企業現金管理介紹

知識序列一、企業現金管理概述二、企業現金管理體系三、企業現金管理作用四、現金管理的發展史五、現金管理未來展望結束現金管理是一項制度中國的現金管理始于1950年4月7日政務院公布的《關于實行國家機關現金管理的決定》

1977年11月28日國務院頒布《關于實行現金管理的決定》，這是中國現金管理制度的基礎。

現行的現金管理制度為1988年10月1日起實行的《現金管理暫行條例》一、傳統意義的現金管理現金管理是一項制度原則是：國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，采取轉帳方式進行結算，減少使用現金《現金管理暫行條例》摘要（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務報酬；（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結算起點以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。一、傳統意義的現金管理傳統意義的現金管理的作用。①有利于有計劃地組織和調節貨幣流通，保持金融物價穩定。②有利于銀行集聚社會閑散資金，用以支持發展生產和擴大商品流通。③有利于通過銀行柜面監督，從現金收支活動中發現線索，揭露和打擊經濟犯罪活動。④有利于減少流通費用，節約社會勞動。一、傳統意義的現金管理企業現金管理概述“現金管理（CashManagement）是現代商業銀行針塒企業資金管理需求而提供的一種數字化和網絡化的專業金融服務，是幫助企業實現對現金流入、留存和流出等脫金周轉期各環節進行科學管理的技術、手段和辦式的總和。”--《企業現金管理：數字時代的網絡金融服務》企業現金管理作為一項金融服務在歐美經過30年的發展，成為面向優質企業支柱型的中間業務之一1999年，花期銀行首先將企業現金管理產品帶到中國國內銀行現金管理產品全線開花的時期傳統意義上的現金管理主要是涉及企業資金的流入流出。然而廣義上的現金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業帳戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理和風險管理等。企業現金管理主要可以從規劃現金流、控制現金流出發。企業現金管理作為一項金融服務企業的現金流預測還可以現金的流入和流出兩方面的出發，來推斷一個合理的現金存量規劃現金流主要是通過運用現金預算的手段，并結合企業以往的經驗，來確定一個合理的現金預算額度和最佳現金持有量。企業現金管理概述現金留存現金流出現金流入現金流轉收款服務集中首款減少資金在途提高使用率賬戶管理完整的集團賬戶體系資金集中監控與調撥流動管理內部融資閑置資金增值保持最佳的資金頭寸付款服務集中支付簡化手續提高管理水平

和工作效率企業現金管理概述集團客戶集團結算中心財務公司1財務公司2財務公司4財務公司3統一劃撥，資金頭寸合算，企業賬戶資金自動歸集，融資擔保管理下屬分公司下屬分公司下屬分公司下屬分公司企業現金管理作為一項金融服務已經成為銀行爭奪高端企業和機構客戶的重要競爭工具提升銀行的業內形象和品牌價值

二、企業現金管理體系參考文獻：百度文庫（企業現金管理）二、企業現金管理體系企業帳戶及交易管理流動性管理本外幣現金池、資金余額管理、名義現金池、集團賬戶/集中支付集團協議轉賬等投資管理委托貸款基金、債權、理財產品等融資管理賬戶透支網上自助貸款國內國際貿易融資風險管理網上銀行的風險控制利率、匯率的風險管理三、現金管理的作用“現金為王”一直以來都被視為企業資金管理的中心理念。企業現金流量管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。在面對日益激烈的市場競爭，企業面臨的生存環境復雜多變，通過提升企業現金流的管理水平，才可以合理的控制營運風險，提升企業整體資金的利用效率，從而不斷加快企業自身的發展。為企業提供良好、充足的現金流，使價值最大化資金的集中管理有利于做統計分析，為公司決策提供支持。三、現金管理的作用

東風汽車公司是中國四大汽車集團之一，其前身是1969年始建于湖北十堰的“第二汽車制造廠”，經過三十多年的建設，已陸續建成了十堰（主要以中、重型商用車、零部件、汽車裝備事業為主）、襄樊（以輕型商用車、乘用車為主）、武漢（以乘用車為主）、廣州（以乘用車為主）四大基地，除此之外，還在上海、廣西柳州、江蘇鹽城、四川南充、河南鄭州、新疆烏魯木齊、遼寧朝陽、浙江杭州、云南昆明等地設有分支企業。企業介紹5年時間，與招商銀行進行“現金管理”業務的合作

10月23日，東風汽車有限公司財務會計總部資金管理科科長吳興海在接受十堰晚報專訪時表示，“五年運行下來，公司現金管理取得了很好的效果。銀行帳戶已經從450個減少到260個，減了一半以上。籌融資權力收回到總部，子公司不再跟銀行發生融資業務。資金集中管理之后，成立了內部財務公司，截至09年8月公司現金余額歸集量85億元，存到公司財務公司平臺，實現集團內資金集中調劑使用。資金集中度、使用效率都提高了。”

東風汽車有限公司是東風汽車公司與日產汽車公司組建的迄今中國最大汽車合資企業。2003年7月1日正式運營。三、現金管理的作用完整的賬戶體系集團公司的集中管控，方便資金集中監控和調撥委托貸款的本外幣資金池集團內自動化的資金集中與共享本外幣結算