中國管理資訊網中國管理資訊網楊梅汁項目可行性分析報告目錄項目概況項目評估依據及有關評估原則的說明項目的必要性市場分析產品的選擇廠址的選擇原料及供應能源和交通工藝路線生產規模設備選型方案項目實施計劃投資分析資金來源經濟效益分析社會效益分析三廢處理總論附件報告書正文項目概況本報告書所涉及的，是上海*****楊梅產業園浙江*****基地新建楊梅果汁飲料項目的投資可行性分析。上海*****楊梅產業園是以上海*****企業有限公司與美國RUDDERINC.公司為投資主體計劃籌建的，以法國波爾多葡產業園為開發樣本和經營模式的，以國際第一楊梅產業園為建設目標并和國際貿易及投資環境相接軌的，以專業開發、加工、銷售楊梅果汁飲料為主導產業,并輔以楊梅酒業、保鮮水果、濃縮汁、果脯、果凍、果醬及罐頭等產品的一個楊梅生態產業園。園區規劃總用地800畝，根據發展規劃，項目將分期滾動開發，一期項目投資總額為8000萬元人民幣,開發用地100畝,總建筑面積二萬五千平方米,計劃于2005年6月果汁加工車間投入試運營，于2006年5月整體培育成熟并正式投入運營。經初步測算，一期建成后，年加工楊梅能力4萬噸,實現銷售業績達3.2億元,企業凈收入1280萬/年。該項目將是長江三角洲地區規模最大的楊梅專業加工中心以及交易展銷地，同時也還將成為浙江*****旅游參觀和感受楊梅產業文化的理想場所。楊梅酸味獨特，能生津止渴，是消暑解渴之隹品。楊梅果實富含碳水化合物、多種維生素和氨基酸以及人體所需的多種微量元素，又具有容顏、止咳、消食、利尿、止嘔吐、治腹瀉等保健功能，深受人們喜愛。楊梅(Chinesestrawberrytree)在生物學分類上屬于楊梅科楊梅屬(Myricaspp.)，亞熱帶常綠果樹，喬木。栽培種又名朱紅(福建)、樹梅(臺灣)。學名MyricarubraSieb.etZucc.。中國產的近緣中青楊梅(M.adenophoraHance)，果實橢圓形，紅色或白色，產海南島，臺灣有其變種恒春楊梅。原產中國東南各省和云貴高原。栽培歷史悠久。現主要分布長江以南各省，主要產區有浙江、江蘇、福建、湖南、江西及廣東等省。優良品種主要為荸薺種、丁岙梅、東魁、晚稻楊梅、晚薺蜜梅、早薺蜜梅等，其可食部分大于93%，可溶性固形物含量11—13.4%。楊梅汁飲料配方獨特、酸甜爽口、風味鮮美，富含人體必需的多種氨基酸、碳水化合物、維生素及鐵、磷、鈣等多種微量元素，營養豐富。長期飲用鮮楊梅汁飲料能夠美容養顏，瘦身減肥，是老少朋友，特別是女性朋友四季皆宜的理想飲品。楊梅果汁飲料的風味獨特，在飲料市場中會給消費者一種非常清新和鮮美的感覺，具有較強的吸引力，如果加以適當的推廣力度，會成為一種在全國流行的飲品。本項目采用當前果汁飲料生產工藝中最先進的酶解榨汁技術、高溫瞬時滅菌工藝，并采用國內最前端的果汁飲料生產設備和生產線配套方案，在所生產產品的質量、產量和投資的合理性方面都努力要達到同行業中最科學、先進、合理之列。考慮到楊梅的采摘收獲期比較短的特點，應將整個生產流程劃分為兩部分，第一部分是水果的榨汁和生產濃縮制，其中間產品為濃縮楊梅果汁，這即可以作為產品出售，也可以作為下一步生產楊梅汁飲料的主要原料。第二部分是以濃縮楊梅果汁為原料，生產楊梅汁飲料。這個項目的中間產品——濃縮果汁的包裝，應采用國際濃縮果汁標準的200—250公斤濃縮果汁專用多層復合大袋包裝。其終點產品——楊梅汁飲料，根據目前國內飲料消費市場的現狀，以及合理控制設備總投資的考慮，，應以500ml熱罐裝PET瓶或玻璃瓶為包裝形式最為適宜。飲料產品形式建議為澄清型果汁飲料，外觀漂亮，符合目前市場流行觀念，比較有市場競爭力，口感也比較渾濁型果汁飲料更清爽。浙江*****有著得天獨厚的楊梅產業自然條件，楊梅產于海拔550米以上的風光秀麗的神*****住環境。這里青山綠水、空氣清新、土壤肥沃，有機質含量高、酸堿適中、氣候溫和、日照充足、日夜溫差大，是發展生態農業、生產綠色無公害果品的最佳區域之一，為楊梅生產提供了絕佳的生態環境和自然條件。據史料記載，這里栽培楊梅已有1000多年的傳統，歷史上就是有名的優質楊梅生產地。*****有“八山一水一分田”之稱。全縣森林覆蓋率達77.2%，為*****之最。近年來全縣緊緊抓住楊梅這個拳頭產品，大力實施“十萬畝楊梅上高山”和“楊梅梯度開發”工程，取得了巨大成果。高山楊梅成熟期比一般楊梅遲20-30天，市場銷售形勢和價格都很好，發展前景廣闊。2001年被國家林業局授予“中國楊梅之鄉”稱號，目前，全縣已有楊梅3萬畝進入產果期，年產量20萬噸。2年后10萬畝進入產果期，產量將達10萬噸。