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文檔簡介
建設工程管理專業教學資源庫第9章短期財務決策主講人:馬琨
時間:2020.04建筑企業財務現金投放決策PART
02匯報:張三某富翁一天走過地下通道,碰到一個乞丐,看到乞丐衣衫單薄的樣子,富翁一下動了側隱之心,掏錢時才發現身上只帶了100元,“把錢給乞丐自己午飯怎么解決?”富翁手里拿著100元猶豫了,乞丐見到這100元心里一振狂喜,但突然富翁又把錢收起來了,乞丐吞了一下口水。富翁脫下自己的大衣對乞丐說:“衣服給你吧,價值1000多元呢。”富翁以為乞丐會很感激,乞丐卻盯著他的錢包說:“你還是給我現金吧,衣服不能拿去買飯吃!”這回富翁餓了一個中午……富翁與乞丐思考利潤重要還是現金重要?現金投放決策企業置存現金的原因企業為了應付日常經營中的交易需要而應該保持貨幣資金交易動機為了預防意外事件發生而需要保持貨幣資金預防動機企業為了抓住金融市場稍縱即逝的機會,從事投資活動獲取投資收益而需要保持貨幣資金投機動機最佳現金持有量的確定存貨模式隨機模式概率模式存貨模式最佳現金持有量的確定現金余額CC/2
時間圖
現金余額變化趨勢存貨模式最佳現金持有量的確定成本(費用)C現金占用量總成本持有成本轉換成本圖
現金占用總成本與現金占用量的關系存貨模式最佳現金持有量的確定
最佳現金持有量的確定【例9-1】某企業每月現金需要量為600000元,每天現金支出量不變,每次轉換成本50元,有價證券月利率為5‰,求該企業現金最佳持有量。
隨機模式最佳現金持有量的確定
概率模式最佳現金持有量的確定原理:管理人員根據以前發生的情況,憑經驗判斷確定凈現金流量概率結果,考慮各個時期由于現金短缺而形成的短缺成本等資料
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