怎樣寫好貸前調查報告貸前調查是指農信社信貸人員（貸款調查崗）受理貸款業務申請后，依據信用風險等級，對客戶的資產狀況、經營能力、經濟實力、信用狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進行全面的調查分析，寫出調查報告并簽署意見，報送貸款審查崗審查的信貸行為。一份文理清晰、邏輯性強、分析透徹、判斷準確、言簡意賅的貸前調查報告，通常能對貸款審查、審批人員較迅速、全面地了解該筆貸款的概況有一定幫助。本人就農信社貸前調查報告的撰寫粗談拙見，以饗共勉。一、調查報告的基本要求貸前調查應堅持真實、雙人和涉及關系人時回避的原則，信貸人員應勤勉盡責，盡職調查，對因調查情況不實導致貸款失誤的要承擔主要責任。（一）實事求是不夸張以事實為依據，實事求是地陳述調查情況，是信貸人員必須遵循的守則。借款單位提交借款申請及有關資料后，信貸人員應按規定對借款人的經營現狀、財務狀況、擔保實力等關鍵問題進行深入的調查，在掌握借款人的第一手資料的基礎上撰寫貸前調查報告。調查人必須本著實事求是尊重事實的態度，將調查掌握的情況如實地在調查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現。（二）條理清晰不雜亂撰寫貸前調查報告，謀篇布局的要求雖然不能與撰寫論文相提并論，但也應做到條理清晰，主次分明。撰寫時務必按照《貸款檔案》中“報告要求”所規定的順序和內容進行陳述。（三）分析透徹不含糊有的信貸員在貸前調查報告中，只是簡單羅列了企業提供的各項數據，或陳述了企業的表面情況，而未進行深入的分析，有的調查報告下筆數千言，讀后卻使人覺得不得要領，主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。（四）略有文采無病語撰寫貸前調查報告要注意語言平實，結構通暢，可在實事求是的前提下增添一些文采，但不能夸夸其談，要注意盡量少用特長句型和副性詞匯，力求達到內容前后照應，結構上下連貫，語句通順無語病。切忌有諸如“資金實力非常雄厚”、“貸款最可靠無風險”，還有什么“擔保能力十分強大”、“產品前景無可限量”等等的語句出現。二、調查報告的基本格式貸前調查報告主要有標題、正文、結尾三部分組成。標題一般要寫明申請單位名稱、貸款項目及文種三項。在寫法上通常使用的是公文式標題，即開頭冠以“關于……”為起語，如“關于當陽市金龍油脂有限公司申請流動資金貸款1400萬元的調查報告”。標題的擬制要求簡介、扼要、清楚、明了，使人一看即能把握調查的對象是什么。正文這部分主要寫明調查的內容，是該報告的重點部分，一般有六項基本內容，后面進行專門闡述。調查報告尾部主要寫明兩項內容：一是調查人的書名，書名應堅持“四只眼”原則，雙人簽字；二是制作的年、月、日。三、調查報告的基本內容以自然人客戶為例，主要應反映出六項基本內容：（一）客戶基本情況1.客戶合法身份描述。報告中客戶的姓名、性別、民族、出生要與身份證核對一致，有曾用名或綽號的要用括號注明。報告中還應描述其配偶及家庭關系人的基本情況，如離異的在報告中要與其提供的有效證明文件相一致，并對財產分割和子女撫養關系進行真實描述。2.客戶固定住所描述。報告中客戶住址要準確描述，不能以身份證上載明的住址為準。住址在城區和集鎮的要注明XX鎮（辦事處）XX街XX號，住址在農村的要注明XX鎮（辦事處）XX村XX組，客戶有經營地址的也要同時在報告中上詳細注明。3.客戶正當職業描述。報告中要描述客戶從事的經營活動是否合規合法，是個體工商戶或私營業主的要注明工商登記號和稅務登記號，并簡要描述是否符合國家產業政策和信貸管理的規定，是否有穩定的經濟收入，是否符合農信社貸款準入條件。4.客戶信用狀況描述。報告中要描述客戶品行是否良好，客戶是否農信社入股社員，是新準入信貸客戶，還是存量信貸客戶；客戶是否遵紀守法，有無賭博、吸毒、涉黑等不良行為或不良記錄；客戶是否誠實守信，有無不良信用記錄，有無涉及重大訴訟等。（二）客戶經營狀況及申貸理由依據信用風險等級，對客戶的資產狀況、經營能力、經濟實力進行翔實描述是撰寫調查報告的重點，對不同行業或產業要有不同的分析，要有一定的專業性，多用數據類指標定量分析，少用副詞類語言定性描述。報告中對客戶的貸款用途是否合理，自有資金是否達到規定比例等申貸理由應進行客觀分析，貸款用途的合理確定是做好貸后檢查的前提，因此應當合理規避風險，不要人為設置貸后檢查的障礙。