是浙江乃至全國的楊梅主產區。*****楊梅以荸薺種和東魁楊梅等優質品種為主，經采用無害化栽培技術，楊梅自然選果，品質優良。果大核小、甜酸可口，色黑、味甜、果實抗壞血酸含量高，具有消署生津、利尿健脾、解渴止咳、增進食欲、促進消化等醫療保健作用，男女老少皆宜。2001年3月份被浙江省環保局、副食品商品協會、營養協會推薦為浙江市場綠色消費健康維權產品。2003年經浙江省地質礦產局檢測，被授予”綠色食品”的標志。當前國際農產品的競爭越來越注重質量和品牌，我國半個世紀以來和國外200多年的經驗教訓告訴我們，農業必須走產業化、集約化的道路。因此，按照比較優勢的原則，我們必須通過合理分工，讓農業在最適宜的條件下發展區域化和專業化生產，積極培育特色農業、生態農業和出口創匯農業，使“小農”逐步轉變為“大農”，成為一個追求利潤、按市場需求生產的經營主體。農業產業化的表現形式是農業企業化，建立規模化的農產品深加工工業，不斷提升其就業技能，才能真正促進農民增收，解決“三農”問題。項目評估依據及有關評估原則的說明本報告書是根據中國國際工程咨詢公司主編<投資項目經濟咨詢評估指南>進行編制。該指南中評估方法的編寫基本遵循了國家1993年頒布的《建設項目經濟評估辦法與參數（第二版），國家計劃委員會、建設部1993.7發布》的規定要求，貫徹國家計委和國家經貿委關于提高經濟評估質量的要求，并在出版中得到國家計委投資司和國家經貿委技改司的大力支持。本報告書在編制中還參照了中國化工咨詢服務公司《工業項目可行性研究》（1990）項目的必要性浙江省**********縣面積2000平方公里，其中山地占1600平方公里。海拔1000米以上的山峰105座，森林覆蓋面積占全縣總面積70.2%，其中三分之一是生態林，約113萬畝。楊梅果實的銷售市場主要分為三個層級：一，是高檔禮品，楊梅果的收購價格7—15元/市斤，約占總產量10%；二，是中擋鮮果，主要供應上海、杭州等長江三角區大城市的消費市場，楊梅果的收購價1.5—5元/市斤，約占總產量60%；三，是抵擋楊梅果，由于果型大小等因素，不適合做鮮果銷售，收購價<1.5元/市斤。目前需要深加工的是第三部分：低擋果品，約占全縣楊梅產量的1/3，無法進入市場銷售。楊梅種植業是浙江**********縣政府近5年來在全縣推廣的重點農民致富工程。目前種植楊梅總面積10萬畝，去年（2003年）楊梅產量2.5萬噸，產值2億元，今年產量增加至2.8萬噸,由于銷路有限，價格開始下降。楊梅幼齡期期4年，從第五年開始產果，今年只有3.6萬畝楊梅進入產果期，其銷售困難已經初現端倪，明年將有5萬畝楊梅進入產果期，預計會進一步出現更嚴重銷售困難。如果不盡快開發楊梅深加工產業，不解決當地農民種植楊梅的銷售出路問題，會造成浙江*****楊梅種植農戶的經濟損失，并因此而影響當地社會治安環境的穩定。發展浙江*****楊梅深加工產業已經勢在必行。從當地立場看，建立楊梅的深加工是一個急待解決的難題。而從上海*****企業有限公司與美國RUDDERINC.公司投資角度觀察，建立一個具有中國特色，并與國際市場接軌的楊梅產業園，卻實在是一個重要的歷史發展機遇。楊梅是一種在外觀、口感和營養價值方面都非常有特色的優質中國果品，不但在國內市場，即使在國際市場中也具有發展潛力。上海*****企業有限公司與美國RUDDERINC.公司以國際戰略眼光，決策參照法國波爾多地區世界著名葡萄莊園產業的模式，在浙江建立一個以楊梅深加工綜合產業為主導的，集楊梅歷史文化、旅游經濟、休閑逸樂等內容于一身的楊梅文化產業基地。它可以吸引國際視覺和投資，使浙江*****楊梅產業基地不斷擴大發展，成為一個利于子孫后代的千秋楊梅文化和深加工產業。通過中國食品工業協會的引薦，全國人大常委、北京市政協副主席、民建中央副主席、我國最著名營養學者之一、北京中華世紀壇的創意者朱相遠先生為上海*****企業有限公司與美國RUDDERINC.公司提出了建立上海*****楊梅產業園的最初構想。這是一個大手筆。不論從解決浙江*****楊梅種植業逐年增加的楊梅產量的銷售出路，保護楊梅種植農戶利益的角度考慮，還是從建立一個與國際貿易環境接軌的，利于子孫后代的中國楊梅文化和深加工產業基地的考慮，建立一個有中國特色的楊梅產業園都是非常必要的。市場分析楊梅，屬于長江三角洲地區歷史傳統食文化范疇，一直為江、浙、滬地區廣大消費人群所青睞。由于楊梅的采摘期短，保鮮困難，每年大約只有20幾天的銷售期。其它季節，則鮮有楊梅鮮果出售，只有一些品質一般的楊梅酒、果脯產品供應喜食楊梅的消費人群。