程：預算內己審批的報銷費用直接由中心主任簽字

報銷；預算外的未審批的報銷必須由總部授權人審批后，方可報綃。

（二）報銷及費用支付要求：

1、報銷人購買物品或者支出費用時，必須要求對方提供其真實物品或真實費

用支出的合法有效的發票，對于提供虛假發票或無發票的支出不予報銷；無

稅務部門或財政部門印章的收款收據、白條一概不予報銷

2、報銷人提供的發票要具備以下內容，不符合其中任何一項均不能報銷，要

及時返回原單位重新開具；如以后月份審計人員認為此票據不能報銷的，報

銷人有將此發票重新開具的義務：

（1）發票抬頭名稱必須是公司名稱，不允許有任何涂改。抬頭是“個人”

的發票不允許報銷。

（2）當月申請付款的業務，請及時開具發票。一般情況發票日期不得跨月。

（3）大小寫金額必須一致，不能涂改；

（4）開具的金額大于實際發生的金額，以實際發生的金額入賬；

（5）開具的發票必須加蓋收款單位的發票專用章。

（6）每年2月份開始不允許報銷日期為上一年度的發票。

3、費用報銷人與領款人應為同一人。報銷費用應當按照費用性質歸類匯總，

分別填列在單據上，并在發票上注明具體用途。

4、支付給外單位人員的勞務費，應取得收款人的真實姓名及合法的身份證

號，應由外單位人員簽字收款；

5、中心應減少直接支付現金，超過RMB1,000元的采購必須支付支票或匯款;

6、采購物品的報銷或是支付除發票、合同外必須附上《采購申請單》；

7、有借款的報銷需先還清借款，余額報銷給申請人。

8、申請單中所填寫“用途”必須與所附發票一致。若無發票，請斃供辦公用

品、交通費（餐費發票不得使用）等發票代替，并用“便簽紙”注明原因，

由財務做好備查記錄。

（二）費用支出標準

1、交通費

（1）中心員工因本人未完成工作而加班，如沒有加班審批許可，屬于個人

行為，公司不予報銷；

（2）中心員工加班超過22:30之后，經中心主任批準后打車回家的車費可

以報銷；

（3）中心員工外出辦事，到總部開會，只報銷公交車費。如果攜帶大型物

品，經中心主任批準后可以報銷打車費；

（4）隨客戶取款繳費，因攜帶現金，經中心主任批準后可以報銷打車費；

（5）遇到惡劣天氣必須外出辦事，經中心主任批準后可以報銷打車費；

以上報銷公交車費后必須有發票及《外出車費明細單》。

2、招待費

中心發生業務招待費，無論金額多少，必須提前以書面形式告知總部

授權人，經審批后方可實施，臨時情況需補交申請單，無總部授權人批準申請單中

心不予報銷任何形式招待費。

3、電費

中心為商業用電，電費計量高出居民用電兒倍，用電無節制既造成中

心資源浪費，也造成社會資源浪費，希望中心各員工人人樹立節約的意識，遇“長

明燈”“長明電”應及時關閉，努力打造“節約型”團隊！

（1）各辦公室及教室無人時要做到人走燈滅；

（2）各辦公室及教室空調有人時需調制常溫溫度，無人時需及時關閉；

（3）各教室的各個插座接線板在上完課以后，出于對幼兒安全的考慮，

必須及時關閉；各辦公室在下班后將插座接線板關閉；

（4）教室（包括DEMO教室）由于教學老師使用較多，燈、空調、插座

接線板的關閉仝部由教學部負責，教學部主管按照教室的使用情況

進行教室劃分，并將劃分情況告知財務備查；顧問部使用教室也要

協助教室及時關閉；

（5）各辦公室燈、空調、插座接線板的關閉由各部門主管負責；

（6）每天工作結束后由前臺負責再次檢查；

（6）以上用電使用制度，如有違反會根據情節嚴重給予處罰。

五、工資制度

（一）工資核算及發放流程

（二）每月由中心財務人員根據總部已審核的工資表，填寫《支出單》發放工資。

（三）工資預支

原則上嚴格禁止個人預支工資，特殊情況需要預支，需由中心主任做擔

保簽字并由總部授權人批準后方可預支。本人最高預支額為本人基本工資的一半。

六、差旅費報銷制度:

一、各直營中心參照總部標準:

費用項目各中心全體員工

交通火車

住宿快捷酒店房價標準（如家、7天、漢庭、速8、錦江之

星、格林豪泰、百時.或參照以上快捷酒店價格標準）

市內交通費及

按發票據實報銷（不能超出100元/天的標準）

餐費

商務宴請須經中心主任審批

禮品須經中心主任審批

注意事項：

1.出差人員應合理節省開支，住宿時可以同住的，必須同住。

2.住宿天數不得超過出差天數減一。

3.交通及餐費需提供相應發票。

4.出差期間發生因私費用不予報銷。

二、個人因工作原因發生的交通費用

員工外出辦事應采用公共交通工具，乘車時保留公交和地鐵車票，據實報銷。

如遇到以下情況，經部門主管批準可以乘坐出租車，乘車人須保留出租車票，據實

報銷，報銷時需在單據上注明用車時間及事由（必須與報銷票據相符）。

1、員工外出辦事，攜帶大型物品，經主管領導批準可以乘坐出租車。

2、員工外出辦事，攜帶大量現金或貴重物品，經主管領導批準可以乘坐

出租車。

3、員工外出辦事，時間緊急，經主管領導批準可以乘坐出租車。

4、員工外出辦事，陪同重要客戶或人員，經主管領導批準可以乘坐出租

車。

5、遇到惡劣天氣外出辦事，經主管領導批準可以乘坐出租車。

6、其他特殊情況外出辦事，經主管領導批準可以乘坐出租車。

七、實物管理制度

（一）固定資產管理制度

1、負責部門：客服部、財務部；所有固定資產由客服部進行實物管理，中心財

務人員負責核算與監查。客服部與財務部每半年盤點一次并編制盤點報告提交中心

主任及總裁；

2、購置的固定資產，一律登記固定資產臺帳，建立固定資產登記卡；

3、購入的資產應及時粘貼標簽。每臺資產標簽上應列明：部門、使用人、使用

時間。如有任何事項的變更要依次粘貼新的標簽，以保證固定資產使用的連續性,

明確責任；

4、財務應執行嚴格的領用登記制度，注明領用原因、時間。固定資產調換前應

填制《資產轉移單》并及時通知財務，以便做到信息的及時更新。如未通知財務,

在盤點固定資產時，發現資產的毀損，由最近一次簽字人員負責承擔相應的損失;

