2023年理財規劃師之二級理財規劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、下列選項中，違反客觀公正原則的是（）。

A.理財規劃師以自己的專業知識進行判斷

B.理財規劃過程中不帶感情色彩

C.因為是朋友，所以在財務分配規劃方案中對其偏袒

D.對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進

行披露

【答案】：C

2、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10

萬元，商業貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期還款壓力較小

B.后者后期還款壓力較小

C.后者利息支出總額較小

D.前者利息支出總額較小

【答案】：D

3、投保健康險時，為防止出現（），保險人通常要求被保險人體檢。

A.道德風險

B.投機風險

C.責任風險

D,逆選擇

【答案】：D

4、在財務安全的模式下，收入曲線應在支出曲線的（）o

A.上方

B.下方

C.左方

D.右方

【答案】：A

5、張先生想辦一張信用卡，于是向理財規劃師了解信用卡的有關功能。

下列選項不屬于信用卡功能的是（）。

A.符合條件的免息透支

B.儲蓄存款

C.預借現金

D.免息分期付款

【答案】：B

6、汽油價格下降，則汽車的需求會（）o

A.減少

B.增加

C.不變

D.不確定

【答案】：B

7、秦女士在聽取理財規劃師對壽險保單評估時，注意到保單演示可信

度評估不包括（）o

A.死亡率

B.利率

C.費用率

D.失效率

【答案】：C

8、（）是市場經濟國家的基準利率，其升降將直接影響各類市場利率

的走向。

A.法定準備率

B.信貸比率

C.再貼現率

D.貨幣供應比率

【答案】：A

9、大豆供應量增加，則豆油的價格（）o

A.升高

B.降低

C.不變

D.波動

【答案】：B

10、吳先生月初購買福彩，幸運中獎，獲得中獎收入8000元。那么，

吳先生應納個人所得稅（）元。

A.0

B.825

C.1280

D.1600

【答案】：A

11、當幾種繼承方式間發生沖突時，按其效力（由高到抵）的排列順

序應是（）o

A.法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈撫養協議

B.遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈撫養協議

C.遺贈撫養協議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承

D.遺囑繼承和遺贈，遺贈撫養協議，法定繼承

【答案】：C

12、根據國務院2005年12月發布《關于完善企業職工基本養老保險

制度的決定》，個體工商戶和靈活就業人員的繳費比例比企業職工低

（）o

A.5%

B.80%

C.10%

D.20%

【答案】：C

13、下列并非常見理財規劃工具的是（）o

A.股票

B.法律

C.保險

D.子女激勵信托

【答案】：D

14、以下關于遺囑信托的表述正確的是（）o

A.法定繼承中可使用遺囑信托

B.受益人必須為法定繼承人

C.只能選擇信托公司擔任受托人

D.遺囑信托的委托人是立遺囑人

【答案】：D

15、甲乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以復利方式5年后歸還。

則屆時本金、利息之和為（）o

A.6.08萬元

B.6.22萬元

C.6萬元

D.5.82萬元

【答案】：A

16、同等保額下，消費型的健康保險的保費通常比返還性的健康保險

保費（）。

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B

17、在下列各項中，可以直接或間接利用普通年金終值系數計算出確

切結果的項目有（）o①償債基金②永續年金現值③先付年金終值④

永續年金終值

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④

【答案】：A

18、考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中,

（）的現金保障也包含了應對客戶家族親友出現生產、生活、教育、

疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

A.日常生活覆蓋儲備

B.家庭生活覆蓋儲備

C.意外現金儲備

D.醫療現金儲備

【答案】：C

19、某后付年金每年付款額2000元，連續15年，年收益率4%,則年

金現值為（）元。

A.22236.78

B.23126.25

C.21381.51

D.30000.00

【答案】：A

20、為研究基金企業的整體運行情況，某研究所抽取80家基金公司作

為研究對象，則選取的80家基金公司在統計學中被稱為（）o

A.總體

B.個體

C.樣本

D.眾數

【答案】：C

21、某高校李老師某月獲得稿費20000元，則其就這筆稿費需要交納

的個人所得稅的數額為（）元。

A.2240

B.4200

C.5200

D.3220

【答案】：A

22、某股票當前每股現金股利為2元，預期的股利穩定增長率為5虬

投資者要求的收益率為10.25%,則該股票的理論價格為（）元。

A.42

B.38

C.27

D.40

【答案】：D

23、很多銀行相繼推出了固定利率房貸，下列關于固定利率房屋貸款

