ICS

03.060CCS

11

DB4403

413—2023商業保理公司供應鏈金融資產服務操作指南Guidelines

for

commercial

factoring

companies

provide

supply

financial

asset

services 深圳市市場監督管理局 發

布DB4403/T

II引言

III

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

4.8

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

16DB4403/T

413—2023本文件按照GB/T

IIDB4403/T

DB4403/T

GB/T

22080—2016

GB/T

35273—2020

3.1

commercial

company[來源：GB/T

42339—2023,3.6.5]3.2

supply

finance

product應鏈礎資所產的現流作償付持，約定還本息等式支的證化融包括但不限于在上海或深圳證券交易所發行的企業資產支持證券（ABS）、在銀行間市場發行的非金融企業資產支持商業票據（ABN）等標準化產品和各類非標準化產品。3.3

supply

finance

service3.4

system3.5

creditorDB4403/T

413—2023

supplier

seller[來源：T/CATIS

3.6

debtor

project

company

因接受商品、服務或者承租、借用、被許可使用資產等商事合同而需要向應收賬款債權人（3.5）[來源：T/CATIS

3.7

core

enterprise供應鏈金融產品（3.2）的核心信用主體。

4.1

4.2

a)

1) ，關注核企業付款流程否規范、晰；握應收賬的審批、付流和相2)b)

1)

2)業、供應提供信息、材、數據進交叉證，核實易行為是真實在，4.3

DB4403/T

a)

b)

c)

4.4

a)

b)

4.5

4.5.1

4.5.2

a)

主體資格核查，核查債權人、債務人及核心企業等是否為合法設立并有效存續的主體；b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

4.6

4.7

DB4403/T

413—2023a)

b)

1)

對債務人核心業：實行期或不定實地訪制，了核心企業項目司經狀及項目度等同時關注定期更新目公在重大訴、重大股變更負面2)

對發行項及基資產：標化產品根監管求，定期監管部門報產的發況和后續行安，對基礎產的合法、有性進行持監控；非準化品根c)

d)

4.8

a)

b)

5.1

5.2

5.2.1

a)

b)

c)

5.2.2

保理業務系統平臺實現數據對接時，針對同類數據對接多個數據源的情況，宜進行統一的接口5.3

a)

DB4403/T

b)

c)

5.4

圖見圖1。資產審核標準

圖1

5.5

5.6

5.6.1

建立保理業務系統平臺的商業保理公司，宜按照GB/T

PDCA循環是管理學中的一個通用模型，指按照計劃（plan），執行（do），檢查（check）和處理（action）的循環順序，它反映了管理活動的規律,是提高產品質量，改善企業經營管理的重要方法。

商業保理公司宜按照GB/T

DB4403/T

413—2023

6.1

6.2

商業保理公司可搭建資產查詢平臺連接各市場參與主體，資產查詢平臺可為各市場參與主體提供a)

b)

c)

含統一社會信用代碼的營業執照或民辦非企業單位登記公開型無追索權國內保理合同（適用于應收賬款轉讓業101112131415含統一社會信用代碼的最新營業執照或民辦非企業單位16171819產值確認文件&付款審批文件（確認產值及本期實付金額2021DB4403/T

A.2。

A.101

商/目公司，如與全國企業信用信息公示系統或第三方工商信息數據服務商的企業名與全國企業信用信息公示系統或第三方工商信息數據服務商的公司住標準化產品中，企業類型為法人或其他機構（非法人組織），不為自非標準化產品，企業類型為法人或其他機構（非法人組織）或個體工02

業單位登記統一社會信用代碼、名稱、法定代10與第三方信息數據服務商（如有）的單位住所一致，且住所在中國境11發證日期、有效期1203

追索權國內用于應收賬13商業保理公司/受22核心企業信用2324DB4403/T

413—2023

A.1

A.2

1403

追索權國內用于應收賬基礎交易合同名稱/編15名稱）、供應商名稱（或1617發票金額與供應商提供的發票上的發票金額（即價稅合計金額，下18計/應收賬款債權金額轉讓金額/轉讓金額/應收賬款債權金額合計與保理系統顯示的應收192021為從商業保理公司向賣方指定的銀行賬戶實際支付應收賬款轉讓價款之日起算（含該日），至應收賬款債權到期日（以《付款確認書》22賣方指定收款人銀行23線下簽署的，蓋有清晰可見的供應商和商業保理公司公章或合同專線上簽署的，供應商和商業保理公司使用合法取得的電子簽名，并2404