開發高品位的、符合國內外食品飲料市場最流行趨勢的楊梅深加工產品，在長江三角洲地區廣大傳統楊梅消費人群中，有雄厚的傳統消費基礎。楊梅是中國特有優質水果，具有吸引國際水果市場目光的基本條件。但由于保鮮和儲運困難，還無法進入國際水果市場。開發楊梅深加工產品，使這種水果進入國際市場成為可能。產品的選擇各類楊梅深加工產品，應以楊梅汁飲料為首發產品。曾經考慮過以楊梅濃縮汁為第一期開發產品供應國內外市場，但經過計算和比較后，投資方放棄了這個最初產品設想。主要原因是基于保護農民利益和企業經濟效益的考慮。楊梅深加工產品的開發，主要是以第三等級楊梅鮮果為原料。這級楊梅水果的收購價最低，但也在1.50元/市斤左右。經與縣有關部門調查和協商，為了不挫傷楊梅種植農戶利益，同時維護深加工企業經濟利益，最低只能以1.00元/市斤收購價定論。本項目計劃在第一期（年）開發中，解決當地1萬噸楊梅鮮果深加工出路問題。按1.00元/市斤收購，原料成本為2000元/噸，1萬噸三級楊梅收購成本2000萬元。經資料檢索和向*****林業局、林業總站調查，楊梅可食部分90-03%，工業化生產設計中應按90%保守計算。目前國內外工業化生產中水果榨汁率一般在45—80%范圍內，其中機械方法直接榨汁的榨汁率較低（45-60%），如使用生物工程技術酶法榨汁率較高（75—85%），本項目生產線設計擬采用當前國際最先進的酶法榨汁工藝，榨汁率可按80%計。這樣，1萬噸楊梅可榨取楊梅原果汁量如下計算：10000噸×90%（可食部分）×80%（出汁率）=7200噸這7200噸楊梅原汁（Brix11-12）可加工成6倍楊梅濃縮汁量如下計算：7200噸(原汁)÷6=1200噸（濃縮汁，Brix64-70）參考目前國內出口濃縮果汁通行價格，蘋果濃縮汁（Brix70-71）為7000元（人民幣）/噸，小品種濃縮果汁價格稍高，如山東沛然世紀公司的金絲小棗濃縮汁（Brix71）報價13000元/噸，而一個電話還沒放下，價格已經自動將到11000元/噸了。估計合同成交時還有下降可能。新疆吐魯番葡萄溝的野蘋果濃縮汁（Brix71）由于含酸量較高，適合國際市場需求，出口價格較高，該制造商和同行都對這個價格表示興奮，但也只是做到了11000元（人民幣）/噸。根據目前濃縮果汁大品種（蘋果）和小品種產品出口市場和國內市場情況，預計楊梅濃縮果汁（Brix64-71）的市場價格定位10000元/噸，比較客觀。這樣計算，1200噸楊梅濃縮汁的總產值如下：10000元/噸×1200噸=1200萬元而1萬噸楊梅鮮果（三級）的收購價已經是2000萬元，大于產值，做這個產品，就是在賠錢的。如果將濃縮汁的市場價格設計為2萬元/噸。則總產值為2萬元×1200噸=2400萬元,考慮到原料成本、加工成本、投資回收，仍然是不可行的。如果將濃縮汁價格設計為3萬元/噸，則總產值計算如下：在經濟上有可能持平，或微利。但這個價格是絕對不可能進入市場的，即使通過極大努力能夠出售其中的100—200噸，也是賠錢的一步死棋。按出廠價1萬元/噸，楊梅原料成本：產值=166.6%按出廠價2萬元/噸，楊梅原料成本：產值=83.3:%按出廠價3萬元/噸，楊梅原料成本：產值=55.6%按果汁及飲料行業多年生產營銷傳統定價經驗，一般（原料+包裝）×2=出廠價，或：（原料+包裝）×3=零售價，該價格能為經銷商和零售市場所接受，生產企業有可能適度贏利。其中原料或包裝的單項成本與出廠價的比例，最高不應大于1/3，即33%，在現在三個定價中，原料成本所占比例顯然都過高。按照中國食品工業協會到浙江考察專家組根據國內果汁飲料流行趨勢提出產品選型建議，經過計算和比較后，投資方認為以下產品可適合楊梅果汁產品的開發，能夠保護當地楊梅種植農戶和投資方的經濟利益，并適合楊梅傳統消費市場和海外新辟對楊梅深加工產品的要求。考慮到楊梅收購價高，而且其果品優質、市場占有量稀少、有穩定的傳統消費人群，以及楊梅鮮果在市場中銷售價格大大高于普通水果價格的特點，我們將楊梅果汁飲料產品的定價按市場中同等包裝、容量產品最高限價設計。100%含量楊梅果汁，250毫升玻璃瓶包裝。保持楊梅鮮果的原汁原味，主要市場長江三角洲地區的楊梅傳統消費人群。經計算：按每噸4000瓶計算，7200噸楊梅原汁可罐裝250毫升玻璃瓶2880萬瓶。參照目前國內同等包裝、容量、規格水果原汁產品的通行市場最高零售價和出廠價計算，（零售價：6元/瓶，出廠價4元/瓶）可實現年產值11520萬元，實現企業毛利潤1268.48萬元。具體計算方法見附件一）30%含量楊梅果汁飲料，采用500毫升熱罐裝PET瓶包裝，還可強加部分功能因子成分，參照目前國內市場最流行功能飲料產品形式。