的說法正確的是（）o

A.在利率不斷上調或不斷下調的階段，客戶選取固定利率房貸都是合

適的

B.固定利率房貸不可以提前還款

C.固定利率房貸的貸款利率通常比同期同檔次的住房貸款利率要略高

D.固定利率房屋貸款只對有住房公積金的客戶開放

【答案】：C

24、有限責任公司的權力機構是（）。

A.股東會

B.董事會

C.經理

D.監事會

【答案】：A

25、一般來說，長期理財規劃建議書應包含的假設前提有（）。a.國

內政治、經濟環境將不會有重大改變b.經濟增長率、通貨膨脹率、利

率、匯率和稅率的變動趨勢c.工資增長水平、未來消費支出的變動趨

勢d.無其他人力不可抗拒因素和不可預見因素的重大不利影響

A.abed

B.bed

C.abc

D.cd

【答案】：A

26、（）是最簡便但揭示能力最強的評價方法。

A.比率分析法

B.百分比分析法

C.比較分析法

D.差異分析法

【答案】：A

27、某歌星今年6月參加一場演唱會，取得出場費收入80000元，將

其中30000元通過當地教育機構捐贈給希望小學，則該歌星此次取得

的出場費收入應繳納的個人所得稅為（）元。

A.8200

B.10000

C.8000

D.11440

【答案】：D

28、根據公司法律制度的規定，股份有限公司發生下列情形時，不符

合召開臨時股東大會條件的有（）。

A.董事人數不足公司章程所定人數2/3時

B.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

C,持有公司股份5%的股東請求時

D.監事會提議召開時

【答案】：C

29、婚姻家庭信托產品不包括（）0

A.離婚扶養信托

B.不可撤銷人生保全信托

C.風險隔離信托

D,子女生活保障信托

【答案】：D

30、關于繼子女對繼父母有無贍養義務，下列說法正確的是（）o

A.如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養

義務

B.如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養

義務

C.即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有

贍養義務

D.不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有

贍養義務

【答案】：B

31、對于一個30多歲已婚客戶而言，他的中期目標有（）o

A.將舊的交通工具更新

B.購買保險

C.購買更大的房屋

D.將投資工具分散化

【答案】：C

32、某客戶購買了一套總價款為120萬元的新房，首付20%,貸款利率

為6%,期限為20年，若采用等額本息還款法按約還款，在還款5年后

還有（）本金未償還。（計算過程保留小數點后四位）

A.81.50萬元

B.82.50萬元

C.82.61萬元

D.83.15萬元

【答案】：A

33、理財規劃師為客戶制定綜合理財規劃建議書的作用不包括（）o

A.認識當前財務狀況

B.明確現有問題

C.體現理財專業化程度

D.改進不足之處

【答案】：C

34、錢先生與太太今年均為39歲，有一個8歲的兒子，全家人每月的

生活費支出為4000元，每月休閑娛樂消費一共為2000元，還有兒子

的教育費每年需要6000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元,

定期存款200000元。則理財規劃師根據資料計算出錢先生家庭的流動

性比率為（）o

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】：A

35、李先生投資的一只股票預計一年后發放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%,則股票現在

的價值應為（）元。

A.12

B.10

C.15

D.17

【答案】：B

36、基礎條件見上題，計算證券A和證券B的收益分布的方差

A.10/10000:24/10000

B.11/10000:26/10000

C.54/10000:34/10000

D.15/10000:24/10000

【答案】：B

37、居民納稅義務人是指在中國境內有住所，或者無住所而在中國境

內居住滿（）的個人，負有無限納稅義務，應就其來源于中國境內及

境外的全部所得繳納個人所得稅。

A.360天

B.365天

C.180天

D.90天

【答案】：B

38、銀行在票據未到期時將票據買進的做法被稱為（）o

A.票據交換

B.票據承兌

C.票據結算

D.票據貼現

【答案】：D

39、某公用事業公司的股票，由于每年的業績相差不多，因此每年的

分紅都保持相當的水平，每股2元。假設市場利率目前為4%,而市場

上該股票的交易價格為38元/股，則該股票（）o

A.被高估

B.被低估

C,正好反映其價值

D.缺條件，無從判斷

【答案】：B

40、以下情況中，（）達到了財務自由。

A.月收入3000元,全部為工資收入，月支出2500元

B.月收入5000元，其中4000元是工資收入，1000元是投資收入；月

支出3000元

C.月收入7000元，其中5000元是工資收入，2000元是投資收入；月

支出8000元

D.月收入5000元，其中1500元是工資收入，3500元是投資收入；月

支出2000元

【答案】：D

41、股票作為一種金融工具，體現了貨幣的（）功能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.儲藏手段

