貴州財經大學計劃財務處課件本次課件將全面介紹貴州財經大學計劃財務處的職責、預算管理、決算編制、財務分析等內容,幫助大家深入理解高校財務管理的關鍵環節。thbytrtehtt課件概述本次課件將全面介紹貴州財經大學計劃財務處的主要職責和工作流程,包括預算管理、決算編制、財務分析等關鍵環節。通過生動的講解和案例分析,幫助大家深入理解高校財務管理的核心要素,為未來的工作實踐做好充分準備。計劃財務處職責預算管理負責學校年度財務預算編制與執行管理,保障資金合理調配和使用。決算編制編制學校全年決算報表,確保財務收支賬目清晰透明。財務分析對財務狀況和經營效益進行深入分析,為領導決策提供數據支撐。信息化建設推動財務管理信息化,提高工作效率和數據管理水平。預算管理概述預算編制計劃財務處負責制定學校年度財務預算,合理分配資金,確保各項事業發展目標的實現。預算執行計劃財務處監督預算的落實情況,及時調整預算,保證資金使用效率和學校財務穩健。預算分析計劃財務處定期分析預算執行情況,找出存在的問題,為下一年度預算編制提供依據。預算編制流程需求收集各部門提出具體的年度財務預算需求,計劃財務處匯總梳理。預算編制計劃財務處根據部門需求制定預算草案,并與相關部門進行溝通。預算審核學校財務委員會對預算草案進行全面審核,同時聽取各部門意見。預算批復學校領導層最終審定預算并下達相關文件,正式確定年度預算方案。預算編制原則全面性預算應當涵蓋學校所有收支項目,確保資金使用的全面性和完整性。合理性預算編制應當以學校發展規劃為依歸,切合實際需求,做到科學合理。審慎性預算編制過程應當謹慎穩妥,審慎評估各類收支因素,降低預算風險。公平性預算編制應當公開透明,兼顧各部門和單位的合理需求,確保資金分配公平。預算編制方法1自下而上法各部門根據實際需求提出預算需求,計劃財務處匯總整理形成初步預算方案。2自上而下法學校高層根據發展戰略和總體目標,確定總體預算指標,各部門依此編制預算。3零基預算法每年重新評估各項支出需求,而不受以往預算的束縛,更有利于資源優化配置。4增量預算法在上年預算基礎上,根據實際情況適當增加或減少某些預算科目。預算編制步驟1需求收集各部門提出具體預算需求2預算擬定計劃財務處編制預算草案3預算審核財務委員會全面審核預算4預算下達校領導層審定并正式下達5預算執行各部門嚴格執行預算方案預算編制是一個完整的閉環過程,需要從收集部門需求開始,經過預算編制、審核、批準等步驟,最終形成可執行的年度預算方案。計劃財務處在整個流程中起到關鍵的組織和協調作用,確保預算編制的科學性和公平性。預算編制表格填寫在預算編制過程中,各職能部門需填寫詳細的預算申請表格,包括收入、支出、部門需求等內容。計劃財務處會根據這些表格數據進行匯總和分析,最終編制出全校性的年度財務預算方案。預算表格設計應當簡潔明了,同時涵蓋全面的財務項目,以確保預算編制的科學性和可操作性。各部門在填寫時還需注意數據的真實性和合理性,為預算審核和執行打下堅實基礎。預算調整與執行1調整預算根據實際情況，適時調整預算2監控執行對預算執行情況進行動態監控3資金調配及時調配資金,保證重點項目在預算執行過程中,計劃財務處會根據實際運行情況,及時調整預算分配,確保資金合理流向。同時,還要加強對預算執行的全程監控,及時發現并解決問題,確保預算順利執行。在資金調配方面,也要優先滿足學校發展的重點領域和項目,做到資金使用的高效和合理。預算執行監控1實時數據分析計劃財務處持續關注預算執行情況,實時監測收支數據,發現問題并及時采取調整措施。2重點領域監控對關鍵建設項目、重點資金使用等領域加強監控力度,確保資金安全高效使用。3問題解決跟蹤針對預算執行中發現的問題,制定整改計劃并跟蹤落實情況,確保問題得到妥善解決。預算執行分析數據收集計劃財務處持續跟蹤各部門預算執行情況,收集全面的財務數據。偏差分析對比預算與實際收支情況,分析差異原因,找出預算編制中的問題。趨勢判斷從歷史數據中發現財務變化趨勢,為后續預算編制提供決策依據。決算編制流程1預算執行全面統計各部門實際收支情況2數據收集匯總各類財務報表和憑證3編制決算編制決算報表并進行審核4批復確認學校領導審核批準決算決算編制是預算執行的最后一個環節,需要全面總結和核實本年度的財務收支情況。首先是收集各部門的財務數據和原始憑證,并按照規定的格式編制決算報表。在進行內部審核的基礎上,最終由學校領導層審核批準決算,作為下一年度預算編制的依據。決算編制要求依法編制決算編制需嚴格遵循相關法律法規和會計準則的要求。數據準確決算報表的各項數據應當真實準確,不得有任何虛假或錯誤。分析完善在決算數據的基礎上,需要進行深入分析并提出改進建議。決算編制表格填寫在決算編制過程中,計劃財務處需要收集各部門的全年財務數據,并將其匯總記錄在詳細的決算表格中。