某集團架構與管理模式建議方案目錄第一部分：第二部分：第三部分：第四部分：第五部分：各部門職能與運作說明（另見附件）2第一部分資本要求的匯仁集團架構集團架構集團業務格局各公司業務價值鏈31.集團架構匯仁集團公司江西科研營銷上海匯仁生物匯仁藥業股份匯仁現代中藥上海匯仁制藥上海匯仁醫藥營銷公司和匯仁制藥雙環蜂乳廠深圳匯仁制藥深圳匯仁醫藥……江西企業群上海企業群殼資源公司相互持股同時擁有生產和經營的資質生物制藥概念高新技術企業4OTC及保健品業務處方藥業務標準提取物業務飲片業務中藥材種植業務中藥材貿易業務醫藥流通業務江西科研營銷公司√√多品種匯仁藥業股份公司√√匯仁現代中藥公司√√研究院√上海匯仁制藥公司√√上海匯仁醫藥公司√獨家代理注：紅色為成熟（支柱）業務，黃色為新興業務，藍色為培育業務2.集團業務格局5采購營銷物流信息化內部管理采購生產營銷匯仁集團匯仁藥業股份上海匯仁制藥匯仁現代中藥上海匯仁醫藥江西科研營銷飲片委托生產雙環蜂乳廠深圳匯仁制藥深圳匯仁醫藥殼資源管理渠道相互利用3.各公司業務價值鏈6第二部分集團化運作要求的匯仁集團架構集團化運作的原則內部運營架構調整的總體思路集團內部運營管理架構內部運營管理架構責任單元的劃分內部運營管理架構關鍵崗位未來上市公司與集團公司內部運營關系的對應71.集團化運作的原則按照集團公司發展戰略要求進行組織結構設計的原則按照功能進行資源整合、統一運作的原則內部運作管理與“法人實體”相對分離的原則某成員企業上市后符合法律要求、正常運作的原則82.內部運營架構調整的總體思路從前述的集團架構看，各公司都有自己的業務領域，今后集團基于各種目的還會成立其它的法人實體。如果各法人均完全獨立運作，有可能會出現集團控制力下降、總體戰略不能很好實施、事業重復、經營資源分散、內部競爭等問題。因此需要統一分配資源、實現資源的共享，排除集團內部可能出現的事業重復和競爭，在各事業群體當中重新構筑合理的組織體制。以匯仁集團為內部統一運營管理的載體，通過法人聯合體章程，授權匯仁集團統一經營管理各公司資產。集團所有資產，不論從法律上講屬于哪個公司，均從集團業務和資源角度統一考慮其在內部運營管理體系中的地位。根據集團戰略要求，按照功能及任務將集團劃分成研發、采購、制造、營銷、醫藥流通、中藥材等六大板塊，并嚴格界定各板塊占用的資產，使各板塊均成為財務上明確的責任主體。9以各板塊為第一級責任主體，逐級分解，依此建立內部管理會計核算體系，明確各級責任主體的責、權、利，進而實現集團內部有效可控的運營管理。在明確內部運營管理組織架構的基礎上，根據戰略要求，統一規劃各法人的對外經濟關系，依此確定出統一有序的稅務會計核算體系，并指導各責任主體形成對外經濟關系。即把集團所屬各公司作為“殼資源”進行運作與管理。在運營過程中，財務對資產流動狀態應及時、透明的反映在各級責任主體及責任人上。