D.延期支付的標準

【答案】：D

42、為了反映客戶資產的真實狀況，我們需要根據客戶資產的（）為

定價依據。

A.購買成本

B.市場公允價值

C.重置成本

D.沉沒成本

【答案】：B

43、再投資比率的計算公式為（）。

A.經營現金凈流量/收益性支出

B.經營現金凈流量/資本性支出

C.經營現金凈流量/（資本性支出+收益性支出）

D.投資現金凈流量/資本性支出

【答案】：B

44、關于繼子女的法律地位，下列說法正確的是（）o

A.繼子女享有與婚生子女相同的法律地位

B.繼子女既可以繼承繼父或繼母的遺產，也可以繼承生父母的遺產

C.繼子女與繼父或者繼母之間屬于擬制血親關系

D.基于不同的情況，繼子女的法律地位是不同的

【答案】：D

45、我國法律規定的夫妻財產約定制的三種類型不包括（）。

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分別財產制

D.一般共同制

【答案】：B

46、債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、

8%,則下列說法正確的是（）o

A.債券X對利率變化更敏感

B.債券Y對利率變化更敏感

C.債券X、Y對利率變化同樣敏感

D.債券X、Y不受利率的影響

【答案】：B

47、政府發行公債后，如果政府公債的購買者是企業或居民，那么會

使社會的信用（）o

A.等量擴張

B.收縮

C,成倍擴張

D.不受影響

【答案】：D

48、我國法定結婚年齡是女年滿（）周歲。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

49、關于夫妻財產約定公證的意義，下列說法錯誤的是（）o

A.對夫妻雙方在財產權屬方面給予了很大的空間

B.既明確了夫妻個人財產和共同財產，又給予了夫妻雙方的自由約定

權

C.夫妻雙方可以將婚前財產約定為個人財產，但是不可以將婚后財產

約定為個人財產

D.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產約定領域，可以更

好地保護夫妻各方的財產權，起到預防和減少夫妻雙方發生財產糾紛

的作用

【答案】：C

50、下列各項中屬于婚后法定特有財產的是（）o

A.工資薪金

B.住房公積金

C.買斷工齡款

D,知識產權的收益

【答案】：C

51、小李剛剛參加工作一年，初步打算明年9月份結婚，并決定在結

婚前買一套房子。按照他的收入水平，他打算買一套一室一廳的小戶

型商品房，但小李工作時間不長，月收入3000元，如果房貸過重會影

響其日常生活，但小李估計會有良好的職業發展前景。小李更適合采

用（）還款方式。

A.等額本金

B.等額本息

C.等額遞增

D.等額遞減

【答案】：C

52、某企業2012年取得年度利潤總額5100萬元，對某重災區捐贈100

萬元，適用企業所得稅稅率為25%,則2012年需要繳納企業所得稅

（）。

A.1275萬元

B.1250萬元

C.1200萬元

D.1175萬元

【答案】：B

53、可以從較長的時期觀察企業財務指標的變化和發展趨勢，便于會

計報表使用者預測未來的經營前景的是（）o

A.絕對數比較

B.相對數比較

C.結構百分比法

D.變動百分比法

【答案】：D

54、當一金融機構面臨資金困難，而其他金融機構又無力或不愿對其

提供援助時，中央銀行為其提供援助是央行的（）職能。

A.資金清算

B.最后貸款人

C.代理國庫

D.中央銀行貸款

【答案】：B

55、在（）計量下，資產按照現在購買相同或者相似資產所需支付的

現金或者現金等價物的金額計量。

A.歷史成本

B.沉沒成本

C.重置成本

D.平均成本

【答案】：C

56、甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還,

乙于2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10

日收到該信。下列說法正確的是（）。

A.訴訟時效從2015年2月3日中斷

B.訴訟時效從2015年2月3日中止

C.訴訟時效從2015年2月10日中斷

D.訴訟時效從2015年2月10日中止

【答案】：A

57、某公司職員王小姐于2008年4月取得工資12000元，根據新的個

稅起征點2000元的標準，則她當月應繳的個人所得稅為（）元。

A.1705

B.1225

C.1405

D.1625

【答案】：D

58、下列不屬于理財規劃師所在機構義務的是（）o

A.提供理財服務

B.提供書面理財計劃

C.嚴守客戶秘密

D.收取理財費用

【答案】：D

59、（）的特征是：受經濟周期影響較大，當經濟繁榮時這些行業會

相應擴張，當經濟衰退時，這些行業也隨之收縮；如建筑材料、家用

電器等耐用消費品及旅游業等。

A.增長型行業

B.周期型行業

C.防守型行業

D.發展型行業

【答案】：B

60、（）上海股票市場增設了上證分類指數，即工業類指數、商業類指

數、地產業類指數、公用事業類指數、綜合業類指數以反映不同行業

股票的各自走勢。

A.1993年1月1日

B.1993年6月1日

C.1993年12月1日

D.1992年6月1日

【答案】：B

61、理財師在使用自我評價問卷確定客戶的投資類型時，不常用的得

分表格是（）o

A.謹慎型

B.大意型

C.驕傲型

D.信息型

【答案】：C

62、通貨膨脹對收入和財富具有再分配效應，一般意義上講，通貨膨

脹的最大收益者是（）o

A.固定收入者

B.非固定收入者

C.企業家

D.政府

【答案】：D

63、我國的社會養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運行方式。

其中個人賬戶的存儲額每年參考（）計算利息，這部分存儲額只能用

于職工養老，不得提前支取。

A.活期存款利率

B.一年期國債利率2

C.一年期定期存款利率

D.銀行同期存款利率

【答案】：D

64、為了彌補資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為（）

O

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

【答案】：D

65、約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以（）。

A.適當減少支付違約金

B.拒絕支付違約金

C.請求法院予以適當減少

D.依照約定支付違約金

【答案】：C

66、某客戶投資的指數型基金，通過指數化投資和積極投資的有機結

合，為求基金收益率超越證券市場指數增長率，謀求基金資產的長期

增值，該指數基金是（）基金。

A.被動指數基金

B.優化指數型

C.ETF指數

D.LOF指數

【答案】：B

67、個人養老保險的積累方式包括（）和購買商業養老保險。

A.銀行儲蓄

B.基金投資

C.債券投資

D.以上都對

【答案】：D

68、李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7%的年投資收益率計

算，李先生每月初需要往賬戶中存（）元。

A.1148.80

B.1155.50

C.1200.80

D.1345.90

【答案】：A

69、股指期貨開戶以來受到了社會的廣泛關注，小李也很心動，但理

財師提醒小李除了金融衍生品的一般性風險外，由于標的物自身的特

點和合約設計過程中的特殊性，股指期貨還具有一些特有的風險，以

下選項中（）不屬于股指期貨的特有風險。

A.信用風險

B.基差風險

C.標的物風險

D.合約品種差異造成的風險

【答案】：A

70、套利定價理論（APT）是描述（）但又有別于CAPM的均衡模型。

A,利用價格的不均衡進行套利

B,套利的成本

C.在一定價格水平下如何套利

D.資產的合理定價

【答案】：D

71、下列所得中，屬于勞務報酬所得的是（）o

A.個人出租財產取得的收入

B.個人提供專有技術取得的報酬

C.個人發表書畫作品取得的收入

D.個人擔任董事職務取得的董事費收入