如在種養殖業客戶調查報告中，要對客戶的承包經營場址、承包面積、承包金額、承包期限等情況進行翔實的描寫，其內容要有客戶提供的相關承包合同或買賣協議資料來進行佐證。通過對客戶生產經營的產品數量、銷售收入、生產成本、盈利水平進行分析來客觀反映其經營能力；通過對客戶的資產負債、資金需求狀況及貸款用途進行分析來看客戶申貸理由是否充分。如對養魚專業戶李某經營狀況的描述：貸款客戶李某于X年X月承包位于X鎮X村魚池進行人工精養，承包面積X畝，承包期限30年（從X年X月X日至X年X月X日止），承包金額XX元，一次性交清，有承包經營合同和上交承包金收據。該戶從事養魚X年，有較一定的養殖經驗，計劃總投資XX元，已投資X元，還需投資X元（其中：自籌資金X元；申請貸款X元），預計年可產成魚XX公斤，可實現銷售收入XX元（其中：產白鰱X公斤，價格每公斤X元，可創收X元；產花鰱X公斤，價格每公斤X元，可創收X元；產野雜魚X公斤，價格每公斤X元，可創收X元），其生產成本預計XX元(其中：飼料X公斤,X元;魚藥X公斤,X元；船只及網具X元；增氧機X元、人工工資X元)，可實現利潤XX元。（三）抵押物變現能力或擔保人代償能力分析自然人客戶申請辦理抵押貸款的，報告中應對抵押物的權屬、有效性和變現能力以及所設定抵押的合法性進行描述，要根據抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。如房產抵押貸款調查報告中應對其是商品房還是商業門面，是國有出讓土地還是集體劃撥土地進行真實描述，分類確定貸款抵押比例。具體比例按《湖北省農村信用社抵押擔保貸款管理辦法》規定執行。抵押物的宗址要詳細，除在調查報告上要注明XX鎮（辦事處）XX街XX號或XX小區外，同時還要注明抵押物與人們較熟悉的部門、標志性建筑、商鋪之間的相對位置，抵押物清單上必須載明抵押人與借款人之間的關系，以便貸審會判斷抵押物價值和處置難易。自然人客戶申請辦理保證貸款的，報告中應對保證人資格、資信狀況等進行描述，農信社只發放連帶責任的保證貸款。一般情況下農信社選擇的保證人資信狀況應當優于借款人，因此對保證人的償貸能力調查應視同借款人貸款來進行調查，對保證人的調查應包括但不限于保證人及配偶的有效身份證件、保證人的居住證明、保證人財產及收入狀況證明、保證人及配偶同意提供擔保的書面意見等情況。（四）貸款期限及還款來源可靠性分析貸款期限應當本著依法合規、實事求是、友好協商、流動性優先的原則來合理確定。貸款調查中確定貸款期限時，信貸員應根據借款人貸款用途、資金狀況、資產轉換周期等與客戶自主協商后確定，同時借款人的非經營性現金流或其他還款來源可以作為影響貸款期限的重要參考因素，在貸款調查報告中應當有現金流與貸款期限匹配分析的專段描述。首次建立信貸關系的客戶，貸款期限一般不超過與單筆借款用途相適應的資產轉換周期；臨時性、季節性的貸款期限應當根據借款人資金周轉特點確定，禁止用于長期周轉。信貸員要根據借款人生產經營周期特點及資產轉換周期合理制定貸款期限，防止期限錯配及貸款扎堆到期的現象。充分發揮分期還款對信貸管理的風險稀釋、提前預警功能，引導客戶形成以按月還款和分期還款的信用履約意識，對一般貸款以及期限超過1年以上的小額貸款均要執行分期還款計劃，原則上10萬元以上的貸款都要實行分期還款，50萬元以上的貸款必須根據客戶的生產周期、現金流量科學計算、合理匹配貸款期限，簽訂分期還款計劃。對借款人的償貸來源，信貸員要在調查報告上逐條說明每一項的經營情況和收入情況，不得上報第一還款來源分析不明的貸款，以便聯社貸審會根據借款人的第一還款來源判斷貸款風險，決策貸與不貸、貸多貸少。（五）風險防范或控制措施貸款中涉及到的政策風險、市場價格波動風險、客戶信用風險、財務風險、經營風險在報告中不得刻意隱瞞，不得故意夸大，要在認真分析的基礎上對貸款的風險度進行測評，并一一對應提出切實可行的防范對策。值得注意的是，報告中提出的風險防范措施應該是農信社力所能及的，具有實效性、實用性和可操作性，切不可為迎合上級管理部門意圖而不顧實際地羅列風險防范措施，這樣會影響貸審會的決策，反而人為地增加了貸款風險。（六）調查結論結論意見是信貸員在調查內容基礎上所表明的貸與不貸，貸多貸少的具體看法，也是有關業務部門及領導予以審批的參考依據，書寫時應該直截了當、態度鮮明，不能模棱兩可，更不能回避現實，躲躲閃閃，將矛盾上交，使結論成為空白。