門店賬戶運營管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司門店賬戶運營管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保資金安全、高效流轉(zhuǎn)，提高門店運營效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的賬戶運營管理工作，包括但不限于門店資金賬戶的開立、使用、變更、銷戶以及賬戶信息管理、資金收支管理等相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則門店賬戶運營活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則強(qiáng)化賬戶安全管理，采取有效措施防范賬戶信息泄露、資金被盜用等風(fēng)險，保障門店資金安全。3.準(zhǔn)確性原則確保賬戶資金收支記錄準(zhǔn)確無誤，及時、完整地反映門店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則在保證資金安全和合規(guī)操作的前提下，優(yōu)化賬戶資金配置，提高資金使用效率，降低運營成本。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善門店賬戶運營管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一管理門店資金賬戶的開立、變更、銷戶等工作，確保賬戶的合規(guī)性和有效性。3.負(fù)責(zé)門店賬戶資金的日常收支核算、賬務(wù)處理及資金監(jiān)控，定期編制財務(wù)報表，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。4.協(xié)同相關(guān)部門對門店賬戶資金進(jìn)行定期盤點和對賬，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。5.對門店賬戶運營過程中的重大事項進(jìn)行審核，并向管理層匯報。（二）門店運營部門1.負(fù)責(zé)提供門店業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的賬戶資金收支預(yù)算，確保資金收支合理、合規(guī)。2.嚴(yán)格按照公司規(guī)定和業(yè)務(wù)流程辦理各類資金收支業(yè)務(wù)，確保資金使用的真實性、合理性和合法性。3.負(fù)責(zé)收集、整理與賬戶資金收支相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，并及時提交給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。4.協(xié)助財務(wù)部門做好門店賬戶資金的盤點和對賬工作，配合財務(wù)部門進(jìn)行賬戶信息管理。（三）信息技術(shù)部門1.負(fù)責(zé)保障門店賬戶運營相關(guān)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，確保賬戶數(shù)據(jù)的安全傳輸和存儲。2.協(xié)助財務(wù)部門和門店運營部門進(jìn)行賬戶操作流程的信息化建設(shè)，提高工作效率和準(zhǔn)確性。3.負(fù)責(zé)對賬戶運營系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，及時處理系統(tǒng)故障和安全漏洞，保障賬戶信息安全。三、賬戶開立與銷戶管理（一）賬戶開立1.門店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財務(wù)部門提出賬戶開立申請，申請內(nèi)容應(yīng)包括開戶銀行、賬戶類型、用途、預(yù)計資金流量等信息。2.財務(wù)部門對門店提交的開戶申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)必要性、合規(guī)性、資金安全性等方面。審核通過后，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批同意后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶開立手續(xù)。開戶過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保開戶資料的真實性、完整性和合規(guī)性。4.賬戶開立后，財務(wù)部門應(yīng)及時將賬戶信息告知門店運營部門，并對賬戶進(jìn)行初始化設(shè)置，包括賬戶密碼、權(quán)限等。（二）賬戶銷戶1.門店賬戶因業(yè)務(wù)結(jié)束、賬戶合并、銀行原因等需要銷戶時，由門店運營部門向財務(wù)部門提出銷戶申請，并提交相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對銷戶申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括賬戶余額清理、未結(jié)清業(yè)務(wù)處理、賬戶信息核對等方面。審核通過后，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批同意后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶銷戶手續(xù)。銷戶過程中，應(yīng)確保賬戶資金全部結(jié)清，相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢，賬戶信息已妥善備份或處理。4.賬戶銷戶后，財務(wù)部門應(yīng)及時將銷戶情況告知門店運營部門，并對相關(guān)賬戶資料進(jìn)行歸檔保存。四、賬戶信息管理（一）賬戶信息維護(hù)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)門店賬戶信息的日常維護(hù)工作，包括賬戶名稱、賬號、開戶行、賬戶性質(zhì)、聯(lián)系方式等信息的更新和變更。2.門店運營部門如發(fā)現(xiàn)賬戶信息發(fā)生變化，應(yīng)及時通知財務(wù)部門進(jìn)行維護(hù)。財務(wù)部門在接到通知后，應(yīng)及時核實情況，并按照銀行要求辦理相關(guān)變更手續(xù)。3.賬戶信息變更涉及重要事項的，如賬戶性質(zhì)變更、開戶行變更等，財務(wù)部門應(yīng)報公司管理層審批后辦理。（二）賬戶密碼管理1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管門店賬戶密碼，并定期更換密碼。密碼設(shè)置應(yīng)具有足夠的強(qiáng)度，包含字母、數(shù)字和特殊字符，且長度符合銀行要求。2.嚴(yán)禁將賬戶密碼告知無關(guān)人員。如因工作需要，需授權(quán)他人使用賬戶密碼的，應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，并在使用完畢后及時修改密碼。3.門店運營部門在進(jìn)行賬戶操作時，應(yīng)按照規(guī)定的操作流程輸入密碼，確保密碼安全。如發(fā)現(xiàn)密碼泄露或可能泄露的情況，應(yīng)立即通知財務(wù)部門進(jìn)行處理。（三）賬戶權(quán)限管理1.財務(wù)部門根據(jù)門店業(yè)務(wù)需求和職責(zé)分工，合理設(shè)置賬戶操作權(quán)限。賬戶操作權(quán)限應(yīng)明確不同人員的操作范圍和級別，確保資金操作的安全性和合規(guī)性。2.門店運營部門人員只能在其授權(quán)的操作范圍內(nèi)進(jìn)行賬戶操作，嚴(yán)禁越權(quán)操作。如因業(yè)務(wù)需要臨時調(diào)整操作權(quán)限的，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，并在業(yè)務(wù)處理完畢后及時恢復(fù)原權(quán)限。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶操作權(quán)限進(jìn)行檢查和清理，確保權(quán)限設(shè)置合理、有效，避免因權(quán)限混亂導(dǎo)致的資金風(fēng)險。五、資金收支管理（一）收入管理1.門店應(yīng)按照公司規(guī)定的收款方式和流程收取各類款項，包括現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、電子支付等。