【答案】：D

72、中立型客戶的資產配置一般為（）。

A.成長性資產:40%—50%；定息資產：50%—60%

B.成長性資產：50%—70%；定息資產：30%—50%

C.成長性資產：30%—60%；定息資產：40%—70%

D.成長性資產:20%—30%；定息資產：70%—80%

【答案】：B

73、（）不需繳納營業稅。

A.個人轉讓專利權

B.某明星舉辦個人演唱會并取得收入

C.個人轉讓著作權

D.出售已居住一年半的個人住宅

【答案】：C

74、不能使個人/家庭資產負債表中凈資產值增加的事項是（）o

A.所持有的股票升值

B.獲得一筆遺產

C.以銀行存款提前還貸

D.家庭住宅估值上升

【答案】：C

75、某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率

為12%,同期國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數為1.5,則該只

股票的期望收益率為（）。

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%

【答案】：C

76、下列不屬于綜合理財規劃建議書作用的是（）o

A.認識當前財務狀況

B.明確現有問題

C.改進不足之處

D.保障理財規劃收益

【答案】：D

77、可以申購和贖回的基金是（）o

A.封閉式基金

B.開放式基金

C.半開放式基金

D.半封閉式基金

【答案】：B

78、根據《合伙企業法》規定普通合伙人對企業債務負（）。

A.有限責任

B.無限責任

C.無連帶責任

D.連帶責任

【答案】：C

79、在投資組合理論中，用來度量股票投資整體風險的統計量是（）o

A.均值

B.方差

C.貝塔系數

D.夏普指數

【答案】：B

80、對實行超額累進稅率的個人收入進行稅收籌劃，基本方法是（）。

A.隱瞞收入

B.盡量降低收入總額

C.集中收入，以提高每次的應稅所得

D.通過改變支付次數、收入均衡支付等方法，以降低每次的應納稅所

得額

【答案】：D

81、（）不屬于純粹風險。

A.地震

B.洪水

C.交通事故

D.宏觀調控

【答案】：D

82、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財規劃

師，你應該建議她持有（）的流動資產。

A.3000元左右

B.6000元左右

C.9000元左右

D.12000元左右

【答案】：D

83、投資目標是指客戶通過投資規劃所要實現的目標或者期望，客戶

的投資目標按照實現的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目

標和長期目標，其中，對于短期投資目標，理財規劃師一般應該建議

采用流動性較好的投資產品，（）一般不在考慮之列。

A.貨幣市場基金

B.短期債券

C.債券基金

D.定期存款

【答案】：C

84、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收入50000元，通過當地

民政單位向貧困地區捐贈10000元，該演員本次勞務收入應繳納的個

人所得稅為（）元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7000

【答案】：D

85、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其征

收個人所得稅。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】：B

86、從2005年1月24日起，對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股

股權轉讓數據，由立據雙方當事人分別按（）的稅率繳納證券（股票）

交易印花稅。

A.l%o

B.2%o

C.3%0

D.4%o

【答案】：A

87、夫妻雙方可以對婚后財產進行約定，夫妻財產約定對第三人的效

力應當具備的條件錯誤的是（）。

A.夫妻可以對婚前和婚后的財產進行約定

B.約定的財產權利歸屬為各自所有

C.債務的性質為共同債務或者個人債務

D.第三人知道該約定

【答案】：A

88、理財服務機構在與客戶簽訂理財規劃服務合同時，通常要簽訂

“解決爭議條款”。“解決爭議條款''通常不包括（）o

A.雙方協商條款

B.仲裁條款

C.違約責任條款

D.法律適用條款

【答案】：C

89、股票價格指數是一種（）經濟指標。

A.先行

B.滯后

C.同步

D.不確定

【答案】：A

90、李先生非常關心中國的衛生健康事業，今年李先生將個人所得30

萬元捐獻給中國紅十字會。則李先生在繳納個人所得稅時，這筆捐款

可以在稅前（）o

A.扣除一半

B.扣除30%

C,扣除40%

D.全額扣除

【答案】：D

91、關于授權行為和委托合同的說法，（）錯誤。

A.授權行為必須采用書面形式

B.授權行為是單方法律行為

C.授權行為可以事后追認

D.委托合同是雙方法律行為

【答案】：A

92、關于我國企業年金的說法不正確的是（）o

A.企業年金也稱補充養老保險

B.所有企業都必須實行

C.企業年金有利于鼓勵員工為企業服務

D.企業年金的實行有利于減輕國家負擔

【答案】：B

93、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是（）o

A.定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業務

B.定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，

也可以提前支取

c.可以辦理部分支取

D.存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區

內各郵政儲蓄機構通存通取

【答案】：C

94、下列對象中可獲得外觀設計專利權的是（）o

A.一種新型飲料

B.飲料的包裝盒

C.飲料的制造方法

D.飲料的配方

【答案】：B

95、某公司發行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，

票面利率為8%,已知市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元

的零息債券目前售價為798元，則該債券目前的合理價格為（）元。

A.124

B.175.35

C.117.23

D.185.25

【答案】：C

96、理財規劃師要明確客戶存在的投資約束條件，下列不屬于投資約

束條件的是（）o

A.流動性要求

B.投資期限

C.稅收狀況

D.供給狀況

【答案】：D

97、在中央銀行三大職能中，集中保管商業銀行的存款準備金是中央

銀行（）職能的具體表現。

A.銀行的銀行

B.政府的銀行

C.發行的銀行

D.最后貸款人

【答案】：A

98、下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證方為有效的遺囑是（）o

A.錄音遺囑

B.口頭遺囑

C.代書遺囑

D.自書遺囑

【答案】：D

99、如果他們將上述購房基金的積累額度與可負擔貸款總額確定為購

房總預算，則其貸款占房屋總價的比例為（）。

A.62.71%

B.60.01%

C.70.18%

D.68.33%

【答案】：A

100、稅收法律關系的靈魂是（）。

A.權利主體

B.稅收法律關系的對象

C.權利客體

D.稅收法律關系的內容

【答案】：D

101,各國壽險業在厘定費率時，會使用不同的生命表，一般來說，實

際死亡率會（）定價使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不確定是否高于

【答案】：A

102、（）是國際收支平衡表中最基本的項目。

A.經常項目

B.資本和金融項目

C.平衡項目

D.錯誤與遺漏

【答案】：A

103、某上市公司預計一年后支付現金股利1元/股，并且以后每年的

