企業合規管理實務--

合規的基本要素演講人：XXX2023-11-27合規管理機構一合規流程監控二合規管理制度三合規文化四目錄一合規管理機構一、合規管理機構合規管理機構，是指在企業經營管理過程中，為實現其合規風險防控的治理目標而在企業內部設置的獨立的職能機構。合規管理機構是企業合規治理體系的重要組成部分，承載合規政策和計劃的設計及推行，負責識別和預判企業經營管理中的合規風險，保障合規計劃的整改落地。合規管理機構是合規治理體系的核心要素，因而也是評估企業合規計劃是否有效的重要節點。（一）合規管理機構的組織架構合規管理部門合規負責人合規委員會合規管理機構合規管理機構，一般由合規委員會、合規負責人和合規管理部門組成。尚不具備條件設立專門合規管理機構的企業，可由相關部門如法律事務部門、風險防控部門履行合規管理職責，同時明確合規負責人。（一）合規管理機構的組織架構合規委員會：企業可結合實際設立合規委員會，作為企業合規管理體系的最高負責機構。通常，合規委員會設立在董事會之下，委員由公司董事會成員和主要業務部門負責人組成，主席由獨立的執行董事擔任。（一）合規管理機構的組織架構合規委員會一般應履行以下職責：(1)確立合規管理戰略，明確合規管理目標。(2)建立和完善企業合規管理體系，審批合規管理制度、程序和重大合規風險管理方案。(3)聽取合規管理工作匯報，指導、監督和評價工作。(4)負責重大合規事項的決策和合規機構人員的任免。（一）合規管理機構的組織架構合規負責人。合規負責人是企業的高級管理人員，主要由公司的總法律顧問或法務總監擔任，有的企業稱之為首席合規官，是企業合規管理工作的實施者和日常監督者，負責履行全面的日常合規管理職責，直接向首席執行官負責。合規負責人或首席合規官是企業合規管理工作具體實施的負責人和日常監督者，不應分管與合規管理相沖突的部門。（一）合規管理機構的組織架構合規負責人或首席合規官一般應履行的職責包括：貫徹執行企業決策層對合規管理工作的各項要求，全面負責企業的合規管理工作。協調合規管理與企業各項業務之間的關系，監督合規管理執行情況，及時解決合規管理中出現的重大問題。領導合規管理部門，加強合規管理隊伍建設，做好人員選聘培養，監督合規管理部門認真有效地開展工作。（一）合規管理機構的組織架構合規管理部門。企業可結合實際設置專職的合規管理部門，或者由具有合規管理職能的相關部門承擔合規管理職責。在業務繁重、合規風險點多的大型企業，通常會根據不同的專項合規計劃設置專門的合規部。也就是說，一個大型企業可能設立數個專項合規部。如中興公司在合規委員會之下就設置了出口管制合規部、反商業賄賂合規部、數據保護合規部，并由各自的合規官負責。合規管理部在合規負責人或首席合規官的領導下，負責合規管理的落實與執行。公司在所有分支機構和職能部門通常也都設立合規部門，這些分支機構的合規部門也接受公司合規委員會和合規負責人或首席合規官的直接領導。（一）合規管理機構的組織架構合規管理部門一般應履行以下合規職責：(1)持續關注企業業務所涉國家及地區法律法規、監管要求和國際規則的最新發展，及時提供合規建議。(2)制定企業的合規管理制度和年度合規管理計劃，并推動其貫徹落實。(3)審查評價企業規章制度和業務流程的合規性，組織、協調和監督各業務部門對規章制度和業務流程進行梳理和修訂。(4)組織或協助業務部門、人事部門開展合規培訓，并向員工提供合規咨詢。（一）合規管理機構的組織架構(5)積極主動識別和評估與企業境外經營相關的合規風險，并監管與供應商、代理商、分銷商、咨詢顧問和承包商等第三方相關的合規風險。為新產品和新業務的開發提供必要的合規性審查和測試，識別和評估新業務的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系發生重大變化等所產生的合規風險，并制訂應對措施。(6)實施充分且具有代表性的合規風險評估和測試，查找規章制度和業務流程存在的缺陷，并進行相應的調查。對已發生的合規風險或合規測試發現的合規缺陷，應提出整改意見并監督有關部門進行整改。（一）合規管理機構的組織架構(7)針對合規舉報信息制訂調查方案并開展調查。(8)推動將合規責任納入崗位職責和員工績效管理流程。建立合規績效指標，監控和衡量合規績效，識別改進需求。(9)建立合規報告和記錄的臺賬，制定合規資料管理流程。(10)建立并保持與境內外機關機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。