企業出納實務智慧樹知到期末考試答案+章節答案2024年成都職業技術學院（）分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作。

答案:出納下列不能用現金支付的是（）。

答案:從某公司購入工業產品20000元下列有關基本存款賬戶的表述，符合我國有關規定的是（）。

答案:一個單位只能有一個基本存款賬戶###工資、獎金的支付只能通過基本存款賬戶進行###開立基本存款賬戶必須取得中國人民銀行核發的開戶許可證出納人員可以從事的工作是（）。

答案:登記現金日記賬和銀行存款日記賬從銀行提取現金備用，登記庫存現金日記賬的依據是（）。

答案:銀行存款付款憑證現金清查時出納人員不得在場，應回避。（）

答案:錯出納人員應做到日清日結。（）

答案:對在會計上出納作為一個專業術語有兩層含義：一是指出納業務，二是指出納人員。（）

答案:對庫存現金日記賬應該每天結出余額并與金庫中的庫存現金核對。（）

答案:對存款人可以在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。（）

答案:錯存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證，但注冊驗資臨時賬戶除外（）

答案:對存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓賬戶。（）

答案:對狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。（）

答案:對出納崗位輪崗調換到會計崗位，不需要進行出納工作的交接。（）

答案:錯庫存現金日記賬應由出納人員登記。（）

答案:對根據不相容崗位要求，銀行存款余額調節表應收出納會計編制。（）

答案:錯付款憑證左上角“貸方賬戶”處，應填寫“現金”字樣。（）

答案:錯出納會計收付款時要認真審核原始憑證，無誤后應在原始憑證上加蓋“收訖”和“付訖”章，并辦理現金和銀行存款收付業務。（）

答案:對企業可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。（）

答案:錯轉賬支票備查登記簿是輔助賬簿，一般由出納以外的會計登記。（）

答案:錯現金清查時，如出庫存現金日記賬賬面余額和庫存現金實有數額不符，應填寫“庫存現金盤點報告單”，并據以調整庫存現金日記賬的賬面記錄。（）

答案:對企業出納工作交接的印章，只包括財務專用章、銀行預留印鑒。（）

答案:錯出納報告包括的主要內容有（）。

答案:銀行存款收支日報表###出納月度報表###庫存現金收支日報表下列屬于會計檔案的內容的有（）。

答案:會計報表###明細分類賬###記賬憑證###銀行存款余額調節表根據《銀行賬戶管理辦法》，企業的存款賬戶分為（）。

答案:臨時存款賬戶###一般存款賬戶###基本存款賬戶###專用存款賬戶庫存現金與銀行存款之間劃轉的款項，可以編制的記賬憑證是（）。

答案:銀行付款憑證###現金付款憑證出納工作交接一般在單位（）監督下進行。

答案:會計機構負責人###財務主管人員在資產負債表中，貨幣資金項目反映的內容有（）。

答案:外埠存款###信用證保證金存款###銀行結算戶存款###庫存現金庫存現金清查盤點,下列（）人員應該在場

答案:出納人員###監盤人員###盤點人員單位的職工出差歸來報銷差旅費并交回剩余現金的事項，根據差旅費報銷單和收據，應填制的記賬憑證有（）。

答案:現金收款憑證###轉賬憑證下面對出納歸檔資料保管的描述中，正確的有（）。

答案:會計檔案的保管的期限，從會計年度終了后的第一天算起###檔案資料必須真實、完整、準確、連續，不得擅自篡改、涂抹或歪曲檔案記錄###檔案不得外借、撕毀或遺失根據《銀行結算賬戶管理辦法》的規定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）。