收款過程中，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并及時將款項繳存到指定賬戶。2.門店運營部門在收到款項后，應(yīng)及時與財務(wù)部門核對收款信息，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新賬戶余額。3.對于通過電子支付方式收取的款項，門店運營部門應(yīng)及時關(guān)注支付平臺的資金到賬情況，并與財務(wù)部門進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。4.嚴(yán)禁門店擅自截留、挪用、坐支收入款項。如有違反規(guī)定的行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。（二）支出管理1.門店各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行，先由相關(guān)部門或人員提出申請，經(jīng)審批同意后，方可辦理支付手續(xù)。2.支付申請應(yīng)明確支出用途、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括申請的真實性、合理性、合規(guī)性以及資金預(yù)算情況等。3.審核通過的支付申請，由財務(wù)部門按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付過程中，應(yīng)確保支付信息準(zhǔn)確無誤，支付憑證真實有效。4.對于大額支出或重要支出項目，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行重點監(jiān)控，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。5.嚴(yán)禁門店通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛假報銷等方式套取資金。如有發(fā)現(xiàn)此類行為，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、賬戶監(jiān)控與風(fēng)險管理（一）賬戶監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全門店賬戶監(jiān)控機(jī)制，定期對賬戶資金收支情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。監(jiān)控內(nèi)容包括賬戶余額變動、資金流向、交易頻率、異常交易等方面。2.財務(wù)部門應(yīng)通過賬戶管理系統(tǒng)、銀行對賬單等方式獲取賬戶信息，并進(jìn)行數(shù)據(jù)比對和分析。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施。3.門店運營部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好賬戶監(jiān)控工作，及時提供與賬戶資金收支相關(guān)的業(yè)務(wù)信息和資料。如發(fā)現(xiàn)賬戶存在風(fēng)險隱患或異常情況，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告。（二）風(fēng)險管理1.財務(wù)部門應(yīng)識別、評估門店賬戶運營過程中可能面臨的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.針對賬戶運營過程中的風(fēng)險點，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善賬戶操作流程和審批制度，提高風(fēng)險防范能力。3.如發(fā)生賬戶資金被盜用、信息泄露等風(fēng)險事件，財務(wù)部門應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，如凍結(jié)賬戶、掛失密碼、向銀行報案等，并及時向公司管理層報告。同時，應(yīng)積極配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理，盡量減少損失。4.公司應(yīng)定期對門店賬戶運營風(fēng)險管理情況進(jìn)行評估和總結(jié)，不斷完善風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理水平。七、賬務(wù)處理與對賬管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，對門店賬戶資金收支進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。賬務(wù)處理應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保財務(wù)信息的真實性和完整性。2.門店運營部門提交的各類資金收支業(yè)務(wù)憑證，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)錄入。賬務(wù)錄入應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，摘要應(yīng)詳細(xì)說明業(yè)務(wù)內(nèi)容。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對門店賬戶賬務(wù)進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬務(wù)差錯，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）對賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保門店賬戶余額與銀行對賬單一致。對賬周期根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和風(fēng)險程度確定，一般每月至少進(jìn)行一次。2.對賬過程中，財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對銀行對賬單上的每一筆交易記錄，包括交易日期、金額、摘要等信息。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時與銀行溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.門店運營部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好對賬工作，提供與銀行對賬單相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)銀行對賬單存在問題或疑問，應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋。4.財務(wù)部門應(yīng)將對賬結(jié)果形成對賬報告，報送公司管理層和相關(guān)部門。對賬報告應(yīng)包括對賬情況、差異分析及處理結(jié)果等內(nèi)容。八、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對門店賬戶運營管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保制度的有效落實。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括賬戶開立與銷戶管理、賬戶信息管理、資金收支管理、賬戶監(jiān)控與風(fēng)險管理、賬務(wù)處理與對賬管理等方面。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。現(xiàn)場檢查時，檢查人員應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、核對賬戶信息、檢查業(yè)務(wù)操作流程等；非現(xiàn)場檢查時，檢查人員可通過賬戶管理系統(tǒng)、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查人員應(yīng)及時記錄并提出整改意見，要求相關(guān)部門或人員限期整改。整改完成后，應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）違規(guī)處理1.對于違反門店賬