（一）合規管理機構的組織架構合規專員。合規專員是大型企業中最基層的合規管理機構，最小的部門至少要設置合規專員。在一個大型或超大型企業中，其合規管理機構通常呈現為一個專門的合規管理體系，由一系列具有細致功能劃分和系統層級設定的合規管理機構組成，包含了合規委員會、合規負責人、合規管理部門、合規專員的設置。在這樣的合規管理體系中，實行的是自上而下的垂直領導。在一個中型企業中，其合規管理機構往往體現為一個專門的合規部門。在一個小型企業中，合規管理機構的設置就會簡單一些，可以設置兼理合規部門。（二）合規管理機構的職權合規管理機構職權調查權信息權匯報權管理權否決權資源保障權（二）合規管理機構的職權為保證合規管理職責能夠獨立、權威、高效地實現，合規管理機構需要具備幾個方面的職權：(1)信息權。合規管理機構有權獲得公司財務、采購、銷售等一系列真實信息數據，以保證能夠隨時根據需要進行合規風險的識別和預判。(2)調查權。合規管理機構有權對違規事件進行內部調查。合規管理部門有權與企業任何部門、任何職位上的員工進行溝通談話，并有權獲取任何相關記錄或檔案資料，在適當情況下也有權委托外部專業機構或者聘請外部專業人員進行調查。（二）合規管理機構的職權(3)匯報權。合規管理機構有權直接向企業的最高權力機構匯報工作，這項職權是合規管理機構有效運行的靈魂所在。首先，這項獨立匯報權能保證合規管理機構與其他業務部門、財務部門在實際利益上的區隔，即合規管理機構的意見能夠不受其他部門牽制、干擾的情況下客觀、高效地直達最高決策層。其次，能保證不同的合規部門之間的區隔，即各個負責不同領域的合規管理部門縱向上直接向最高決策層匯報，橫向上既不向其他負責經營管理的領導層匯報，也不向其他系列的合規部門匯報。最后，即便是大中型企業的最基層的合規專員和小微企業中的合規專員，因其有可能由其他部門的工作人員監理，其合規事務也是直接向合規責任人匯報，而不是向其業務領導匯報。（二）合規管理機構的職權(4)否決權。合規委員會或首席合規官作為合規管理機構的最高層，是企業決策層的當然成員，不但有參與決策的權力，在合規管理政策和制度的推行及合規風險的預判方面更有否決的權力，這是保證決策層能從根本上重視合規管理機構的意見，從而實現合規管理有效性的關鍵。(5)管理權。合規管理機構負責人對合規部門的工作人員及業務開展有獨立的管理權限，不受其他業務部門的干擾或影響。（二）合規管理機構的職權(6)資源保障權。合規管理機構負責人有權獲得足夠的人力、物力及財力上的支持。大中型企業業務繁雜，尤其需要充足的人財物的支撐，小微企業可能資源緊張，更要權責明確，以確保合規工作的推進。二合規管理制度（一）合規管理制度概述合規管理制度應包括13個構成要素，即：合規方針、合規組織、合規風險管理、合規制度與流程、合規審查、合規管理評估、合規審計、合規考核與評價、合規宣傳與培訓、違規管理與問責、合規計劃與合規報告、合規管理信息系統及合規文化。這是從宏觀角度來看的合規管理制度，也就是廣義上的合規管理制度。從微觀層面來看，合規管理制度著眼于合規運行的具體制度，即狹義的合規管理制度，相關的合規程序、合規文化等合規運行系統和評價體系等就不考慮在內。（一）合規管理制度概述一個企業的合規管理制度可以分階段、分層次、分領域建立，然后不斷發展和完善，最終構建成符合企業實際運行需要的一整套合規管理制度。我國針對特定領域發布的《商業銀行合規風險管理指引》《中央企業合規管理指引(試行)》和《企業境外經營合規管理指引》等，都具有專門性和針對性，企業可依據上述指引建立符合自身特色的合規管理制度。（一）合規管理制度概述1.通用合規管理制度通用合規管理制度，是指每個企業都必須具有的管理制度，可以涵蓋法律法規、企業內部的規范性文件、監管規定、企業的職業道德準則等。根據2021年發布的《合規管理體系要求及使用指南》的相關規定，其通用的合規管理制度主要包括以下內容：①企業領導的職責。對企業最高管理者來說，在建立合規管理制度時，必須做到以下幾個方面：一是應為建立、開發、實施、評估、保持和改進合規管理體系，配置足夠且適宜的資源；二是確保建立及時有效的合規績效報告制度；三是確保戰略和運營目標與合規義務相協調；四是建立并運用問責制，包括紀律處分；五是確保合規績效與員工績效考核掛鉤，融為一體。（一）合規管理制度概述1.通用合規管理制度②管理部門。管理體系要素包括組織的結構、角色、職責、策劃和運行等。