同時要注意兩個問題：內部管理會計核算系統與外部稅務會計核算系統要逐步形成穩定有序的邏輯關系；一方面可降低管理難度，另一方面為資本運作創造良好的條件在會計處理上，要注意規避抽逃法人財產的明顯邏輯104.內部運營管理架構責任單元的劃分匯仁企業集團董事局研究事業部采購事業部制造事業部經營決策委員會OTC營銷部專業產品營銷部流通事業部現代中藥公司投資中心、決策中心成本中心收入中心利潤中心管理中心費用中心財務管理部人力資源部信息化管理部監察審計部行政管理部基礎管理事業部11匯仁集團董事局主席/總裁研發事業部總監采購事業部總監制造事業部總監財務管理部總監人力資源部總監信息化管理部總監監察審計部總監行政管理部總監經營決策委員會主任OTC營銷部總監專業產品營銷部總監流通事業部總監現代中藥公司總經理集團副總裁基礎管理總裁助理公共關系總裁助理5.內部運營管理架構關鍵崗位126.未來上市公司與集團公司內部運營關系的對應匯仁集團公司江西科研營銷公司匯仁藥業股份股東大會董事會監事會總經理營銷部XX公司審計委員會制造事業部采購事業部OTC營銷部流通事業部財務管理部人力資源部行政管理部監察審計部企業信息化部XX公司副總經理秘書處總工程師財務管理部審計部人力資源部行政管理部生產技術部采購部質量保證部財務總監專業產品營銷部研發事業部現代中藥公司13第三部分集團化架構下的管理模式運作關系與資產關系對應圖集團公司組織結構關系圖制藥板塊各企業的管理與運作財務管理運作體系流通事業部各企業的管理與運作現代中藥公司的管理與運作組織架構中的財務管理（舉例）組織架構中的人力資源管理（舉例）141.運作關系與資產關系對應圖費用支出采購支出銷售收入資本性支出融資……固定資產流動資產無形資產……界定規劃集團資產XXX公司XXX公司XXX公司外部稅務會計核算系統集團運營XX事業部XX事業部集團資產XXX公司XXX公司XXX公司XXX公司運營/執行……內部管理會計核算系統…………外部稅務會計核算系統15財務管理部人力資源部信息化管理部監察審計部行政管理部基礎管理事業部集團公司薪酬管理中心人事調配中心培訓中心行政辦公室后勤管理中心檔案管理中心法律事務中心財務審計中心市場監審中心保衛處核算管理中心財務管理中心資金調度中心投資管理中心2.集團公司組織結構關系圖——管理系統部分163.制藥板塊各企業的管理與運作制藥板塊的企業，包括匯仁藥業股份、上海匯仁制藥等，由集團研發、采購、制造及營銷等事業部和職能部門直接經營管理。匯仁藥業不存在自己的組織結構，全部業務和管理職能均由集團部門行使；上海匯仁制藥則由集團派駐相關人員或部門進行經營管理。研發事業部采購事業部OTC營銷部專業產品營銷部各職能管理部門匯仁藥業股份上海匯仁制藥制造事業部江西生產基地上海生產基地所有制藥企業的共享平臺直接管理通過部門委派來管理匯仁集團17財務部會計核算中心財務管理中心資金管理中心投資管理中心A公司B公司C公司事業部事業部事業部集團內部資金供給及調劑股權證券其他合并財務報表對經營管理進行控制考核控制現金流資本控制4.財務管理運作體系185.