公司違規經營管理制度?一、總則（一）目的為規范公司經營行為，防范違規經營風險，確保公司合法、合規、穩健運營，維護公司及股東的利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于董事、監事、高級管理人員、各部門員工以及公司控股或參股的子公司員工。（三）基本原則1.合法性原則：公司經營活動應嚴格遵守國家法律法規、政策以及相關監管要求，確保所有經營行為合法合規。2.誠信原則：秉持誠實守信的經營理念，維護公司良好的商業信譽，忠實履行合同義務，杜絕欺詐行為。3.風險防控原則：建立健全風險識別、評估和防控機制，對經營過程中的各類風險進行有效管理，預防違規經營行為的發生。4.責任追究原則：對違規經營行為，依據本制度及相關法律法規追究責任人員的責任，嚴肅處理違規行為。二、違規經營行為界定（一）違反法律法規行為1.違反公司法：如未經法定程序擅自變更公司登記事項、抽逃出資、虛假出資等。2.違反證券法：內幕交易、操縱證券市場、虛假陳述等證券欺詐行為。3.違反稅法：偷稅、漏稅、騙稅等稅收違法行為。4.違反勞動法：不依法簽訂勞動合同、拖欠工資、不繳納社會保險等侵害員工權益的行為。5.違反其他法律法規：違反環保法、安全生產法等特定行業法律法規的行為。（二）違反公司內部管理制度行為1.違反財務管理制度：偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告。隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。未經授權擅自挪用公司資金、擅自對外提供擔保、違規進行關聯交易等。2.違反業務流程規范：未按照規定的業務流程開展業務，導致業務混亂、效率低下或出現重大失誤。擅自簡化業務環節、跳過必要審批流程，違規開展業務活動。3.違反采購與銷售制度：在采購過程中收受供應商賄賂、回扣，采購質次價高商品或服務。在銷售過程中進行不正當競爭，如虛假宣傳、低價傾銷、商業詆毀等。違規簽訂銷售合同，如合同條款存在重大漏洞、未經授權擅自變更合同內容等。4.違反知識產權保護制度：侵犯他人商標權、專利權、著作權等知識產權。未妥善保護公司自身知識產權，導致公司知識產權泄露或遭受侵權。（三）違反職業道德與誠信原則行為1.商業賄賂：為謀取不正當利益，給予交易對方單位或者個人財物或其他利益。2.利益輸送：將公司利益輸送給特定個人或關聯方，損害公司利益。3.泄露公司機密：未經授權向外界泄露公司商業秘密、技術秘密、客戶信息等機密信息。4.違背忠實義務：利用職務便利為自己或他人謀取屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務。三、違規經營行為預防機制（一）加強法律法規培訓1.定期組織培訓：人力資源部門會同法務部門定期組織全體員工法律法規培訓，包括公司法、證券法、稅法、勞動法等相關法律法規，提高員工法律意識。2.專題培訓：針對特定業務領域或新出臺的法律法規，組織專題培訓，確保員工了解并遵守相關規定。3.培訓考核：對參加培訓的員工進行考核，考核結果與員工績效、晉升等掛鉤，激勵員工認真學習法律法規知識。（二）完善內部管理制度1.制度梳理與更新：定期對公司內部各項管理制度進行梳理，根據法律法規變化和公司業務發展需要及時更新完善，確保制度的科學性、合理性和有效性。2.明確流程與規范：對公司各項業務流程進行詳細規范，明確各環節的操作要求、審批權限和責任主體，避免因流程不清導致違規行為。3.加強制度執行監督：建立制度執行監督機制，定期對制度執行情況進行檢查，對違反制度的行為及時糾正并嚴肅處理，確保制度的嚴格執行。（三）強化內部審計與監督1.內部審計工作：內部審計部門定期對公司財務收支、經營活動、內部控制等進行審計，及時發現潛在的違規經營風險和問題，并提出整改建議。2.風險評估與預警：建立風險評估體系，對公司面臨的各類風險進行定期評估，及時發出風險預警信號，以便采取相應的防范措施。