調查結論如同意貸款時，應涵蓋同意的貸款金額、貸款方式、貸款利率、貸款期限等內容。調查報告因其屬于上報的上行文書，在語言上強調語氣平和、中肯、實實在在，避免措辭激烈、用語生硬。第二篇：如何寫好信貸報告9600字如何寫好企業貸前調查報告貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業貸前調查，規范撰寫貸前調查報告?按省聯社信貸管理規章制度，農村信用社貸款調查報告的主要內容有：1、客戶基本情況及主體資格；2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；3、客戶財務狀況、經營效益和市場分析；4、擔保情況和信貸風險評價；5、本次信貸業務的綜合效益分析；6、貸款調查意見。圍繞貸款調查報告的主要內容，針對本社實際，筆者歸納整理了一些企業貸前調查的主要內容及撰寫重點，以期拋磚引玉。一、企業基本情況（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產經營范圍、經濟核算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中的地位和發展前景等。（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟周期性、行業贏利性、國家政策等。（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的了解程度；安保、環保、員工保險工作是否正常等。二、企業借款原因企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。三、企業還款能力這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市場、生產經營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會發展規劃要求。三是企業生產技術水平、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：（一）產、供、銷情況分析對借款單位生產能力、產品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。（二）財務和信用分析據調查了解，目前，某些企業的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業的現金流量表、其他會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：1、償債能力①資產負債率=負債總額/資產總額×100%一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。②流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業償還能力較差，若該比率過高，說明企業的部分資金閑置。③速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額×100%一般認為，該比率為1:1較好。④現金比率=（現金+銀行存款+短期投資）÷流動負債該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強2、營業狀況存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數額也就越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業間的差別也較為明顯，應具體分析。3、獲利水平資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。另外，借款企業必須在農村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項目生產周期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。四、借款擔保方式屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。