答案:2年下列有關匯兌的表述中，不正確的是（）。

答案:匯兌每筆金額起1萬元非票據結算分為信用卡、托收承付、委托收款和（）四種。

答案:匯兌采用驗單付款方式辦理異地托收承付結算時，付款承付期為（）天。

答案:3由出票人簽發、委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的結算方式是（）。

答案:商業匯票現行銀行結算辦法規定，下列結算方式中，只能用于商品交易款項結算的是（）。

答案:D．商業匯票結算方式下面關于出納報告的描述中，不正確的是（）。

答案:企業出納報告屬于企業內部報告，因而任何情況下都不能對外提供出納不能從事的工作是（）。

答案:保管企業各種實物資產企業接銀行“同城特約委托收款”付款通知聯支付電費51000元，編制會計分錄貸方科目為（）

答案:銀行存款根據《銀行支付結算辦法》規定，存款人辦理支付職工工資、獎金，只能通過（）。

答案:基本存款賬戶（）是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

答案:委托收款企業日常的庫存現金限額應由（）根據企業的實際需要核定一個限額。

答案:開戶銀行采用商業承兌匯票結算方式時，需經（）承兌。

答案:付款人對匯出銀行已經匯出的款項，匯款人（）。

答案:可以申請退匯現金溢余屬于無法查明原因的，經批準后計入（）賬戶貸方。

答案:營業外收入企業如因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經（）審查批準。

答案:開戶銀行匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式稱為（）。

答案:匯兌庫存現金日記賬是由出納人員按（）的順序逐日逐筆登記。

答案:收付業務發生時間順序庫存現金限額一般為企業（）日常開支需要量。

答案:3-5天存款人開立的一般存款賬戶，不可以用于辦理（）。

答案:現金支取簽發商業匯票的承兌期限最長不超過（）

答案:六個月下列項目中，允許使用現金的是（）。

答案:預支差旅費對于現金進行盤點時，盤點結果應編制的原始憑證是（）。

答案:庫存現金盤點報告單Apurchaseofofficeequipmentforcashof$130wasrecordedasanadditiontoofficeequipmentandanadditiontoliabilities.Bywhatamountsaretheaccountsunderstatedoroverstatedasaresultofthiserror?("understated"meanstoolow,and"overstated"meanstoohigh（）

答案:Assets,overstated$130;Liabilities,overstated$130Whenshouldrevenueberecordedundertheaccrual-basisandcash-basisofaccounting?（）

答案:Whentheserviceisperformed;WhenreceivedLilyopenedanewbusinessbyinvestingthefollowingassets:cash,$4,000;land＄20,000;building,$80,000.Also,thebusinesswouldassumeresponsibilityforanotepayableof$32.000.Lilysignedthenoteaspartofhispaymentforthelandandbuilding.WhichjournalentryshouldbeusedonthebooksofthenewbusinesstorecordtheinvestmentbyLily?(

)

答案:Cash4.000Land20.000Building80,000Notepayable32,000Lily,capital72,000UsethefollowingselectedinformationfortheLilyCompanytocalculatethecorrectcreditcolumntotalforatrialbalance.Accountsreceivable$7200,Accountspayable6900,Building179400,Cash15800,Capital64000,Insuranceexpense6500,Salaryexpense56100,Salarypayable3600,Servicerevenue190500（）

答案:$265000Whatarequickassets?（）

答案:Cash.FVPL.investments,accountsreceivable對于保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及到其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應單獨抽出立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。（）

答案:對在移交庫存現金、有價證券、金銀珠寶和其他貴重物品時，接管人直接查驗會計賬簿的有關記錄即可，不必逐一點收。（）

答案:錯對于保管期滿的會計檔案可以直接銷毀。（）

答案:錯本單位的會計檔案機構為方便保管會計檔案，可以根據需要對其拆封重新整理。（）

答案:錯各單位保存的會計檔案原則上不得借出，但如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以借出。（）

答案:錯企業出納報告既是出納工作的最終成果，也是企業管理者進行經營決策的重要依據，因此出納報告全部屬于內部報告范疇。（）

答案:對下面屬于出納工作移交表反映的內容有（）。

答案:有價證券和貴重物品移交表###物品移交表###庫存現金移交表關于會計檔案的銷毀，下列說法正確的有（）。

答案:應當由單位檔案機構和會計機構共同派員監銷###應當編制會計檔案銷毀清冊###單位負責人應在銷毀清冊上簽署意見下列會計檔案中，需要永久保存的有（）。

答案:年度財務報告###會計檔案銷毀清冊企業出納工作交接的印章，只包括財務專用章、銀行預留印鑒。（）

答案:錯賬簿交接時，接管人應著重核對賬賬、賬實是否相符，核對無誤后，移交人員應在結賬數字下簽章，并注明交接年、月、日。（）

答案:對下面屬于銀行存款收支日報表所反映的內容是（）。

答案:美元昨日結存金額下面不屬于庫存現金收支日報表所反映的內容是（）。

答案:銀行存款美元昨日結存金額下列可以作為出納月度報表編制依據的是（）。

答案:銀行對賬單下面關于出納工作交接的描述中不正確的是（）。

答案:沒有辦清交接手續的出納人員，經單位領導批準，可以調動或者離職下面關于出納交接流程的描述中，正確的是（）。

答案:實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容各單位每年形成的會計檔案，都應由本單位（）負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

答案:財務會計部門下列會計檔案中需要保管15年的是（）。

答案:明細賬匯兌結算的適用范圍廣泛，一般用于異地間的結算。（）

答案:對同城特約委托收款適用于公共事業部門收費（）。

答案:對銀行給企業托收承付、委托收款的回單應加蓋銀行的業務公章。（）

答案:對個人不能使用托收承付結算方式（）。

答案:對辦理托收承付的收款單位和付款單位可以是國有單位或者私營企業。（）

答案:錯匯兌是收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。（）

答案:錯托收承付結算方式即可以是同城，也可以用于異地結算。（）

答案:錯支取現金的，信、電匯憑證上必須有按規定填明的“現金”字樣，才能辦理。（）

答案:對辦理托收承付結算的款項，可以是代銷、寄銷、賒銷商品的款項。（）

答案:錯按照是否使用票據作為結算工具，支付結算方式可以分成票據結算方式和非票據結算方式。（）

答案:對簽發托收憑證必須記載下列事項（）。

答案:委托收款憑據名稱及附寄單證張數、委托日期###確定的金額、付款人名稱、收款人名稱###表明“委托托收”的字樣###收款人簽章匯款人在匯兌憑證上填寫的委托日期必須是向匯出銀行提交匯兌憑證的當日。（）