經計算7200噸原汁可加工30%楊梅果汁飲料24000噸。30%含量楊梅果汁飲料可以直接飲用，不論在口感、外觀、色澤上都是飲料中的精品，參照目前市場中同等包裝、容量功能飲料最高零售價（5元）和出廠價（3.33元）計算，可實現年產值16000萬元，企業毛利潤1737.05萬元。（具體計算方法見附件二）果汁含量11%的含CO2果汁飲料，口感較好。采用500毫升PET瓶包裝。其年產值和企業毛利潤應該大于以上2項產品。這里不在贅述。廠址的選擇廠址的選擇，不僅應該考慮到現實可提供地理位置的實際困難，還更應該考慮到如何利于楊梅深加工產業的長遠發展，這個產業發展起來，應該能給*****楊梅種植農戶的子孫后代留下一個金飯碗。這個楊梅產業的發展，是立足于10萬畝楊梅產品深加工出路的問題考慮，應該考慮到如何做大。如果要做長江三角洲地區第一楊梅產業園，做中國第一楊梅產業園，做世界水果深加工和流通市場的第一楊梅產業園，必須吸引國內外來資本和國外資本投入。而投資環境是吸引外部資金關鍵的第一步。本項目擬選擇新建楊梅產業園的廠址的位置在浙江省*****縣西南白塔鎮永安溪左岸的800畝沿江空地。（見附件三）該位置依山面水，山清水秀，適合建立一個集楊梅深加工、楊梅文化旅游、楊梅商務交流于一體的綜合產業，它距離省內杭州溫州公路干線出口只有3公里，對原料、包裝材料、煤炭、產品的運輸，和外來商務人員的來訪都非常便利。附近有高壓輸電線經過，供水充足。在廠址的選擇上，除了要考慮基本建設因素外，應該優先考慮優化投資環境，吸引外部投資公司和國內外楊梅深加工產品貿易公司代表的往來，才能最終建設成為一個與國際和國內主流飲料市場接軌的現代化楊梅產業基地。如果不考慮企業的長遠發展，將企業廠址置于一個不能吸引外部投資、沒有發展空間的“死地”，就不如不做。根據國內各地果汁企業經驗，一個果汁飲料廠如果封閉自己，不考慮持續發展，不與國內外果汁產品貿易公司和投資公司相溝通，三至五年必死。環境保護問題，并不是一個不可逾越的障礙。目前，國家環保局系統及多家知名專業高科技污水處理公司都有足夠的科技實力為一個幾十平方公里房地產開發區域提供污水處理廠設計和設施服務，使之達到符合國家標準的生活用水排放標準。對一個只有800畝的，污水產量低于居民生活污水產量的果汁深加工產業基地來說，應用現代污水處理技術解決這些問題，應該說是殺雞用牛刀。國內各地經常發生的造紙廠、化肥廠、印染廠污染問題，其實都不是污水處理科技水平問題，而是污水處理成本問題。作為一個果汁飲料廠，污水產生量相對甚微，認真運行污水處理設施，對生產成本不會造成太大影響，在污水處理方面沒有必要做假。上海*****楊梅產業園不是一家化工企業、造紙企業、印染企業。作為一個食品企業，它已經充分認識到，保護好周圍生態環境就是保護自己。為了吸引更多國內外貿易伙伴和投資伙伴的往來，保護永安溪這一條母親河，不僅是一種責任，也是一種神圣歷史使命。上海*****楊梅產業園如果今天污染了這條河水，首先扼殺的就是自己的明天。因為現代食品企業的貿易伙伴和投資伙伴對其周圍生態環境的要求，甚至比當地政府的要求會更加苛刻。比較“天時”、“地利”、“人和”諸因素。發展中國第一楊梅產業園，“天時”條件已經具備，因為在*****縣委、縣政府的多年扶植下，楊梅種植產業已經形成規模，蓄勢待發。在楊梅果品的品質，產量和收購成本上，在國內外市場已經鮮有對手，為楊梅果業進一步深加工打下了良好的基礎。目前階段，是“地利”的因素制約一切。“地利”如果錯了，將來“人和”也難。要作成世界楊梅產業第一基地，必須認真考慮將來能吸引國內外資本的持續投入，和國內外楊梅產品貿易公司經常來訪楊梅產業園。如果在廠址的選擇上，現在走了一步死棋，將來恐再無回天之力。原料及供應主要原料楊梅，由*****本地供應。今年*****楊梅產量2.8萬噸，可深加工果品占1/3，約0.9萬噸。明年預計5萬噸，可深加工產量1/3，約1.7萬噸。最終產量10萬噸，可深加工產量3.3萬噸。如果需求量大，周圍縣也有楊梅原料可以采購。第一期工程楊梅原料用量1萬噸。可以得到充足的原料供應。能源和交通水：通過在縣自來水公司調研，了解縣內水庫、自來水水源情況和永安溪水質數據后，基本能確定：在現選定廠址打深井。可以得到符合國家飲料用水標準的水質和水量。費用比自來水廠低，水質會比自來水廠好。電力：該選擇廠址附近是輸電干線。煤：該廠址距離省內公路干線出口僅3公里，交通便利。交通：距離省內交通干線3公里，到杭州、溫州的距離均200余公里，其中大部分是高速路，交通便利。便于產品、原料的運輸和人員往來。工藝路線分為兩步：第一榨汁濃縮，利于儲存、運輸。第二步，生產果汁飲料。1、楊梅榨汁、酶解和澄清部分事關保密，文件中涉及工藝路線和設備配套方案部分已做遮蓋處理。