五、提出調查結論調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限；5、貸款利率；6、還款方式等。六、調查人簽名企業貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。企業調查報告相對農戶調查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調查，為貸款決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關。企業貸款調查報告一、概況（一）、項目的必要性和依據電力作為基礎能源，一直是國家提倡和鼓勵優先發展的基礎產業，特別是水電作為綠色能源，更具有環保的優勢。隨著經濟的發展，電力的需求將越來越大。XX省省委、省政府為了加快欠發達地區的經濟發展，專門制定了X委[2001]17號文件，鼓勵欠發達地區開發水利水電資源，同時X價商[2001]354號文件，確定了我市的電站上網電價，這又是山區加快水電資源開發的一個大好機遇。我縣現已建成水電站59座，總裝機容量5.1萬KW，20xx年全縣最大供電負荷3.8萬KW，全年上網電量為1.25億KW，僅占全縣總用電量2.9億千瓦時的43%。隨著經濟的發展和人民生活水平的不斷提高，特別是農網改造的相繼完成和農村用電市場的有序開發，電力負荷將不斷增大，只有加快水力資源的開發，建造有一定調節能力的骨干電站，才能適應經濟增長的需求。A電站是我縣農村電氣化水電能源建設的骨干項目。它集防洪、發電、供水、灌溉等功能為一體，具有理想的綜合效益，是我縣境內難得的水利資源開發項目，該電站的建成將較大改善我縣西北部鄉鎮的電源結構，優化縣網運行條件，它不但能在發電方面取得較好的經濟效益，而且在灌溉、防洪和解決A鎮居民生產生活用水方面的社會效益也十分明顯。該電站由A電站和B電站兩部分組成，為XX江水系XX江支流梭溪源上。該流域規劃已于19xx年10月經縣政府批準，并經我縣計委批準立項。B水電站已于19xx年6月完成規劃報告。（二）、項目建設條件1、水文條件電站名稱集雨面積(km2)多年平均徑流量(萬m3)徑流深(mm)多年平均流量(m3/s)A電站38.5480514151.55B電站3.447614000.151合計41.9528128151.7012、氣象條件本地區雨量充沛、四季分明、氣候溫和，多年平均氣溫16.8℃，除冬季少數雪天外，工程均可以全年施工。3有關條件電站名稱地質交通施工水電庫區環境送出A電站壩址在梭溪源蘭蓬村頭，河谷呈不對稱的“U”字型，右岸山坡較平緩，流域出露的地層為中生界上侏羅統磨石山組群第三段暗紅色昌屑熔結凝灰巖，局部地段有凝灰質含角礫粉砂巖，泥巖發育，就地貌而言，蘭蓬河段適宜建壩蓄水，發電隧洞、跨流域引水等在地質上可行。本壩距金竹鎮12KM左右，廠房在金竹鎮，壩址、廠址均有公路通過，對外交通方便，施工方便。壩區、廠區附近已有10KV線路經過，施工用電搭接方便，電站距35KV變電所約6KM，電能輸出便利。水庫建成后淹沒林地80畝，耕地25畝，公路改線3KM蘭蓬水庫上游植被良好，水庫建成后，形成一定水域，山清水秀，有利于生態環境的良性循環發展由A鎮送至11萬KV變電所B電站壩址在長樹源上游蜈蚣舍，河谷呈不對稱的“U”字型，右岸山坡較平緩，巖性為流紋斑巖與凝灰石粉砂巖地層，表部風化較強烈，引水隧洞走向呈南向北，在J3m2地層中穿過，無區域斷層發育，從總體看，本工程無大的工程地質問題本工程距A鎮17KM左右，壩址、廠址均有公路通過，對外交通方便，有利施工壩區、廠區附近已有10KV線路經過，施工用電搭接方便，電站距35KV變電所約10KM，電能輸出便利，施工用水溪水可以滿足。水庫建成后淹沒山地75畝，其中耕地25畝，公路改線0.3KM長樹源水庫上游植被良好，水庫建成后，有利于生態環境的良性循環發展；庫區內無重要文物與具開采價值的礦藏，對生態環境不存在不利影響由10KV送至A電站，線路較短（三）、工程規模電站名稱各項指標A電站B電站備注大壩高(m)3531設計水頭(m)200416總庫容(萬m3)16360發電隧洞(m)30002655壓力鋼管(m)1000900發電廠房(m2)1000200電站裝機(KW)2×32002×630B電站可通過引水工程增加集雨面積3.0KM2，投資增加150萬元，年發電量增加300萬度，建成后，B電站項目經濟指標將會得到進一步優化。