5、員工因工作需要領取的固定資產，應合理使用，妥善保管。若因沒有妥善保

管而丟失或損壞的，責任人要按固定資產凈值進行賠償。（固定資產本月購置還

未提折舊的，要按固定資產購置價賠償）；

6、固定資產報廢報損：對于已到使用年限或雖未到使用年限但因丟失、毀損等

原因需要報廢、報損的固定資產，應由使用部門詳細填列報廢、報損固定資產的

有關情況及原因，有過失人還應列明過失人責任，行政部應確認有無保險賠償情

況，經所在部門負責人簽署意見后上報做進一步處理。

（二）倉庫管理制度

1、負責部門：客服、財務人員

2、保管人員對外購的物品應做好物品驗收入庫、出庫工作，按照發票或送貨

明細填寫入庫單，領用時填寫《出庫登記表》；做好出、入庫登記；

3、保管人員對所保管的物品應按照類別分批堆放，以便月底盤查，單位價值

較大還應做好相應的安全措施；

4、保管人員要保持倉庫整潔干燥，使物品無積壓，不浪費，不重復，物廉價

美，勤儉節約；

5、保管人員每月對倉庫庫存物品實地盤點，編制物品盤存報告。

（三）辦公用品及食品由客服人員保管。

（四）總部采購的物品等由財務人員專門保管及登記備案。

（五）物品保管部門及物品使用人，對物品丟失損壞負全部責任，應照價賠償。

九、簽章使用及管理制度

1、各種簽章由專人保管一概不予外借，紙質文件如需加蓋章，必須到財務室填

寫申請，由總部授權人批準；

2、外出辦事需要單位營業執照，稅務登記證等復印件，申請程序同公章申請程

序；

3、外出辦事需要攜帶公章，必須到財務室填寫中請，由總部授權人批準后可以

辦理，并需于借用當日歸還（公章外借不過夜）；

4、員工暫時保管公章期間，只能針對申請事項使用公章，其他人員需要加蓋公

章，必須經總總部授權人批準方能辦理。

卜、報表提交制度：

1、客服主管：員工每月考勤表，每周客源表、每月物品收支結存匯總表

2、顧問部主管：每月第一周提供下月銷售計劃表

3、教學部主管：每月初第一周提供本部門教室上課記錄表。

美孚各中心付款、報銷審批流程

各中心付款審批流程圖:

1、預算內的審批流程:

各中心財務：提交下月預算表

（每月最后一周的第一工作日）

總部財務部（審核）

總部授權人（審批）

員工填寫相關《申請單》在經手

人（或申請人）處簽字并粕帖好原

始單據（發票、《采購申請單》等）

及攜帶相關合同文件

部門主管（審核后簽字）

中心財務人員審核并簽字：

①《申請單》的填寫內容、金額（大小寫）

等是否正確。

②各項簽字是否齊全。

③所粘帖發票及相關票據是否真實、有

效。

④粘帖發票是否按照正規手續粘貼。

⑤《申請單》用途、金額等內容是否與合

司及相關文件一致。

⑥其他。

（以上任意一條內容不符合，都需重新退

回《申請單》）

中心上任（審核簽字并發放）

總部授權人簽字

（每月第二周及第四周）

2、預算外的審批流程:

中心財務人員：提交申請預算表

（預算外支出）

總部授權人（審孫匕）

員工填寫相關《申請單》在經手人（或

申請人）處簽字并粘帖好原始單據（發票、

《采購申請單》等）及攜帶相關合同文件

部門主管（審核后簽字）

中心財務人員審核并簽字：

①《申請單》的填寫內容、金額（大

小寫）等是否正確。

②各項簽字是否齊全。

③所粘帖發票及相關票據是否真實、

有效。

④粘帖發票是否按照正規手續粘貼。

⑤《申請單》用途、金額等內容是否

與合同及相關文件一致。

⑥其他。

（以上任意一條內容不符合，都需重新

退回《申請單》）

中心主任（審核簽字并發放）

總部授權人簽字

（每月第二周及第四周）

各中心申請單填寫制度

一、付款及報銷申請單填寫種類:

業務申請單種類填寫人申請單附件備注

用途相符的發票及房租、工資、保險等支出

1、公司口常辦公支出《支出單》經辦人

清單

《支出單》或《費包括固定資產、低值易耗品、

2、采購支出用報銷單》、經辦人用途相符的發票辦公用品、食品等

《采購申請單》

《入庫單》包括固定資產、低值易耗品

3、采購入庫、出庫經辦人/

《山陣登記表》（包括總部采購及其他〉

4、員工借款（本市）《借款單》經辦人用途相符的發票/

出差人在《出差申請單》需

《借款單》

5、員工出差出差人用途相符的發票標注出差地點、天數、事宜

《出差申請單》

等

《費用報銷單》用途相符的發票（涉及借款業務付款或退款，

6、員工報銷支出報銷人

或《差旅費報銷單》需給報銷人開具收據）

《會員申請表》顧問//

、收取學費、定金

7中心財務人

《收款單》相關收據、申請表等/

員

《支出單》

原收據、原《會員申

8、定金、學費退款《退款申請單》顧問定金只填《支出單》