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大華會計師事務所（特殊普通合伙）第頁錯報累積和評價表被審計單位：索引號：AE3項目：錯報累積和評價報表截止日/期間：編制：復核：日期：日期：一、注冊會計師的目標（一）評價識別出的錯報對審計的影響；（二）評價未更正錯報對財務報表的影響。二、審計工作底稿索引序號內容及說明索引號1已更正錯報匯總表（不包括列報和披露錯報）詳見AE1~4~5個別財務報表試算平衡表及審定報表分析中的調整分錄匯總表AE1-1AE1-2AE1-32已更正的列報和披露錯報匯總表詳見AE1~2未更正錯報匯總、已更正未更正列報披露錯報匯總表詳見AE1~2未更正錯報匯總、已更正未更正列報披露錯報匯總表AE1-43未更正錯報匯總表（不包括列報和披露錯報）AE2-14未更正的列報和披露錯報匯總表AE2-45HYPERLINK評價識別出的錯報AE3-16HYPERLINK評價錯報的性質AE3-27與管理層和治理層的溝通AC7AC8

評價識別出的錯報被審計單位：索引號：AE3-1項目：評價識別出的錯報報表截止日/期間：編制：復核：日期：日期：一、識別出的錯報對審計的影響1.錯報合計項目索引號金額資產負債權益損益已更正錯報合計AE1-1AE1-2AE1-3未更正錯報合計AE2-12.本期財務報表重要性：3.評價：（1）審計過程中累積的錯報合計數是否接近重要性（是/否）：（2）識別出的錯報的性質以及錯報發生的環境是否表明可能存在其他錯報，并且可能存在的其他錯報與審計過程中累積的錯報合計起來可能是重大的（是/否）：4.結論：無需修改總體審計策略和具體審計計劃或者：需要修改總體審計策略和具體審計計劃，詳見【工作底稿索引】二、前期未更正錯報對前期財務報表的影響1.前期未更正錯報：項目索引號金額資產負債權益損益前期未更正錯報合計AE2-12.前期財務報表重要性：3.結論：與以前期間相關的未更正錯報對前期財務報表的影響不重大，不需要重述財務報表或者：與以前期間相關的未更正錯報對前期財務報表的影響重大，需要重述財務報表三、未更正錯報對本期財務報表的影響1.未更正錯報：項目索引號金額資產負債權益損益未更正錯報合計AE2-12.本期財務報表重要性：3.結論：未更正錯報單獨或匯總起來不構成重大錯報或者：未更正錯報單獨或匯總起來構成重大錯報

評價錯報的性質被審計單位：索引號：AE3-2項目：評價錯報的性質報表截止日/期間：編制：復核：日期：日期：一、錯報性質——錯誤索引號導致錯報的具體原因是否為內部控制缺陷（是/否）是否為值得關注的內控缺陷（是/否）對缺陷的描述潛在影響二、錯報性質——舞弊索引號導致錯報的具體原因是否為內部控制缺陷（是/否）是否為值得關注的內控缺陷（是/否）對缺陷的描述潛在影響三、評價舞弊對審計的影響1.重新評價對由于舞弊導致

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