2、飲料調配和罐裝生產部分事關保密，文件中涉及工藝路線和設備配套方案部分已做遮蓋處理。

生產規模根據項目要求，每小時須處理15噸楊梅原料，每日處理300噸楊梅原料。按采摘收獲期30天計，本項目第一階段——榨汁濃縮的工作日為30天，共加工楊梅鮮果10000噸。可溶性固形物含量11—12%計。楊梅鮮果可食用部分按90%計。在采用先進的酶解榨汁工藝的前提下，楊梅果汁的榨汁率預計可以達到80%以上。按80%計，9000噸×80%=7200噸。在榨汁和澄清處理后，采用真空濃縮，將其加工成6倍濃縮果汁，Brix64—71。6倍濃縮楊梅汁總產量為1200噸。如果以此濃縮汁為原料，全部繼續加工成楊梅汁飲料，其生產規模經計算，可達到如下規模：◆可生產250毫升玻璃瓶裝100%楊梅汁7200噸，相當2880萬瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工時6小時計，設計生產規模應為：2.4噸/小時。◆或生產500毫升PET熱罐裝瓶30%含量果汁飲料24000噸，相當于4800萬瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工時6小時計，設計生產規模應為：8噸/小時。考慮到第二期工程會擴大原料深加工量。為避免造成投資重復和浪費，第一期工程的罐裝生產方案以采取其中任何一種罐裝方案為好，可以在第二年再投產另一罐裝生產方案，而不是將兩條線同時上，各按50%加工能力設計。以下設備配套方案和經濟效益計算，暫按PET瓶計。設備選型方案設備配套原則有以下三種選擇：全進口、全國產、進口+國產比較如下：配套方案優點缺點數據1全部進口設備能顯示實力雄厚投資回收期過長28.57年2進口+國產能顯示雄厚實力投資回收期適中14.54年3全部國產設備投資回收期短不易顯示實力7.31年從投資回收期角度考慮，第1種設備配套方案的投資回收期顯然時間過長，第2設備配套方案適中，第3種設備配套方案回收期最短。從整條生產線的先進性、使用穩定性角度考慮，第1種方案最好，第2種次之。第3種再次之。綜合考慮，以第2種設備配套方案比較適中。該方案中的關鍵設備，如榨汁、分離、濃縮，均選用進口主機，保證生產線性能和生產運行穩定。其它大部分設備為節約投資目的則必須選用國產設備，使該生產線在整機性能和整體采購成本方面，達到最佳的配合。根據國內設備廠商情況，以選擇1家，最多不超過2家設備制造商作為總承包商，在項目實施過程中責任明確，易于管理，計劃容易實施，管理風險最小。項目實施計劃可行性分析階段。（計劃20天內完成）撰寫楊梅汁項目可行性分析報告書。建廠設計階段。（計劃在30天內完成）確定楊梅汁飲料的配方、工藝路線、技術參數；根據以上數據，完成楊梅汁飲料生產流程的物料平衡計算；根據物料平衡參數，完成生產線設備配套方案和設備清單；根據生產線流程和設備清單，完成設備管線連接圖；根據設備布局要求，完成生產線平面布局和車間平面布局設計；根據設備清單和布局，計算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數據。根據車間設備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。計算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。建廠施工階段。計劃180天完成。

設備考察，確定飲料設備主要承包廠商，簽定委托采購合同。以上工作計劃用30天。

設備承包方負責生產線成套設備的加工、采購和運輸，計劃90天。開始正式計算建廠時間在此期間，廠內同步進行下列工作：廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。衛生許可證、生產許可證的申請。包裝設計、市場推廣、媒體宣傳。原料、輔料、燃料的準備。招工。

設備承包方負責組織設備安裝和調試，計劃20天。