流通事業部各企業的管理與運作流通事業部除財務管理和其它基礎管理由集團統一進行或實施委派管理外，其它業務工作相對獨立進行。目前流通事業部所管轄的6家醫藥公司均獨立運作，待流通事業部的業務發展到一定規模之后，再根據集團化管理的原則進行組織調整，實現內部的資源共享。 196.現代中藥公司的管理與運作現代中藥公司在集團內部實行相對獨立運作，除財務管理和其它基礎管理由集團統一管理或實施委派管理外，所有業務工作均獨立開展，其中飲片可委托制造事業部生產。207.組織架構中的財務管理（舉例）……倉庫財務OTC營銷部財務部總裁提供財務管理服務提供會計管理、報表信息執行、監督、指導制造事業部流通事業部采購事業部銷售部大區辦分公司(其他財務職能部門)負責按照有關規定建立基層財務帳；負責定期與顧客核對財務帳,協助公司財務部做好應收帳款的管理工作.……218.組織架構中的人力資源管理（舉例）……人事管理OTC營銷部人力資源總裁提供各種人事管理制度和工具提供各種員工管理信息提供員工招聘培訓、日常管理、績效考核等信息監督、指導制藥事業部流通事業部采購事業部銷售部大區辦分公司進行本地的人員招聘、培訓和員工管理工作按照集團的要求進行銷售人員的績效考核負責其他行政事務……22第四部分集團化架構下的業務運作匯仁集團總部的職能各事業部的核心任務醫藥流通事業部OTC營銷部與專業產品營銷部的渠道資源共享制造業與醫藥公司銷售環節的資源共享主要業務流程232.各事業部的核心任務研發事業部：負責匯仁集團制藥業務板塊中相關新產品的選擇、購買、研究、二次開發、臨床試驗、中試、工藝改進、證照報批等工作，為集團制藥業務板塊的持續穩定發展提供堅實的基礎。采購事業部：負責匯仁集團制藥業務板塊中所有經營性（包括原材料、輔料、包裝材料、零配件、產成品、高額辦公用品等）物資的采購、倉儲與運輸，保證集團生產經營的正常進行，并降低成本。制造事業部：負責匯仁集團制藥業務板塊所有產品的生產制造工作并接受其它業務板塊產品的委托生產，進行基礎建設和設備安裝，保證集團產品按質按量為企業發展服務。OTC和專業產品營銷部：負責匯仁集團制藥業務板塊相關產品的市場營銷工作，為集團發展提供充足的現金保證。流通事業部：全面負責匯仁集團醫藥流通業務的發展與經營，保證醫藥流通業務在2005年前成為集團的支柱業務之一。現代中藥公司：全面負責匯仁集團中藥材種植、飲片加工、中藥材國際貿易等業務的培育和開展，使中藥材業務成為集團未來發展的潛在力量。243.醫藥流通事業部醫藥流通事業部渠道拓展部上海醫藥公司財務管理中心人力資源管理中心市場部人力資源部財物管理部集團公司直屬XX醫藥公司財務管理中心OTC銷售部出方藥銷售部中藥材銷售部倉庫OTC銷售部出方藥銷售部中藥材銷售部倉庫說明：虛線所匡部門為集團公司派出機構，日常行政工作由派駐單位負責管理，業務由集團公司相應部門負責領導質量管理部XX醫藥公司采購部采購部25OTC銷售部處方藥銷售部中藥材銷售部XX醫藥公司財務管理中心倉庫