3.舉報機制：設立舉報郵箱、舉報電話等舉報渠道，鼓勵員工對發現的違規經營行為進行舉報。對舉報屬實的員工給予獎勵，并嚴格保護舉報人權益。四、違規經營行為的調查與處理（一）舉報受理與初步核實1.舉報受理：收到舉報后，由專門的部門（如法務部門或監察部門）負責登記、整理舉報信息，對舉報內容進行初步審查，判斷是否屬于本制度規定的違規經營行為范圍以及是否具有可查性。2.初步核實：對舉報事項進行初步核實，可通過與舉報人溝通、查閱相關資料、詢問相關人員等方式，了解舉報事項的真實性和基本情況。如初步核實發現舉報事項可能存在違規經營行為，應及時啟動正式調查程序。（二）成立調查小組1.人員組成：根據舉報事項的性質和復雜程度，由法務、審計、監察等相關部門人員組成調查小組，必要時可聘請外部專業機構或專家協助調查。2.職責分工：明確調查小組成員的職責分工，確保調查工作有序進行。調查小組負責對舉報事項進行全面、深入的調查，收集相關證據，查明事實真相。（三）調查取證1.證據收集方法：調查小組可通過查閱文件資料、賬目記錄、合同協議等書面證據，詢問證人、當事人，實地走訪、勘查等方式收集證據。證據應具有真實性、合法性和關聯性。2.證據保全：對調查過程中發現的重要證據，調查小組應及時采取保全措施，防止證據滅失或被篡改。（四）事實認定與責任界定1.事實認定：調查結束后，調查小組應根據收集的證據，對舉報事項是否構成違規經營行為進行事實認定。事實認定應客觀、準確，以證據為依據。2.責任界定：在事實認定的基礎上，對涉及的責任人員進行責任界定，明確責任人員的責任類型（直接責任、主要責任、領導責任等）和責任程度。（五）處理決定1.處理方式：根據責任認定結果，對違規經營行為及責任人員作出相應的處理決定。處理方式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同、追究法律責任等。2.處理程序：處理決定應按照公司內部規定的審批程序進行審批，確保處理決定的公正性和合法性。處理決定作出后，應及時送達責任人員，并告知其享有申訴的權利。（六）申訴與復查1.申訴程序：責任人員對處理決定不服的，可在規定期限內向公司指定的申訴受理部門提出申訴。申訴受理部門應在收到申訴材料后進行審查，并組織相關部門進行復查。2.復查結果：復查結束后，應根據復查結果作出維持、變更或撤銷原處理決定的復查結論，并及時通知申訴人。如復查發現原處理決定確有錯誤，應及時糾正，并對相關責任人進行妥善處理。五、違規經營行為的整改與跟蹤（一）制定整改方案1.整改責任落實：根據違規經營行為的調查結果和責任認定情況，明確整改責任部門和責任人，要求責任部門制定具體的整改方案。2.整改措施制定：整改方案應針對違規經營行為存在的問題，制定切實可行的整改措施，明確整改目標、整改期限和整改步驟。（二）整改實施1.整改執行：責任部門按照整改方案組織實施整改工作，確保整改措施得到有效執行。整改過程中，應定期向公司管理層匯報整改進展情況。2.監督檢查：公司管理層及相關監督部門對整改工作進行監督檢查，及時發現整改過程中存在的問題，并督促責任部門進行整改。（三）整改驗收1.驗收標準制定：根據整改方案確定整改驗收標準，明確整改工作達到何種程度視為整改完成。2.驗收程序：整改期限屆滿后，由公司指定的驗收部門對整改工作進行驗收。驗收部門應通過查閱資料、實地檢查、詢問相關人員等方式，對整改情況進行全面評估。如整改工作達到驗收標準，驗收部門出具整改驗收報告；如未達到驗收標準，應要求責任部門繼續整改，直至通過驗收。（四）跟蹤與持續改進1.跟蹤機制：建立整改跟蹤機制，對整改完成后的情況進行持續跟蹤，防止類似違規經營行為再次發生。跟蹤期限可根據實際情況確定，一般不少于[x]年。2.持續改進：通過對違規經營行為及整改情況的分析總結，查找公司內部管理存在的薄弱環節，采取針對性措施進行持續改進，完善公司內部管理制度和風險防控機制。