單位支票管理制度1.前言為了規(guī)范單位支票的管理流程，提高財務(wù)管理效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特訂立本《單位支票管理制度》。本制度適用于本單位全部相關(guān)支票的管理，包含發(fā)放、使用、報銷等環(huán)節(jié)。2.支票的定義與種類支票是單位用于支出款項或結(jié)算的一種財務(wù)工具，由單位開具并交付給受益人。依據(jù)使用方式和支出對象的不同，支票可分為以下兩種類型：2.1.普通支票普通支票用于單位的一般業(yè)務(wù)支出、退款、工資發(fā)放等，可由單位開具給具有合法權(quán)益的個人或機(jī)構(gòu)。2.2.保證支票保證支票用于供應(yīng)單位對特定交易或債務(wù)的擔(dān)保，單位開具的保證支票需妥當(dāng)保管，確保在特定情況下才略正常使用。3.支票管理責(zé)任支票的管理責(zé)任由負(fù)責(zé)本單位財務(wù)管理的主管部門及其指定的專人共同承當(dāng)。具體責(zé)任包含但不限于：3.1.主管部門的職責(zé)統(tǒng)一管理支票使用、發(fā)放的流程和規(guī)范；監(jiān)督支票管理人員的工作執(zhí)行情況；審核和監(jiān)控支票開票和報銷的審批流程；負(fù)責(zé)支票管理制度的宣傳和培訓(xùn)。3.2.專人的職責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行支票的發(fā)放、使用和報銷流程；確保支票申請、開具和使用符合內(nèi)部財務(wù)掌控制度；妥當(dāng)保管支票和相關(guān)資料；定期向主管部門報告支票使用情況。4.支票的申請與發(fā)放4.1.支票申請流程申請人填寫《單位支票申請表》，包含支票類型、金額、用途等信息，并經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。支票申請表提交給財務(wù)管理部門進(jìn)行審批。4.2.支票的發(fā)放經(jīng)財務(wù)管理部門審批通過后，支票開具人員依照支票申請表的要求開具支票，并注明受益人的姓名和金額。開具人員將支票交與申請人，并記錄相關(guān)信息。5.支票的使用和記賬5.1.支票的使用在支票過期前，受益人需依照商定的用途使用支票，并遵守相關(guān)法律、法規(guī)和政策。在支票使用過程中，受益人應(yīng)妥當(dāng)保管支票，防止遺失和偷竊。5.2.支票的記賬支票支出應(yīng)依照財務(wù)管理部門的要求，及時進(jìn)行記賬，并保存相關(guān)憑證。支票支出的記賬應(yīng)遵從財務(wù)會計原則，確保財務(wù)賬簿的準(zhǔn)確性和完整性。6.支票的報銷與核銷6.1.支票的報銷流程支票受益人填寫《單位支票報銷申請表》，并供應(yīng)與支票相關(guān)的票據(jù)、憑證。報銷申請表經(jīng)過負(fù)責(zé)人審核后，提交給財務(wù)管理部門進(jìn)行審批。6.2.支票的核銷在支票報銷完成后，負(fù)責(zé)人及時與財務(wù)管理部門核對并簽字確認(rèn)報銷金額，并注明核銷日期。財務(wù)管理部門將已核銷的支票記錄在支票管理臺賬中，做好檔案保管工作。7.支票的作廢與注銷7.1.支票的作廢流程財務(wù)管理部門接受支票作廢申請后，核實相關(guān)信息，并與申請人確認(rèn)作廢事由。經(jīng)過審批通過后，財務(wù)管理部門將支票進(jìn)行注銷，并做好相關(guān)記錄。7.2.已作廢支票的處理財務(wù)管理部門將已作廢的支票進(jìn)行徹底銷毀，以防止被他人使用；做好已作廢支票的臺賬記錄，保管相應(yīng)的檔案。8.監(jiān)督與檢查8.1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)管理部門定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；財務(wù)管理部門對各部門支票使用情況進(jìn)行抽查。8.2.外部監(jiān)督審計部門對支票管理制度的實施情況進(jìn)行審計；法律法規(guī)部門對單位的支票管理制度進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督。9.附則9.1.本制度的修訂和解釋本制度的修訂由財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，并報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后實施。對于本制度所未能涉及的情況，由主管部門進(jìn)行解釋。9.2.生效日期本制度自批準(zhǔn)之日起生效，各相關(guān)部門要在規(guī)定的時間內(nèi)全面執(zhí)行，并確保相關(guān)人員了解和遵守本制度的要求。以上單位支票管理制度經(jīng)過認(rèn)真訂立，依據(jù)實際工作