執行經理醫藥代表執行經理終端客戶為藥店終端客戶為醫院終端客戶為藥店醫藥流通事業部XX醫藥公司采購部終端運作模式264.OTC營銷部與專業產品營銷部的渠道資源共享分公司為OTC所轄單位,內設一名專業產品銷售經理負責醫藥代表管理OTC營銷部專業產品營銷部大區經理大區經理OTC產品市場部OTC產品銷售部專業產品銷售部專業產品市場部分公司執行經理執行經理執行經理醫藥代表醫藥代表醫藥代表…..…..專業銷售經理27分公司為OTC所轄單位，為藥品銷售提供了必要的辦公平臺，專業銷售經理歸專業產品銷售部全權領導，專業銷售經理下轄醫藥代表。醫藥代表負責醫院客戶的開發、產品促銷、客戶維護及帳款催收；每位醫藥代表負責1－3個藥品的銷售，其中以處方藥為主，兼顧OTC銷售。醫藥公司為生產廠家提供藥品流通過程所必須的經營平臺，實現資金結算及分銷庫存。醫院在藥品入庫后2-3個月內與醫藥公司按藥品實際售出部分進行結算，結算時提供藥品結算明細單，醫藥代表根據結算明細單進行客戶管理。OTC營銷部業務代表負責下屬醫藥公司和藥店的客戶管理。285.制造業與醫藥公司銷售環節的資源共享匯仁XX醫藥公司OTC銷售部OTC營銷部大區經理大區經理專業產品營銷部銷售代表銷售代表OTC產品銷售經理醫藥代表醫藥代表醫藥代表專業產品銷售部專業產品銷售經理銷售代表銷售代表在匯仁XX醫藥公司所轄地域內：制造業營銷事業部在醫藥公司相應部門設一名產品銷售經理，負責制造業產品銷售醫藥代表29制造業與醫藥公司銷售環節的資源共享說明在匯仁XX醫藥公司所轄地域內，制造業營銷事業部在醫藥公司相應部門內設一名產品銷售經理，負責制造業產品銷售。產品經理歸制造業相應部門全權領導，下轄銷售代表或醫藥代表。醫藥公司為制造業的產品銷售提供了經營平臺及辦公平臺。在汽車運輸當日所達范圍內，醫藥公司的倉儲運輸能力，為制造業產品的分銷配送提供了必要條件。在醫藥公司倉儲運輸基礎上，可逐步建立一省范圍內的物流配送中性。30專業銷售經理匯仁XX醫藥公司OTC銷售部OTC營銷部大區經理大區經理專業產品營銷部銷售代表銷售代表專業產品銷售部銷售代表醫藥代表醫藥代表分公司銷售代表銷售代表銷售代表OTC/專業產品銷售經理在匯仁XX醫藥公司所轄地域外：醫藥公司在制造業分公司內各設一名OTC/專業產品銷售經理，負責代理產品的銷售31醫藥公司與制造業銷售環節的資源共享在匯仁XX醫藥公司所轄地域外，醫藥公司在制造業分公司內，可考慮各設一名OTC/專業產品銷售經理，負責代理產品的銷售。OTC/專業產品銷售經理全權歸醫藥公司領導。制造業分公司僅為醫藥公司的產品銷售提供辦公平臺。問題：醫藥品銷售需要兩個必要條件：票據結算與倉儲配送。匯仁醫藥公司可滿足票據結算，但卻不能滿足異地銷售的倉儲配送，倉儲配送只能依靠當地的醫藥公司。雖可通過租用形式獲得，但代理產品的銷售量未必支持租用費用。如利用當地經銷商的經營平臺，因代理產品與匯仁自產產品不同，代理產品較難獲得經銷商的長期認同。在產品暢銷時，經銷商一般會給予較好合作，銷售不暢時極易出現結款困難甚至無法收回貨款。代理產品與經銷商的終端客戶相同時，易引起渠道糾紛，從而影響制造業產品的正常銷售。326.主要業務流程年度規劃管理流程年度經營預算管理流程項目決策管理流程重大危機事件管理流程預算內支出流程預算外支出流程重大資本性支出流程33年度經營預算管理流程確定年度經營目標

責任分解

各部門編制預算

匯總平衡

審批

執行

控制

考核分析

主要活動根據年度規劃，確定年度經營目標

確定責任中心（投資中心、利潤中心和成本中心）分解經營目標

根據經營分解目標，制定本部門預算方案各部門自己依據預算報告控制經營活動財務部和檢審部負責各部門的控制總裁對財務部和檢審部進行控制

主要產出集團公司年度目標

各部門年度目標

預算方案草案

各部門預算方案

集團公司預算方案

集團公司預算季報各部門預算月報年度預算執行情況考核報告

董事會

批復

批復總裁

審定

批復

指導指導批復協調指導審定決策委員會

討論討論討論協調討論財務管理部

參與制定制定制定制定執行執行參與監察審計部

參與制定制定制定配合執行執行參與其它部門

參與制定制定制定配合執行參與34項目決策管理流程需求確認立項申請初步論證可行性研究審批組織實施主要活動新產品、新項目的開發，新型業務開發，創立基建項目，屬于本流程范圍。明確選擇新項目的背景、目的、意義。對項目的技術經濟效益、技術路線、投資預算等綜合論述對項目的可行性進行初步預審，選擇預期較好的