因此，作為一個企業，一套有效運行的合規管理體系主要由組織機構、管理制度以及相關管理流程構成。企業在制定合規計劃時，首先要考慮的就是管理部門問題。這一機構是制定合規計劃、確定合規管理體系范圍、執行合規計劃的核心部門，也是支持開展合規工作的保障部門。企業的合規目標和宗旨都是通過這一管理部門來實現的。企業應設立獨立運行的合規管理部門，賦予其獨立的監管職責和權力，以便對合規風險進行有效監管。同時，企業還需任命一位首席合規官，通常由分管合規管理的高管擔任，具體領導企業合規建設和管理工作。（一）合規管理制度概述1.通用合規管理制度③相關配套制度。企業在從事合規工作時，除了應設立專門的管理部門外，還應為具體落實這項工作提供相關的配套制度，如人員保障、經費保障、辦公場所以及相關的培訓計劃、宣傳措施、績效考核制度等，也就是說，在開展合規工作時，要將其與企業的其他管理制度緊密結合，充分運用企業的原有資源，從而使合規工作得以有效順利開展，并真正為企業的健康發展帶來機遇。如北汽集團在優化升級合規管理體系時，相關的保障措施有：加強黨的領導，把握合規管理體系建設方向；提高思想認識，落實領導責任；加強隊伍建設，提升專業技能；完善激勵約束機制，落實合規責任；加強組織協調，保障有效運行等。（一）合規管理制度概述2.專項合規管理制度專項合規管理制度是指企業針對某一合規風險點，為避免行政處罰或刑事追究就某一特定事項制定的合規管理計劃?？梢哉f，針對“合規風險點”制定的專項合規計劃是企業合規的靈魂，同時也是構建整個合規體系的基礎。①設立專項合規管理部門。企業為使其專項合規計劃能夠達到預期目的，必須針對特定的合規風險，在通用的合規管理部門下，再設立針對某一特定合規計劃的下屬部門，其目的性更明確、專業性更強，因而工作的質效也會更加顯著。（一）合規管理制度概述2.專項合規管理制度②基本內容。企業在開展專項合規管理時，因明確該專項在國際業務或國內業務中所涉及的各類合規行為及管理流程，并作出明確規定，使員工在從事相關業務時可以得到明確的合規行為指導和操作指引，如專項合規的指導思想、工作目標、工作原則、主要任務、具體措施、具體的員工行為準則以及獎懲和追責規定等。（二）合規管理制度的重點

合規管理制度的前提是對企業在經營管理中的風險點的識別，在準確辨識和判斷企業管理風險點的基礎上，建立起防范風險的合規管理機制。合規管理作為一項獨特的風險管理技術，本身就源于對一些重大風險事件的深刻反思，一些大型跨國公司在認識到合規管理的特殊性和重要性的基礎上，紛紛制定并形成了契合企業自身運行規模和經營范圍的專門的合規管理制度。根據《中央企業合規管理指引(試行)》中的有關規定，合規管理的重點主要包括重點領域、重點環節和重點人員三個方面。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域①市場交易。市場交易是企業得以生存的關鍵環節。交易管理制度是否完善，直接影響一個企業能否生存與發展這一根本性問題，其中最為重要的是要嚴格履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業賄賂、反壟斷、反不正當競爭，規范資產交易、招投標等活動。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域②安全環保。安全環保無疑也是企業生存的根本性問題，尤其是在倡導“綠水青山就是金山銀山”的新理念指導下，企業的環保問題更受廣泛關注。企業必須嚴格執行國家安全生產、環境保護法律法規，完善企業生產規范和安全環保制度，加強監督檢查，以便及時發現違規問題并加以整改。安全環保主要要求公司為解決現實或潛在的安全和環境問題，讓企業采取相應的措施來確保企業的行為符合安全環保要求，防止安全事故的發生和環境的污染破壞。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域③產品質量。產品質量是企業的生命所在。在合規管理中，企業需要考慮的首要問題就是完善質量體系，加強過程控制，嚴把各環節質量關，提供優質產品和服務。產品質量管理包括縱向的產品質量管理和橫向的產品質量管理，前者根據產品生產的每個環節的具體要求和特點制定涵蓋整個產品生命周期的質量合規管理制度，后者根據產品所屬行業或特點進行分類而制定質量合規管理制度。前者是每個企業都應當予以嚴格管控的，后者則適用于產品線較多的大型企業。