內控實施工作方案【篇一：內控體系建設實施方案】********公司內控體系建設實施方案（討論稿）二〇一三年四月一、目的為進一步加強和規范甘谷祁連山水泥有限公司內部控制,提高企業經營管理水平和風險防范能力,促進企業可持續發展,公司特制定《*********內部控制體系建設實施方案》,實施內部控制體系建設工作二、主要內容按照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》,此次內控建設具體包括組織架構、發展戰略、人力資源、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統等在內的公司運營管理的各個方面三、組織機構保障為確保公司內控建設工作順利推進,保證內控機制有效運行,經公司研究決定,設立內控建設領導小組和內控建設執行小組。內控建設領導小組組長由公司總經理擔任,是公司內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。內控建設領導小組下設內控建設執行小組,內控建設執行小組組長由副總經理擔任。執行小組負責內部控制體系建設工作的具體開展。1、內控建設領導小組組長：***副組長：***成員：****************************2、主要職責：1)負責確定本次內控體系建設的范圍；2)負責明確本次內控體系建設的總體目標；3)負責確定本次內控體系建設的整體部署；4)負責本次內控體系建設的其他內容。3、內控體系建設執行小組組長：***成員：***********************4、主要職責1)2)通、協調；4)5)負責審核本次內控體系建設費用預算；負責本次內控體系建設的其他實施工作。內控體系建設項目小組辦公室設在綜合辦公室，是在內控體系建設小組領導下，具體實施內控體系建設工作,確保實施階段工作組的順暢運行四、內控建設總體規劃內控建設工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業務、各項制度流程,涉及面廣,內容龐雜,按照股份公司通知要求，復制永登公司內控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于2013年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內部控制手冊》。五、實施步驟根據*********************公司關于內控工作成果推廣要求，結合公司的業務及管理情況實際，內控體系建設工作計劃2013年4月初啟動，具體按以下步驟實施：六、具體實施步驟和計劃1、啟動部署階段該階段主要內容：1)2)3)召開公司內控建設啟動大會，介紹內控體系建設的具體實施步驟；成立內控建設領導小組和內控建設執行小組；組織培訓和動員，小組成員進行內控體系建設培訓，詳細介紹內控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內控體系工作的必要性。2、調研摸底階段該階段主要內容:1)對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談,了解公司現有內控制度,分析公司現有內控制度的執行力和適用程度；2)3)（5）非重點子公司必須根據業務流程關鍵控制點，對本公司的業務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。（6）為了提高內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統一推廣實施協同辦公系統。子公司開展內控缺陷整改同時，需要明確協同辦公流程實現控制的業務流程清單。確定通過協同辦公系統實現控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需核對內控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執行。it人員依據審核后的流程說明與流程圖在系統中實現流程信息化。4、內控手冊建立為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業內部控制基本規范》及相關指引，建立《公司內部控制規范手冊》，闡述公司在與財務報告相關的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關制度、規定，并詳細定義和規范公司內各相關崗位的工作程序和職責。公司風控部制定內控手冊目錄、內容、編碼規范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進內控規范得到有效執行，并解答內控規范執行中的疑問，維護與優化內控手冊。5、整改工作的有效監控為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內審部和風控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改實施情況報告，向公司內控建設領導小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續提供輔導與幫助。6、整改成果的驗收公司內審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執行；內控缺陷清單上列示的執行缺陷在整改后得到有效執行；內控手冊結構合理，內容清晰，可以指導公司員工按規范開展業務，實現內部控制目標。整改成果最終驗收時間是2011年11月21日。內審部與風控部需在11月下旬向內控領導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。【篇三：內部控制工作方案】xxx單位：為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續的發展，根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等文件要求，結合本單位管理現狀，現制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：一、總體目標根據財政部等文件的要求，結合單位發展戰略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現單位發展戰略。二、基本內容（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規范》和《指導意見》，對單位的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發展的內控管理體系。（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。（三）構建以內控評價為重點的持續改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。三、重點任務（一）完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定單位業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規范。（二）建立監督評價體系1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。（三）健全內控組織體系1、健全內控決策組織。明確財政、主管領導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。2、健全內控管理組織。審計部是單位內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。審計部部、財務部、人力資源等是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：（1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。（2）財務部：完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。（3）領導辦公室：協調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。（4）人力資源部：完善建立與單位發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。（5）領導辦公室：規劃、建設、完善單位技術創新體系，持續提高單位技術創新水平，保持單位技術領先優勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。（四）優化內控環境體系1、優化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。（二）工作小組單位組建內控體系建設工作小組，各部門要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開展相關工作，工作小組成員名單如下：組長：xxx、xxx副組長：xxx、xxx組員：xxx\xxx\xxx\xxx（三）具體時間安排及責任部門：1、“內控建設實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內控建設實施”啟動會，成立領導小組及工作小組。要求各部門等參加。2、內控風險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內部控制要求及制度體系建設及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關鍵內控點及風險點進行梳理匯總，結合內控要求，對單位制度進行全面清理，