年發電量(萬度)1528371年利用小時(小時)23882944（四）、項目工期及進度電站名稱指標A電站B電站備注大壩2002.4－2003.52002.3－2003.3隧洞2002.3－2003.42002.2－2003.3壓力鋼管2002.5－2003.52002.6－2003.4廠房2002.5－2003.62002.4－2003.4送出工程2002.8－2003.3二、工程投資概算（一）、總投資本項目根據XXX水利水電勘測設計所編制的《工程項目建議書》，A電站動態總投資4281萬元，B電站動態總投資996.66萬元，但根據項目實際及電站經營人的各方面有利條件，本工程實際動態總投資可控制在4474.6萬元以內。（二）、工程投資概算（單位：萬元）建設項目A電站B電站合計與《工程項目建議書》投資額相比建筑工程1130.50417.801548.30土建工程按常規，通過招投標下調15%造價機電設備855.00133.29988.29通過協商下調10%金屬結構設備及安裝189.0048.66237.66通過招投標下調10%臨時工程160.0020.80180.8下調20%淹沒處理及征地補償費300.0046.08346.08獨立費用（包括建設管理費、設計費）420.0060.90480.90下調30%預備費180.0042.60222.60建設期工程貸款利息154.0046.00200.00送出工程240.0030.00270.00因交塘電站同網送出，要分攤120萬元總價3628.5846.134474.63比工程項目建議書設計投資總額（5277.66萬元）下調15%(三)、資金來源XX縣A水電站開發有限公司由XX市XX投資有限公司和XX縣水利水電實業總公司按6:4股份組成，兩個電站動態總投資4475萬元，其中自有資金1475萬元分四期到位，20xx年1月300萬元；20xx年6月500萬元；20xx年12月200萬元；20xx年1月475萬元；擬向銀行貸款3000萬元，要求與自有資金配比分期到位。（四）、單位投資該項目的兩個電站電量計算都較保守，按XX電站等同類項目類比（注：XX電站項目建議書設計年發電量為745萬度，而實際上網電量為850萬度），兩電站年實際發電量至少可達2000萬度。即：工程實際單位千瓦投資約為：4475萬元/7660千瓦=5842元/千瓦工程實際單位電能投資約為：4475萬元/2000萬度=2.24元/度三、經濟效益分析（一）、宏觀經濟效益分析XXX縣A、B兩電站集防洪、發電、灌溉為一體，該項目的實施可以每年向地區電網提供2000萬度的電量，進一步緩解該地區的電力需求，同時可以為A鎮7783口居民的生活用水提供極大方便，又可以解決兩兩鎮的4856畝農田灌溉，全面提高旱澇保收能力。故此項目的實施不但具有較好的經濟效益，而且具有比較理想的社會效益。（二）、動態財務分析（見下表）單位：萬元年份資金項目12345678910總投資447542624031.963783.523515.23225.422912.452574.452209.411815.16財務費用240222.96204.56184.68163.22140.0311587.9658.7527.21靜態收入453453453453453453453453453453償還能力213230.04248.44268.32289.78312.97338365.04394.25425.79注：①利率按年息8%計算；②靜態收入=總收入－靜費用=利潤；③財務費用按3000萬元貸款計算；④固定資產折舊按每年5%提取。（三）、生產成本分析（見下表）單位：萬元、元序號項目總成本（元）單位成本（元）備注1年運行費76.000.038包括大修理基金2水資源費20.000.01每度電1分計算3折舊費223.730.112按總投資5%計提4稅金67.200.034按銷售收入8%計算5合計386.930.193（四）利潤分析（見下表）電站名稱各項指標A電站B電站合計備注電站裝機（KW）2×3200KW2×630KW7660年上網電量（萬度）16004002000上網電量按項目實際可實現電量計算全年總收入（萬元）672168840按0.42元/度計，實際調節性能好，可以超出全年電站運行費（萬元）601676水資源費（萬元）16420每度電0.01元折舊費（萬元）181.4342.3223.73按5%提取年稅金（萬元）53.7613.4467.2可以申請福利企業或爭取部分減免年利潤（萬元）360.8192.26453.07四、盈虧平衡分析根據成本分析，該項目的年固定總成本為：463.73萬元，其中：①折舊費223.73萬元，②貸款利息240萬元；項目總變動成本為：163.2萬元，其中：①年運行費76萬元，②水資源費20萬元，③稅金67.2萬元；單位變動成本為：0.0816元/千瓦時；上網電價按每度0.42元計算，每度電生產成本為0.19元。