股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為

15%,該股票當前的價格應該為（）元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5

【答案】：C

104、羅先生打算出租自己的一套住房。理財規劃師建議羅先生裝修后

再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）o

A.1000元

B.500元

C.800元

D.200元

【答案】：C

105、眾數和中位數都是用來描述平均水平的指標。某理財規劃師挑選

了7只股票，其價格分別為6元、12元、15元、15.5元、17元、15

元和40元，則這幾只股票價格的眾數為（）o

A.15.5元

B.15元

C.40元

D.6元

【答案】：B

106、從國民經濟統計的角度看，生產出來但沒有賣出的產品應該計入

（）處理。

A.存貨投資

B.固定資產投資

C.消費支出

D.政府購買

【答案】：A

107、根據家庭收入主導者的生命周期而定，家庭收入主導者的生理年

齡在（）周歲以上的家庭為老年家庭。

A.30

B.35

C.40

D.55

【答案】：D

108、下列關于資產證券化的說法中正確的是（）。

A.在資產證券化的過程中，參與組合的金融資產在期限、現金流收益

水平和收益的風險程度方面都必須相同

B.金融資產的所有權不可以轉讓

C.資產證券化產品按證券交易結構可分為過手證券、資產支持債券和

轉付債券

D.資產支持債券的現金流量不確定

【答案】：C

109、（）是被動管理基金的理念。

A.市場是有效的

B.證券投資信托

C.股權投資信托

D.權益投資信托

【答案】：D

110.一個地區的居民消費價格指數是20,則該地區的貨幣購買指數是

（）。

A.0.50

B.0.20

C.0.05

D.0.02

【答案】：C

111、在我國，職工可以領取企業年金的年齡為（）

A.按照國家規定為55歲

B.按照國家規定為60歲

C.參照國家統一規定的法定退休年齡

D.是由企業自主決定

【答案】：C

112、甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙,

則乙和丙之間的合同（）o

A.無效

B.效力待定

C.有效

D.可撤銷、變更

【答案】：B

113、下列關于提前還款說法正確的是（）o

A.當中國人民銀行上調金融機構貸款利率時，金融機構已經發放給個

人的貸款從次日起開始執行

B.如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利

C.為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業貸款，其

貸款利率參照同檔次商業貸款利率的85%執行

D.當中國人民銀行上調金融機構貸款利率后，金融機構將按照新的貸

款利率發放貸款

【答案】：D

114、下列不能作為遺贈扶養協議主體的是（）o

A.國家

B.集體

C.法定繼承人

D.法定繼承人以外的人

【答案】：C

115、根據經驗，購買商業養老保險所獲得的補充養老金占養老費用的

（）宜。

A.10%?20%

B.20%?30%

C.20%?40%

D.10%~30%

【答案】：C

116、由于“貨幣幻覺”所引發的通貨膨脹屬于（）。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹

C.輸入型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

【答案】：B

117、市凈率是衡量公司價值的重要指標，市凈率的計算公式是（）o

A,市凈率=市價+總資產

B.市凈率=每股市價+每股收益

C,市凈率=每股市價+總資產

D,市凈率=每股市價+每股凈資產

【答案】：D

118、我國個人所得稅的工資，薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，個

體工商戶的生產經營所得稅目和對企業事業單位的承包經營，承租經

營所得稅目均實行超額累進稅率，其中勞務報酬所得稅目和個體工商

業戶的生產經營所得稅目分別實行（）的累進稅率。

A.3級和5級

B.5級和3級

C.9級和5級

D.5級和9級

【答案】：A

119、（）是一種在交易所買賣的有價證券，代表一攬子股票的所有

權，可以，連續發售和用一股票贖回。

A.LOF

B.ETFs

C.開放式

D.封閉式

【答案】：B

120、實施擴張性財政政策的手段不包括（）。

A.增加財政補貼

B.增加稅率，增加稅收

C.擴大免稅范圍

D.擴大財政支出，加大財政赤字

【答案】：B

121、某投資者購買了A公司發行的面值為1000元的6年期債券，票

面利率為9%,每年付息一次，發行時該債券的到期收益率為9%,一年

以后該投資者欲出售A債券，此時該債券的到期收益率降為7%,則可

知該投資者的持有期收益率應為（）o

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】：B

122、下列關于指數型基金的說法正確的是（）。

A.指數型基金是一種主動型的投資方式

B.指數型基金通常免認購費和贖回費

C.指數型基金的管理費用通常比普通股票型基金低

D.指數型基金不需要根據市場的波動而調整投資組合，因此不需要基

金經理

【答案】：C

123、保險產品一般存在的是繳和期繳兩種繳費方式，其中（）的基

本思路是保險公司每年可以收到一筆相等的保費，所收取得的保費在

數學上等于相應的強繳保費。

A.水平保費計劃

B.可變保費計劃

C.年可續定期計劃

D.不可變保費計劃

【答案】：A

124、貨幣最基本的職能是（）。

A.價值尺度

B.儲藏手段

C.延期支付

D.交換媒介

【答案】：A

125、我國《保險法》規定：投保人因過失未履行如實告知義務，對保

險事故的發生產生嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發生的保

險事故，（）。

A.承擔賠償或者給付保險金的責任

B.承擔賠償或者給付保險金的責任，但需要追加保險費

c.不承擔賠償或者給付保險金的責任，也不退還保險費

D.不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費

【答案】：D

126、根據《合伙企業法》規定，普通合伙人對企業債務負（）o

A.有限責任

B.無限責任

C.無限連帶責任

D.連帶責任

【答案】：C

127、關于國內生產總值（GDP）的說法錯誤的是（）。

A.GDP是一個市場價值的概念，各種最終產品的市場價值就是用這些最

終產品的價格乘以相對應的產量然后加總

B.GDP不包含中間產品價值

C.GDP是計算期內生產的最終產品價值

D.GDP屬于存量而不是流量

【答案】：D

128、在財務比率分析中，為反映償債能力而設的，企業經營活動的凈

現金流量與流動負債或總負債的比率是指（）o

A.經營凈現金比率

B.現金流量比率

C.流動現金比率

D.速動現金比率

【答案】：A

129、下列（）是具體稅目，即相關稅種所規定的具體征稅項目。

A.個人所得稅

B.工資、薪金所得稅

C.營業稅

D.消費稅

【答案】：B

130、雖然證券化的金融資產有很多，但是按證券交易的（）劃分卻

只有過手證券、資產支持債券和轉付債券三種。

A,資產類型

B.轉化類型

C.基本結構

D.資產組合

【答案】：C

131、假設S公司的股票上年度發放的股利為0.9元/股，并預期以后

各年度的股利水平都一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%,

則該股票當前的價格該為（）o

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】：A

132、資產負債表現金及現金等價物一欄不包括（）。

A.定期存款