債權轉讓通企業信用支方/于供應商通25《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業信用支持提供方）的抬《應收賬款債權轉讓通知書》（致項目公司）的抬頭與保理系統顯26基礎交易合同名稱/編27名稱）、供應商名稱（或2829DB4403/T

3004

應收賬款債權轉讓通企業信用支持提供方/項于供應商通計/轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額與保理系統顯示的應收31應收賬款債權到期323305

應收賬款轉讓通知書（致核心企業信用支持提供方/項目商業保理公3435稱/363738發票金額合計與保理系統顯示的發票金額合計一致，“幣種/小寫”39計/轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額與保理系統顯示的應收40應收賬款債權到期414206

434445DB4403/T

413—2023表A.2 104706

48發票備注的工程名稱、施工地點與基礎交易合同、進度款申請書/審495007

基礎交易合同完整屬于采購框架協議（集采協議）的，提供與之相配套的收料單/三方51合同封面的買方與保理系統/轉讓資料中的項目公司名稱一致或為曾合同封面的賣方與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致或為曾用5253基礎交易合同為法定招投標的項目的，提供中標文件，且簽署日期/供應商/項目公司營業執照上的成立日期不晚于合同簽署日期與開工54書/標的頁中清晰列明合同金額/標的，包括但不限于工程范圍、建筑高5556線下鮮章簽約的，雙方簽章頁甲乙方蓋章與保理系統/轉讓資料中的DB4403/T

115708

產值確認文件&付款審與保理系統/轉讓資料中的項目公司名稱一致58供應商名稱（施工與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致59合同名稱/項目名稱/工程名稱6061

（20XX

62

本期應付進度款金額依據本期產值計算的，本期已完成工程造價≥本本期應付進度款金額包含往期未付金額的或調高支付比例的，本期累積已完成工程造價-至上期累積已付款金額≥本期應付進度款金額63本期累計完成工程64本期已完成工程造本期已完成工程造價≥本期應付進度款金額（存在此前累計的應付未65本期調整后的實付本期調整后的實付進度款金額=本期實付進度款金額+本期價格調整金額=本期應付進度款金額-罰金及相關扣款+本期價格調整金額本期調整后的實付進度款金額包含“本期價格調整金額”的，提供基66審批記錄中的應付及實付工程款金額信息與支付情況明細表的數據保67請款依據（款項性結合合同支付條款判斷本次申請應收賬款債權金額不涉及預付款/定68697009

形象進度與保理系統/轉讓資料中的項目公司名稱一致71供應商名稱（施工與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致72合同名稱/項目名稱/工程名稱73DB4403/T

413—2023表A.21209

（20XX

75進度范圍及質量情當期確定的進度范圍與基礎交易合同的工程范圍相匹配，且當期確認76有資料確認方（包括但不限于供應商、項目公司、監理公司）的簽字77787910

與保理系統/轉讓資料中的項目公司名稱一致80供應商名稱（施工與保理系統/轉讓資料中的供應商名稱一致81合同名稱/項目名與基礎交易合同的合同名稱/項目名稱/工程名稱相匹配，最終結算文件所載工程名稱與基礎交易合同名稱不一致的，提供相應的佐證文件或8283有資料確認方（包括但不限于供應商、項目公司、監理公司）的簽字11

資質證書完整性與與基礎交易合同的賣方名稱一致，供應商為分公司的，與其總公司名90919293新舊資質證書與資質證書時間邏輯問查詢最新資質證書出現降級或升級情況的，提供最新資質證書，并能12

賬戶證明為線下提供的，提供的賬戶證明蓋有清晰可見的供應商公章賬戶證明為線上系統提供的，供應商已使用其合法取得的電子簽名進DB4403/T

1313

付款確認書（適用于項目公司向供應商97989914

應收賬款債權轉讓通知書目公司向商業并抄送計劃管15

《應收賬款債權轉讓通知于項目公司