（一）、項目保本發電量分析項目保本發電量=年固定成本/（單位電價－單位變動成本）=463.73/（0.42－0.082）=1371.98萬度（二）、項目保本銷售價分析項目保本銷售單價=（固定成本+變動成本）/年銷電量=（463.73+163.2）萬元/2000萬度=0.313元/度盈虧平衡分析結果表明，該項目在現行其他條件不變的情況下，全年只要生產1371.98萬度電，就不會出現虧損，銷售電價每度不低于0.31元，就可以保本。上述保本分析表明，該項目保本發電僅占項目設計發電量的69%，保本銷售電價僅占現行實際上網電價的75%，而且該測算把銀行利息作固定成本，故測算尚有一定的保守性，因此，與其他企業相比，該項目具有較低的盈虧平衡點，競爭空間較大。五、投資回收分析（一）、靜態投資回收年限項目靜態投資回收年限=4475/（840－163.2）=6.6年（二）、動態投資回收年限假設全部貸款利息按年8%計算，根據動態財務分析，動態回收年限＝4475/（840-403.2）＝10.2年六、貸款可行性分析通過對本項目的兩個電站進行綜合評估，認為貸款條件基本具備，分析如下：（一）、項目投資方向正確電力是國家一直提倡和鼓勵優先發展的基礎產業，尤其是水電這一綠色環保產品更具開發優勢，最近，省委、省政府又下發了浙委[2001]17號文件，積極鼓勵欠發達地區的水利資源開發，因此，貸款支持該項目符合國家的產業政策。（二）、項目效益比較理想工程建成后每年可增加有效電量2000萬度（B電站第二期投資150萬元通過引水工程可增加集雨面積3平方公里，能增加300萬度電量，對現行經濟指標留有較大的優化空間），每年可上交稅收67.2萬元，增加收入840萬元，銷售利潤率達53.94%，貸款利潤率15.1%，具有較強的還貸能力，還可以解決兩鎮的4856畝農田的灌溉和A鎮的居民用水，具有明顯的社會效益。（三）、項目自有資金比例符合貸款要求并能及時到位本項目總投資4475萬元，其中，自有資金1475萬元，占33%，符合水電項目貸款要求，同時能確保如數、及時到位，項目貸款與業主自有資金可按2：1的比例依據工程施工用款進度掌握投入，能確保工程建設不受資金因素的影響。（四）、投資適中，收入穩定，具有較好的市場競爭能力根據XX縣水利水電勘察設計所編制的《工程項目建議書》計算，本工程兩個電站的總投資達5277.66萬元，在此條件下，預測回收期為9.79年，經濟內部收益率為13%。調查過程中，我們對項目投資總額進行了實事求是、認真負責地咨詢分析，認為5277.66萬元的框算水份過大，經認真測算，并對已投資完成的幾個項目對比，項目業主負責地提出了項目動態總投資預算為4475萬元。我們經過調查論證，認為切實可行。由于該項目造價不高，規模適中，又具有220萬M3（金竹160萬M3，古樓60萬M3）總庫容的良好調節性能，即使電力完全進入市場后也具備較強的競爭能力。（五）貸款擔保本項目申請貸款額度3000萬元，計劃分四期到位，20xx年計劃貸款2100萬元，其中：1月600萬元，6月1000萬元，12月500萬元；20xx年計劃貸款900萬元。建設期貸款擔保由XX公路經營有限責任公司和XX水力發電有限公司提供擔保。擔保單位情況簡介如下：XXX公路經營有限責任公司系股份有限公司，由XX市財政局下屬A公司、XXX水電開發有限公司、XXX縣國資局三家股東組成，該公司投資的過境公路項目總投資1.4億元，其中：自有資金4500萬元，銀行貸款9500萬元，已于20xx年9月6日建成收費，每月平均收費在100萬元以上，年收入可達1400萬元。截止20xx年11月底，該公司資產總額13793萬元，負債總額10202萬元，資產負債率為74%。XXX水力發電有限公司系股份有限公司，由縣水電實業公司和省水電開發中心合股組成，注冊資本金2200萬元，總投資3600萬元，每年發電量1100萬度，每年收入450余萬元。該電站投資大部分是省里撥款，目前欠農行貸款總額1400余萬元，凈資產約1600余萬元