B.短期期債券

C.貨幣市場基金

D.人壽保險現金價值

【答案】：B

133、總體而言，我們可以將客戶進行理財規劃的目標歸結為財產的保

值和增值，（）的目標更傾向于實現客戶的財產增值。

A.消費支出規劃

B.稅收籌劃

C.投資規劃

D.財產分配與傳承規劃

【答案】：C

134、在購房規劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環境需求等

因素決定，其中，環境需求的決定因素主要是（）。

A.家庭人口

B.生活品質

C.購房年齡

D.居住年數

【答案】：B

135、詹森指數能反映基金的超額收益情況，也是對基金經理的選股能

力的一個檢驗，如果A基金的詹森指數為0.5,B基金的詹森指數為

0.8,C基金詹森指數為-0.50以下判斷正確的是（）o

A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B.C基金的業績表現比預期的差

C.A基金和C基金的業績表現都比預期的好

D.C基金的收益與大盤走勢是負相關關系

【答案】：B

136、盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業壓力，但在短期內當資

源接近充分利用時，就可能導致（）。

A.通貨膨脹

B.通貨緊縮

c.技術進步

D.摩擦失業

【答案】：A

137、某企業資產總額為100萬，負債為20萬元，在以銀行存款30萬

元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產總額為（）

A.60萬元

B.90萬元

C.50萬元

D.40萬元

【答案】：B

138、一般認為，生產企業合理的流動比率為（）o

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：B

139、在復式記賬法的借貸記賬法中，會計分錄左邊表示借方，右邊表

示貸方，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的基本準則。賬戶借方登

記增加額的有（）o

A.所有者權益

B.負債

C.成本

D,收入

【答案】：C

140、財產轉讓所得以轉讓財產的收入額減除財產原值和（）后的余

額為應納稅所得額。

A.全部費用

B.所有費用

C,合理費用

D.其他費用

【答案】：C

141、當發生世界性通貨膨脹時，小國開放部門的成本或價格將會上升,

在貨幣工資增長率的作用下，非開放部門的工資和價格也會上升，從

而導致該國出現（）通貨膨脹。

A.斯堪的納維亞型

B.需求結構轉移型

C.部門差異型

D.希克斯型

【答案】：A

142、小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開

公司，則小何的該壽險（）o

A.在離職日后.30天內繼續有效

B.在離職日后31天內繼續有效

C.在離職日后60天內繼續有效

D.無效，因為小何已經離職

【答案】：B

143、下列有關會計分期的說法中，正確的是（）o

A.會計分期是自然形成的若干相等的會計期間

B.半年度、季度和月度稱為會計中期

C.在我國會計實務中，通常從農歷1月1日起至12月31日止為一個

會計年度

D.季度和月度不是會計期間的形式

【答案】：B

144、下列關于清償比率和負債比率的說法，錯誤的是（）o

A.兩者之和為1

B.兩者互為倒數

C,兩者的取值范圍均為0?1

D.理財規劃中，兩者的取值應當適當

【答案】：B

145、2012年2月，張教授在外授課，取得勞務報酬5萬元，他需要繳

納（）元的個人所得稅。

A.10025

B.10000

C.8000

D.9000

【答案】：B

146、甲乙夫妻二人共同經營一家運輸公司，乙在一次貨物運輸途中遭

遇車禍，導致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的（）。

A.家庭經營風險

B.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經濟能力的風險

C.離婚或者再婚風險

D.家庭成員的去世

【答案】：B

147、以下教育規劃工具中，能夠實現風險隔離的是（）o

A.教育儲蓄

B.定息債券

C.共同基金

D.子女教育信托基金

【答案】：D

148、理財規劃師介紹說，人身風險的衡量是確定人身保險金額的基礎,

對于人身風險的衡量不包括（）。

A.生理死亡

B.自然死亡

C.生存死亡

D.退休死亡

【答案】：B

149、某上市公司預計一年后支付現金股利1元/股，并且以后每年的

股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為

15%,該股票當前的價格應該為（）o

A.10.5元/股

B.11.5元/股

C.12.5元/股

D.13.5元/股

【答案】：C

150、下列選項中不是財產分配應當遵循的原則的是（）o

A.尊重一方的意志原則

B.照顧弱勢婦女兒童原則

C.有利方便的原則

D.合情合法原則

【答案】：A

151、個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機動車輛關向教育

和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害的地區、貧困地區損贈，

損贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額的（）的部分可以從

其應納稅所得額中扣除。

A.50%

B.60%

C.30%

D.40%

【答案】：C

152、通常認為正常的速動比率為（）o

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：A

153、一般認為，現代理財起源于（）o

A.英國證券業

B.英國銀行業

C.美國保險業

D.美國信托業

【答案】：C

154、如果客戶雙臂緊抱，說明他們（）。

A.是放松的

B.緊張

C.不信任規劃師

D.愿意繼續交談

【答案】：C

155、納稅義務人的義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申

報、（）和依法繳納稅款等。

A.接受財務處理

B.接受財務檢查

C.進行資產清理

D.接受稅務檢查

【答案】：D

156、日常生活消費儲備主要是為了（）。

A.保留一部分現金以利于及時投資股票、債券等

B.應付家庭主要勞動力因為失業或者其他原因失去勞動能力，或者因

為其他原因失去收入來源的情況下，保障家庭的正常生活

C.應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發事件等的

開支所做的預防一些重大的事故對家庭短期的沖擊

D.應對客戶家族的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要

緊急支援的準備

【答案】：B

157、唐先生月薪8000元，按規定月均繳納三險一金1500元。在不考

慮其他減免稅的情況下，唐先生在2016年8月工資薪金所得的應納稅

所得額為（）元。

A.3000

B.3200

C.4900

D.6500

【答案】：A

158、以下關于子女對父母贍養義務的說法，錯誤的是（）。

A.贍養義務屬于法律的范疇

B.贍養義務體現的是道德上的要求

C.贍養義務是法定的義務

D.是經濟上的一種幫助

【答案】：D

159、982年作為基年，某國1997年的名義GDP為300億元，1997年

的實際GDP為260億元，則從1982年到1997年該國價格水平上漲了

（）。

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】：A

160、下列事件屬于必然事件的是（）o

A.在標準大氣壓下，水在T（TC結冰

B,某只股票當日的收盤價高于開盤價

C.某日外匯的走勢下降

D.某位顧客在餐館吃雞，感染了“禽流感”