答案:對只有個人才可以使用匯兌結算。（）

答案:錯“其他貨幣資金”科目可以用以核算企業的（）。

答案:銀行匯票存款###信用卡存款###銀行本票存款匯兌分為（）。

答案:電匯###信匯關于匯兌，下列說法正確的有（）。

答案:匯款人可以對匯出銀行尚未匯出的款項申請撤銷###對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯系退匯###匯款人也可以對匯出銀行已經匯出的款項申請退匯我國銀行結算方式除票據外，還有（）等形式。

答案:委托收款###信用卡###匯兌###托收承付辦理異地托收承付的款項應該是（）。

答案:因商品交易而產生的勞務供應款項付款人在承付期內，對于（），可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。

答案:驗單付款，發現所列貨物品種、規格與合同不符###貨款已支付或計算有錯誤的款項###未簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結算方式的款項下列情形中，可以辦理退匯的有（）。

答案:匯入銀行已經向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款###對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人與收款人已經對退匯達成一致###收款人拒絕接受的匯款信用卡存款應在（）科目核算。

答案:其他貨幣資金異地托收承付每筆金額的起點為（）。

答案:10000元下列各項，不通過“其他貨幣資金”科目核算的是（）

答案:備用金下列關于商業匯票的說法中，正確的是（）。

答案:商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天###商業承兌匯票的付款人為承兌人###商業承兌匯票的出票人可以為付款人，也可以為收款人下列項目中，應在“其他貨幣資金”賬戶中核算的有（）

答案:銀行匯票存款###銀行本票存款可以用于同城結算的有（）。

答案:商業匯票###銀行本票###支票實際工作中，受金額起點限制的結算方式有（）。

答案:支票###銀行本票###銀行匯票以下可以辦理貼現的票據（）。

答案:銀行承兌匯票###商業承兌匯票銀行匯票的提示付款期為2個月。（）

答案:錯可以背書轉讓的票據有（）

答案:轉賬支票###商業匯票###銀行本票###銀行匯票單位和個人都可以采用的結算方式有（）。

答案:支票###銀行匯票###銀行本票某企業收到面額為20000元的轉賬支票一張，系東方公司歸還的前欠貨款。企業已將支票和填制的進賬單送到銀行辦理收款手續，此時應當編制的會計分錄是（）．

答案:借：銀行存款20000貸：應收賬款20000同城、異地均可采用的支付結算方式是（）

答案:商業匯票###支票下列有關銀行匯票的表述中，正確的有（）。

答案:填明“現金”字樣的銀行匯票可以掛失止付###填明“現金”字樣的銀行匯票不得背書轉讓###填明“現金”字樣的銀行匯票可以提取現金商業承兌匯票在到期日如付款人賬戶存款不足支付，其開戶銀行將（）。

答案:退回票據，由其自行處理僅適用于異地的支付結算方式是（）

答案:銀行匯票現行銀行結算辦法規定，下列結算方式中，只能用于商品交易款項結算的是（）。

答案:商業匯票結算方式商業承兌匯票是由（）的票據。

答案:收款人簽發，付款人承兌###付款人簽發并承兌一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。（）

答案:對一般存款賬戶不辦理現金支取。（）

答案:對銀行存款日記賬是出納會計登記的賬簿。（）

答案:對銀行存款日記賬應辦理日結，但經濟業務量較少的企業，可以不辦理昌結，但要結出賬戶余額。（）

答案:對一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（）

答案:錯將現金存入銀行，銀行存款日記賬依據現金付款憑證登記銀行存款增加。（）

答案:對銀行存款日記賬的賬簿一般格式是（）。

答案:三欄訂本式賬簿銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額，可能是因為（）。

答案:企業已記增加，銀行未記增加###銀行已記減少，企業未記減少存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證，但注冊驗資臨時賬戶除外。（）

答案:對企業銀行結算賬戶的存款人可以在銀行開立一個以上基本存款賬戶。（）

答案:錯從銀行提取現金備發工資業務，應填寫的記賬憑證（）。

答案:付款憑證未達賬項的類型是（）。

答案:銀行已記增加，企業未記增加###企業已記減少，銀行未記減少###銀行已記減少，企業未記減少###企業已記增加，銀行未記增加銀行存款日記賬的登記方法（）。

答案:逐日逐筆登記存款人可以申請開立臨時存款賬戶（）。

答案:注冊驗資###異地臨時經營活動###設立臨時機構基本存款賬戶的用途有（）。

答案:日常轉賬結算業務###現金的存取###款項劃入外地臨時采購存款人應按照規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務，存款人不得（）。

答案:將單位存款賬戶款項轉入個人結算賬戶###出借銀行結算賬戶###出租銀行結算賬戶###利用銀行結算賬戶套取銀行信用各種收付款業務應集中到會計部門辦理，任何部門和個人不得擅自出具收款或付款憑證。（）

答案:對出納人員可以兼管收入費用、債權債務賬目的登記工作。（）

答