這些表格涵蓋收入、支出、資產負債等全面的財務指標,要求數據真實準確,反映學校一年來的實際財務狀況。決算表格設計要簡潔明了,同時兼顧全面性和可操作性。各部門在填寫時需嚴格遵守相關規定,如實填報各項財務信息,為后續的決算審核和批復奠定堅實基礎。決算審核與批復1內部審核計劃財務處對初步編制的決算報告進行細致審核,確保數據準確無誤。2專家評審邀請財務管理專家對決算報告進行評估,提出改進意見和建議。3領導批復學校領導層最終審核決算報告,給予正式批復,作為下一年度預算的依據。財務分析概述1掌握財務狀況通過財務分析全面了解學校的資產、負債、收支情況,為決策提供依據。2評估經營成果分析學校的盈利能力、運營效率和現金流量,評估經營成果和發展趨勢。3優化資源配置根據分析結果,合理配置學校的人力、物力和財力資源,提高資源利用效率。4防范財務風險發現潛在的財務風險,并采取有效措施進行防范和管控。財務分析指標體系財務結構指標包括資產負債率、流動比率、速動比率等,反映學校的資產負債狀況和償債能力。盈利能力指標如毛利率、凈利率、資產收益率等,評估學校的盈利水平和經營效率。營運能力指標包括應收賬款周轉率、存貨周轉率等,分析學校的資產運營效率。現金流量指標如經營活動凈現金流、現金流量比率等,反映學校的現金創造能力。財務分析方法比率分析計算各項財務指標的比率,以了解學校的財務狀況和經營效果。趨勢分析通過對歷史財務數據的橫向比較,發現學校財務狀況的變化趨勢。對比分析將學校的財務指標與同行業或預算目標進行縱向比較,找出差異原因。財務分析實操1數據收集匯總各項財務數據2指標計算根據分析需求計算各類財務比率3趨勢分析對比歷年指標變化趨勢4對比分析與同行或預算指標進行對比財務分析實操是一個循序漸進的過程。首先需要全面收集學校的財務數據,包括財務報表、會計憑證等。接下來按照具體分析需求,計算各項財務指標和比率。通過趨勢分析發現指標變化趨勢,并與同行或預算指標進行對比,找出存在的問題和差距。最終得出全面、深入的財務分析結論。財務報表編制計劃財務處負責全面編制學校的財務報表,包括資產負債表、收支決算表、現金流量表等。這些報表詳細反映了學校一年來的財務狀況、經營成果和現金流動情況。編制財務報表需要嚴格遵循相關會計準則和財務制度,確保數據真實準確。同時,還需要與決算編制、財務分析等工作緊密銜接,為后續的決策支持提供可靠依據。財務報表分析1財務報表概覽全面了解報表內容2指標計算與分析計算關鍵財務比率3趨勢與對比分析發現變化趨勢和差異財務報表是學校財務管理的重要依據。計劃財務處需要深入分析這些報表,全面掌握學校的財務狀況和經營成果。首先要對各項報表的內容和構成有整體把握,然后根據分析需求計算各項財務指標和比率。最后通過橫向趨勢分析和縱向對比分析,發現存在的問題并查找原因,為后續決策提供依據。財務報表填報編制財務報表根據學校的財務狀況和經營情況,編制各類財務報表,如資產負債表、收支決算表、現金流量表等。合規性審核仔細檢查數據的準確性和合規性,確保報表內容符合相關會計準則和財務制度要求。填報信息系統通過學校的財務信息系統,按要求完整填報各項財務數據和指標。上報審批將編制完成的財務報表上報學校領導層進行審核和批準,為后續決策提供依據。財務報表審核1完整性審核仔細檢查各項財務報表是否完整編制,數據項是否齊全。2準確性審核核對報表數據與賬簿記錄是否一致,確保數字信息準確無誤。3合規性審核確認報表內容符合相關會計準則和學校財務制度要求。4問題反饋將審核發現的問題反饋給編制人員進行修正和完善。財務報表公開1信息公開定期公開財務報表2合規性審核確保報表內容真實合規3渠道多樣化通過官網、新聞發布等多種方式公開作為公辦高校,貴州財經大學計劃財務處高度重視財務信息的公開透明。我們會定期編制財務報表,包括資產負債表、收支決算表等,并通過學校官網、新聞發布等渠道向社會公眾公開。在此過程中,我們會嚴格審核報表內容的準確性和合規性,確保信息披露真實可靠。財務管理信息化數字化轉型依托先進的財務管理信息系統，學校實現了財務工作的數字化轉型。從會計核算、預算管理到財務分析，各項業務都得到了全面信息化支持。流程自動化信息系統可以自動化完成許多財務工作流程,如預算編制、報表生成、付款審批等。大大提高了工作效率,減少了人工操作錯誤。財務管理存在問題缺乏全局視野財務管理人員過于注重單項業務,缺乏全面了解和把握學校整體財務狀況的能力。數據整合困難各部門財務信息難以有效整合,導致數據孤島問題,影響了決策支持能力。人員編制不足財務管理人員編制偏少,工作強度大,難以及時高效地完成各項財務任務。財務管理改進措施強化戰略規劃將財務管理納入學校整體發展戰略,從根本上提升財務管理的地位和作用。優化業務流程重新梳理并優化財務業務流程,提高工作效率和數