驗收設備安裝、調試工作。計劃10天驗收廠房的內裝修，上下水、動力電、蒸汽等配套設施。試生產階段。計劃在20天內完成。指導試生產。楊梅汁飲料連續試生產3批，送*****市衛生防疫站檢驗合格。培訓生產技術工人。使之達到獨立生產出合格產品能力。項目驗收階段。計劃10天完成編制產品質量標準的文件。向衛生防疫站送檢，通過*****市衛生防疫站、技術監督局檢驗，工程驗收。技術服務方向工廠管理機構正式交接。投資構成1、項目籌建：50萬項目籌備試生產管理驗收手續2、生產設備：2500萬3、水、電、蒸汽、污水處理1000萬4、土地：1000萬5、土建：2500萬車間、庫房、辦公樓、鍋爐房、配電、供水、宿舍、食堂、車庫、化驗室6、技術服務：50萬前期可行性分析建廠設計指導試生產技術培訓7、試生產費用50萬8、不可預見10%總計8000萬資金來源30%自籌，其它70%貸款。經濟效益分析（計算過程見附件二）年產值12672萬元年生產總成本10295萬元增值稅（6%）1155萬元銷售利潤（毛利潤）1221萬元所得稅（33%）403萬元純利潤818萬元兩項基金204萬元企業凈利潤613萬元投資回收期7.31 年＋建廠試產時間社會效益分析積極響應中央解決“三農”問題的精神,真正促進農民增收。地方財政稅收及人員就業,特別是保障農村就業機會。提升*****城市品味,將集合餐飲、旅游、娛樂消費等都市生活為一體,感受生態環境、感受自然、享受生活的現代健康飲品帶給人類，達到人于自然的完美結合。創立出屬于中國農業加工業的民族品牌。一方面，農業相關產品的加工銷售流通渠道，它將從提供交易平臺、提高流通效率、匯集信息資源、提供技術支持等方面推動相關農業領域的發展和升級；另一方面，將促進*****及周邊地區生態農業和有機農業的發展，更重要的是對農業未來的現代化發展打下堅實的基礎與保障。以其獨特的定位、合理的規劃以及綜合開發利用的功能，在引領行業發展的改革和升級提供一個有益的參考模式。上海*****楊梅產業園的建立，目的是使國內外廣大消費者、楊梅果農、產地政府、加工企業共享這一寶貴資源的利益，為子孫后代留下一座百年產業，并興旺*****當地的旅游文化事業。三廢情況及處理措施楊梅汁項目產生的三廢情況如下：楊梅鮮果榨汁后產生的含果核的果肉廢渣。用于制作飼料。鍋爐產生爐渣，可用于制作水泥的原料。楊梅清洗用水，采用先進清洗設備，可在當日循環使用，節水顯著，并在排放前經過污水處理廠，達標后排放。生產線設備及管線清洗用水，每日10-20噸，經過污水處理廠，達標后排放。按照國家環保局關于污水處理文件，并請國家環保局專家設計污水處理廠，達到國際污水處理水平。鍋爐產生廢氣。除煙塵處理。總論本項目可以為*****縣楊梅種植業日益增多的果品產量提供一個穩定可靠的深加工出路，保證當地楊梅種植農戶的利益，穩定社會環境。利用當地優質楊梅資源，建立一個集楊梅文化和深加工為一體的楊梅文化深加工產業，以*****為品牌，可以提升*****當地的旅游價值，為當地帶來附加的經濟利益。本項目投資回收期預期較短，并可以為當地帶來一定的稅收。本項目由中國食品工業協會提供技術支持，采用國際先進果汁飲料生產工藝，和先進果汁飲料生產線。技術先進、投資合理、并能保證其楊梅果汁產品的外觀、口感、包裝、衛生指標都處于國內領先，國際先進的狀態。本項目對環境污染很小，并且完全在可控制范圍內。在各種水果中，楊梅身值較高。*****的品牌，接近產品，對消費者和市場有比較強的魅力。對迅速提升*****當地旅游價值，有一定推動力。綜上所述，本項目在農副產品資源開發、扶助三農、生產工藝、設備配套、合理投資、投資回收、稅收、環境保護等方面是合理的。本項目是可行的。附件一：250毫升玻璃瓶裝楊梅原汁經濟效益分析（計算機數據處理）新建食品廠和飲料廠的初步經濟效益分析和財務評估報告書軟件作者：中國食品工業協會（網站）技術工程部孫慶文電話：010－88117136 地址：北京阜成路42號中裕商務花園5B一層郵編：100038 評估項目名稱 年產7200噸楊梅原汁飲料經濟效益分析（玻璃瓶） 委托單位 上海 委托人 評估單位 中國食品工業協會（網站）技術工程部 評估人 孫慶文 評估日期 說明：本報告書中全部基本數據由委托人提供并負責其真實性。 基本數據區 注：由委托人輸入下列數據 一、建廠規模 年產量： 7200 噸 (注：以 飲料 計。) 年工作日： 250 天 每日班數： 2 班 二、產品規格 包裝單位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 250 克或毫升/ 瓶 經計算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 4000 瓶 或 167 箱 年生產量28800000 瓶 或1200000箱 班生產量 57600 瓶 或2400箱 或 14.4噸