【答案】：A

161、小孫最近買入的創業板某高科技公司股票，預期在接下來的5年

內不支付股利，在第6年底預期以每股0.5元支付股利，并且在第6

年以后，預期股利以每年14%的速度增長，小孫希望的回報率是每年

16%,則他可以為該股票支付的合理價格為（）元。

A.28.50

B.25.00

C.11.90

D.10.26

【答案】：C

162、某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概率分別為

0.3和0.6,并且兩只股票價格之間不存在任何關系，那么，這兩只股

票價格同時上漲的概率為（）。

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】：A

163、某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概率分別為

0.3和0.6,并且這兩只股票價格之間不存在任何關系，那么這兩只股

票價格同時上漲的概率為（）o

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】：A

164、民事訴訟管轄包括級別管轄、協議管轄和專屬管轄，關于這三種

管轄的效力由大到小的排列順序，下列說法正確的是（）。

A.級別管轄一一協議管轄一一專屬管轄

B.協議管轄一一級別管轄一一專屬管轄

C.專屬管轄一一級別管轄一一協議管轄

D.專屬管轄一一協議管轄一一級別管轄

【答案】：C

165、委托加工的應稅消費品的組成計稅價格公式為：（）o

A.（材料成本+加工費）/（1+消費稅率）

B.（材料成本+加工費）/（1一消費稅率）

C.（材料成本+加工費+利潤）/（1-消費稅率）

D.（材料成本+加工費）/（1-消費稅率-增值稅稅率）

【答案】：B

166、一般來說，理財規劃師每年需要對客戶的理財規劃方案評估

（）。

A.一次

B.兩次

C,三次

D.四次

【答案】：B

167、李先生持有的一股票，兩年后開始分紅，每年的紅利為每股0.5

元，紅利支付率為50%,股權收益率為20%,預期收益率為15%,目前

股票價格最接近于（）元。

A.6.25

B.7.56

C.8.99

D.10.35

【答案】：B

168、蘇先生打算購買商業保險，于是咨詢理財規劃師，了解到投保人

通過繳納保險費，購買保險產品，將自身所面臨的（）轉嫁給保險人,

保險人收取保費，形成保險基金。用于未來的（）賠付。

A.風險；確定性

B.風險損失；不確定性

C.風險；不確定性

D.風險損失；確定性

【答案】：B

169、在生命周期理論中，（）時期的家庭成員不再增加，整個家庭

成員年齡都在增長，經濟收入增加的同時花費也隨之增加，生活已經

基本穩定。

A.家庭與事業形成期

B.家庭與事業成長期

C.單身期

D.退休期

【答案】：B

170、根據2005年2月9日頒布的《典當管理辦法》，典當當金利率

按中國人民銀行公布的銀行機構（）法定貸款利率及典當期限折算后

執行。

A.3個月期

B.6個月期

C.1年期

D.2年期

【答案】：B

171、如果客戶和理財師就理財服務合同發生爭端，應盡量通過（）

方式解決。

A.協商

B.調解

C.訴訟

D.仲裁

【答案】：A

172、通過增加稅收，減少轉移性支付對宏觀經濟進行調節，被稱為

（）財政政策。

A.中性

B.緊縮性

C.擴張性

D.穩健性

【答案】：B

173、對債務人信用的分析是金融機構，尤其是銀行業特別關注的問題,

“5C”方法是銀行評價借款人信用時經常用的一種方法，以下各項中,

不屬于信用“5C”方法分析內容的是（）。

A.借款用途

B.品德

C.資本

D.商業環境

【答案】：A

174、企業以融資方式租入的固定資產，應當將其視為企業的資產。這

體現了（）o

A.明晰性原則

B.及時性原則

C.重要性原則

D.實質重于形式原則

【答案】：D

175、計算GDP的方法不包括（）o

A.生產法

B.收入法

C.支出法

D.成本法

【答案】：D

176、對于超額累進稅率，下列說法不正確的是（）o

A.按照計稅依據的不同部分分別累進征稅

B.計算方法簡單、易算

C.現行的個人所得稅采用超額累進稅率

D.稅收負擔較為合理

【答案】：B

177、下列（）不屬于名義稅率。

A.比例稅率

B.定額稅率

C.平均稅率

D.累進稅率

【答案】：C

178、（）是投資基金正常運作的基礎性法律文件。

A.基金募集方案

B.招募說明書

C.基金合同

D.基金發行計劃

【答案】：C

179、風險管理和保險規劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，

理財規劃師需要根據客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤的是

（）o

A.隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發生變

化，這時就要調整客戶的保險解決方案

B.理財規劃師一般不需要花費很多的時間來重定風險管理計劃，而是

在前期工作的基礎上適當調整

C.客戶結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發

生時，理財規劃師要調整客戶的風險管理和保險規劃

D.客戶沒有結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事

件發生時，理財規劃師就不需要重新審查和調整客戶的風險管理和保

險規劃

【答案】：D

180、接上題，下列（）不是張女士婚姻的請求權人。

A.李先生

B.張女士

C.張女士的朋友

D.張女士的母親

【答案】：C

181、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期

間結婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經過多方對比，目

前認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環路附近，面積

87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸

款；另外一套（乙）房子位于三環外，臨湖，3年后通地鐵，面積120

平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設小潘和女友合

計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸

款來解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業貸款的利率為5.2%。

A.789654.99

B.691424.34

C.721111.70

D.640782.96

【答案】：C

182、下列關于市盈率和市凈率的表述，正確的是（）o

A.市盈率=每股價格/每股凈資產

B,市凈率=每股價格/每股收益

C.某證券市凈率和市盈率越高，表明投資價值越高

D.市盈率與市凈率相比，市凈率通常用于考察股票的內在價值，多為