三、建廠投資預算 生產設備 2500 萬元 動力設備 1000 萬元 土建費用 2500 萬元土地 1000萬元試生產 50萬元 籌建費用 50 萬元 設計費用 51 萬元 不可預見 10 % 建設總投資預測： 7865 萬元 四、產品價格設計 零售價： 6.6 元/ 瓶 注：零售價設計為出廠價的(100＋ 50 )% 出廠價： 4.40 元/ 瓶 年產值： 12672 萬元 五、年生產總成本預測 (一)、年生產固定總成本 1、人工費用 人均工資： 1000 元/月 職工人數： 120 人 注：人工費用＝〖《人均月工資×12個月×1.11(福利)＋300(勞保用品)》×職工總人數 年人工費用預測為： 163.44 萬元/年 2、工廠管理費及車間經費 按 1 %提取。 126.72 萬元/年 3、設備折舊費 按 5 年折舊期計算 700.00 萬元/年 4、設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 350.00 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計算 436.22 萬元 年生產固定總成本預測： 1776.38 萬元(二)、年生產變動成本總成本 1、原、輔料費 每 瓶 0.8 元， 年總計 2304.0 萬元2、包裝材料 每 瓶 0.75 元， 年總計 2160.0 萬元3、包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計 360.00 萬元4、動力費 電 裝機容量 400 kw 鍋爐風機 100 kw 其它 100 kw 電費單價 0.65 元/度 年電費 156 萬元水 用水量 10 噸/小時 水費單價 2 元/噸 年水費 8 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸/小時 煤單價 460 元/噸 年煤費 92 萬元5、上級機關管理費 按 產值 1 %提取 年提取 126.72 萬元6、銷售運輸費 按 產值 25 %提取 年銷售費 3168.00 萬元7.周轉資金貸款利息 年周轉資金需要量＝年產值×70%×25% ＝ 2217.60 萬元 按年利率 6.5 %計算， 144.14 萬元 年生產變動總成本預測 8518.86 萬元 年生產總成本預測為 10295.25 萬元六、經濟效益分析 注：以下數據全部由計算機處理 1、年產值 12672.00 萬元2、年生產總成本 10295.25 萬元3、銷售稅 增值稅應納額＝年產值/1.17×0.17-(原料＋包裝)/1.17×0.17-動力/1.13×0.13 應納 1110.86 萬元 教育附加稅和城市建設附加稅＝增值稅應納額×4% 應交 44.43 萬元 兩項共計銷售稅為 1155.29 萬元 4、年企業銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產值－年生產總成本－銷售稅 1221.46 萬元5、所得稅 所得稅＝銷售利潤×33%= 403.08 萬元 6、純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅= 818.38 萬元 7、國家兩項基金 兩金＝純利潤×25%= 204.60 萬元8、年企業凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 = 613.79 萬元 9、利潤率分析 毛利潤率 9.64 % 純利潤率 6.46 % 凈利潤率 4.84 % 七、財務評估 1、年企業投資回收率ROI: 年銷售利潤＋設備折舊費 ROI=---------------------------------------×100% 建廠投資＋周轉資金 ROI＝ 21.52 % 2、年企業投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝----------------------------------×100% 建廠投資＋周轉資金 =13.68 % 3、投資回收期 1 投資回收期＝-------------------年＋建設試產時間 ROI 投資回收期＝ 7.31 年＋建廠試產時間 八、盈虧平衡分析 1、以產量表示的盈虧平衡點BEP 年生產固定總成本 BEP＝----------------------------------------------------------×100% 年銷售值(產值)－年生產變動總成本－銷售稅 BEP= 59.26 % 17065518.97 瓶 711063 箱 4266 噸 2、以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產總成本 其計算公式＝---------------------------------------------------×100% 銷售值(產值)－銷售稅 盈虧平衡點為 89.39 % 3.93 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低10%時，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 59.26 出廠價 41.65 102.64固定成本 65.18 53.33變動成本 82.78 46.14 根據以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 附件二：500毫升PET瓶裝楊梅汁飲料經濟效益分析（計算機數據處理）新建食品廠和飲料廠的初步經濟效益分析和財務評估報告書軟件作者：中國食品工業協會（網站）技術工程部孫慶文電話：010－88117136地址：北京阜成路42號中裕商務花園5B一層郵編：100038 評估項目名稱 年產24000噸功能飲料經濟效益分析（PET瓶） 委托單位 上海 委托人 評估單位 中國食品工業協會（網站）技術工程部 評估人 孫慶文 評估日期 說明：本報告書中全部基本數據由委托人提供，并負責其真實性。 基本數據區 注：由委托人輸入下列數據 一、建廠規模 年產量： 24000 噸 (注：以 飲料 計。) 年工作日： 250 天 每日班數： 2 班 二、產品規格 包裝單位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 500 克或毫升/ 瓶 經計算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 2000 瓶 或83 箱 年生產量 48000000 瓶 或2000000箱 班生產量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 噸三、建廠投資預算 生產設備 2500 萬元 動力設備 1000 萬元 土建費用 2500 萬元土地 1000萬元試生產 50萬元 籌建費用 50 萬元 設計費用 51 萬元 不可預見 10 % 建設總投資預測： 7865 萬元 四、產品價格設計 零售價： 5 元/ 瓶 注：零售價設計為出廠價的(100＋ 50 )% 出廠價： 3.33 元/ 瓶 年產值： 16000 萬元 五、年生產總成本預測 (一)、年生產固定總成本 1、人工費用 人均工資： 1200 元/月 職工人數： 200 人 注：人工費用＝〖《人均月工資×12個月×1.11(福利)＋300(勞保用品)》×職工總人數 年人工費用預測為： 325.68 萬元/年 2、工廠管理費及車間經費 按 1 %提取。 160.00 萬元/年 3、設備折舊費 按 5 年折舊期計算 700.00 萬元/年 4、設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 350.00 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計算 436.22 萬元 年生產固定總成本預測： 1971.90 萬元(二)、年生產變動成本總成本 1、原、輔料費 每 瓶 0.37 元， 年總計 1776.0 萬元2、包裝材料 每 瓶 0.85 元， 年總計 4080.0 萬元3、包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計 600.00 萬元4、動力費 電 裝機容量 400 kw 鍋爐風機 100 kw 其它 100 kw 電費單價 0.65 元/度 年電費 156 萬元水 用水量 30 噸/小時 水費單價 2 元/噸 年水費 24 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸/小時 煤單價 460 元/噸 年煤費 92 萬元5、上級機關管理費 按 產值 1 %提取 年提取 160.00 萬元6、銷售運輸費 按 產值 25 %提取 年銷售費 4000.00 萬元7.周轉資金貸款利息 年周轉資金需要量＝年產值×70%×25% ＝ 2800.00 萬元 按年利率 6.5