長期投資者所重視；市盈率通常用于考察股票的供求狀況，更為短期

投資者所關注

【答案】：D

183、設立公司應當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱保留期為

（）o

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

【答案】：C

184、理財規劃師在理財方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產

品時，如果自己受雇于銷售該金融產品的公司或行業，那么（）

A.向客戶隱瞞以免引起不快

B.向客戶說明

C.如果客戶問起就說明，不問即不必說明

D.視該金融產品而定

【答案】：B

185、為了追求最佳證券組合管理，各種理論不斷演進，其中（）認

為，只要任何一個投資者不能通過套利獲得無限財富，那么期望收益

率一定與風險相聯系。

A.資本資產定價模型

B.套利定價理論

C.多因素模型

D.特征線模型

【答案】：B

186、中金投資公司目前擁有的股票組合市值為75000萬元，該股票組

合的B值為1.2,現在該公司財務人員認為市場將在未來三個月內走

弱，因此需要將公司股票組合的B值下調，并且制訂出目標B值為

0.9o而目前三個月到期的滬深300股指期貨的價格為150萬元，B值

為0.96,那么，計算該投資公司應當交易三個月到期的滬深300股指

期貨合約的數量為（）o（取整數）

A.126

B.137

C.148

D.156

【答案】：D

187、接上題，X方差為（）。

A.0.95

B.0.785

C.1.90

D.1.57

【答案】：D

188、中間業務是指銀行不需要動用自己的資金而以中介人的身份代客

戶辦理各種委托事項，并從中收取手續費的業務，以下不以屬于銀行

的中間業務的是（C）。

A.匯兌

B.代理

C.發行商業票據

D.代客買賣

【答案】：C

189、（）屬于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地產股票

D.農業股票

【答案】：D

190、計算以下事件的概率可以用古典概率方法解決的是（）o

A.明天是晴天的概率

B.拋一枚硬幣出現正面的概率

C.明天股票上漲的概率

D.某地發生交通事故的概率

【答案】：B

191、商業信用最典型的做法是（）。

A.商品批發

B.商品零售

C.商品代銷

D.商品賒銷

【答案】：B

192、公民對自家家電的支配和控制屬于財產所有權四項權能中的

（）o

A.占有權

B.使用權

C.收益權

D.處分權

【答案】：A

193、下列關于復利現值的說法，錯誤的是（）。

A.復利現值在理財計算中常見的應用包括確定現在應投入的投資金額

B.不同階段的理財目標的價值在整合規劃時可以簡單相加

C.零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復利現值系數（n,r）

D.復利現值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬

率和一定投資期限的條件下，以復利折現計算的投資期初所需投入金

額

【答案】：B

194、下列關于變動法定存款準備金率說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，變動法定存款準備金率是中央銀行調整貨幣供應量的

最簡單的辦法

B.中央銀行一般不輕易使用這一手段

C.變動法定存款準備金率的作用非常微弱

D.變動法定存款準備金率會使貨幣供應量成倍地變化，不利于貨幣供

給和經濟穩定

【答案】：C

195、存貨的流動性將直接影響企業的流動比率，因此，必須特別重視

對存貨的分析。以下有關存貨流動性的說法錯誤的是（）o

A.存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標來反映，即存貨周轉率

或存貨周轉天數

B.用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數

C.存貨周轉率越快越好

D.一般來說，存貨周轉次數越多，周轉天數越少，存貨流動性就越強

【答案】：C

196、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離

異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月

稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：A

197、個人理財目標的首要目的是（）。

A.個人理財價值最大化

B.個人財務狀況穩健合理

C.保障財務安全

D.實現財務自由

【答案】：B

198、根據《公司法》的規定，設立有限責任公司的股東法定人數是

（）。

A.2個以上20個以下

B.2個以上30個以下

C.2個以上40個以下

D.50個以下

【答案】：D

199、在給客戶進行住房消費支出規劃時，首先要確定客戶的需求，理

財規劃師在幫助客戶確定其購房需求時應遵循下列原則，下列對這些

原則的描述錯誤的是（）o

A.夠住就好

B.有多少錢買多大的房子

C.無需進行過于長遠的考慮

D.需要長遠考慮

【答案】：D

200、甲的兒子乙先于甲死亡，貝1（）享有代位繼承的權利。

A.乙的妻子

B.乙的弟弟

C.乙的兒子

D.乙的祖父母

【答案】：C

201、當個人取得的月收入為（）元時，作為勞務報酬所得的稅負與

作為工資、薪金所得課稅的稅負相等。

A.15375

B.17375

C.20889

D.21375

【答案】：C

202、理財規劃師在對宏觀經濟形勢進行分析和預測時，要注意的事項

不包括（）o

A.關注經濟統計信息，掌握實時的經濟運行變動情況

B.密切關注各種宏觀經濟因素，如利率、匯率、稅率的變化

C.對各項宏觀指標的歷史數據和歷史經驗進行分析

D.關注普通網民的分析、評論

【答案】：D

203、老劉已有五年駕齡，并且每年都會給他的車投保車全險。2006年

6月，老劉將車借給了他的朋友，他的朋友雖然會開車，但沒有取得駕

照。結果他的朋友發生了車禍，車輛損失嚴重，經交管部門裁定，老

劉的朋友應負全部責任。對此（）o

A.因為老劉的朋友沒有駕照，所以保險公司不予賠付

B.因為車是老劉的，與他的朋友無關，所以保險公司應該賠付

C.因為已經為車購買了車全險，所以保險公司應該賠付

D.保險公司不予賠付但應退還保費

【答案】：A

204、《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》實

施后參加工作、繳費年限（含視同繳費年限）累計滿（）年的人員，

退休后按月發給基本養老金。

A.10

B.15

C.20

D.25

【答案】：B

205、小王向好友小張借了10萬元，小張向保險公司購買了一份保險,

此保險被稱為（）o

A.人身保險

B.保證保險

C.責任保險

D.信用保險

【答案】：D

206、家庭成員的基本情況及分析不包括（）o

A.家庭成員基本情況介紹

B.客戶本人的性格分析

C.非同住、