產品質量標準需滿足標準性和程序性兩個方面，標準性包括國家標準和行業標準等，程序性標準包括強制性認證、企業產品的召回等程序。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域④勞動用工。勞動用工是企業管理中的核心內容。企業必須嚴格遵守勞動法律規范，健全完善勞動合同管理制度，規范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者的合法權益。企業員工的招聘、績效、薪酬、離職、休假、獎懲等管理問題的規范化，既有助于維護勞動者的合法權益，減少勞動爭議的發生，也有助于在企業行為和員工行為之間建立一道安全的隔離區域。勞動用工制度合規管理的建立，可在員工和企業之間建立緊密相連又相對分離的勞動用工關系，若日后企業涉嫌單位犯罪，可引用勞動用工等合規管理條款來為員工獲得減責或免責。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑤財務稅收。依法納稅是企業應盡的重要義務之一。企業在完善其合規管理制度時，應健全完善財務內部控制體系，嚴格執行財務事項操作和審批流程，嚴守財經紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策。財務稅收突出的是企業財務資金權力的合規行使，主要包括企業的會計從業人員的資格審查、會計從業人員的管理、會計監督、會計憑證及賬簿的管理、支付臺賬的記錄留存等方面。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑥知識產權。企業知識產權管理是企業運營管理的重要組成部分，尤其是在知識經濟時代，企業只有不斷創新技術和產品，才能在日益激烈的市場競爭中得以生存和發展，而良好的知識產權管理是知識產權保護的第一道屏障。因此，在合規管理時，企業應及時申請注冊知識產權成果，規范實施許可和轉讓，加強對商業秘密和商標的保護，依法規范適用他人知識產權，防止侵權行為。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑦商業伙伴。商業伙伴是企業發展的重要條件。企業要對重要商業伙伴開展合規調查，通過簽訂合規協議、要求作出合規承諾等方式促進商業伙伴的行為規范化。合規管理不僅包括自身合規，同時也要求對選擇商業伙伴等第三方的合規負有注意義務。以商業鏈條來分析，應包括經銷商、代理商以及供應商等上下游合作伙伴。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑧數據安全。數據安全是企業身處大數據互聯網時代的重要內容之一，可以說數據本身也是企業的一筆無形資產。銀行、通信、醫療、網絡公司等行業在生產經營過程中收集了大量的數據信息，如何規范使用和合理利用這些數據就成為企業合規管理的重點。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑨反洗錢。在互聯網時代，反洗錢已逐漸成為企業刑事合規的重點內容之一。雖然洗錢犯罪不是一個多發的犯罪類型，但其危害性很嚴重，已被國際社會公認為冷戰之后典型的“非傳統性安全問題”之一，威脅到社會政治、經濟、法律、公共秩序等多個方面。（二）合規管理制度的重點1.合規管理的重點領域⑩其他需要關注的重點領域。企業需要關注的其他重點領域中，應包括企業保密制度等內容。企業合規的重點領域可包括建立保密規章制度其范圍分為對物的保密制度和對人的保密制度。（二）合規管理制度的重點2.合規管理的重點環節①制度制定環節。企業合規管理的前提條件就是建立一整套完善有用的合規體系，而體系的建立又是以相關規章制度的建立為基礎的。因此，合規管理中需要審查并加以嚴格把關的第一個環節就是相關制度的制定環節，重點是制度內容上的審查。企業應強化對規章制度、改革方案等重要文件的合規審查，確保其符合法律法規以及監管規定等方面的諸多要求。制度制定環節的合規審查，不僅包括對原有制度在執行過程中所作的同步合規審查，也包括新制度制定時的合規審查。審查時，在確保制度要符合法律法規相關規定的同時，也要符合社會公德和商業道德等。但需要特別注意的是，審查是一個動態的過程，要時不時地啟動審查程序，一旦相關的法律法規發生變化，就應及時予以修改變更，以維持合規的動態要求。（二）合規管理制度的重點2.合規管理的重點環節②經營決策環節。有了相關的規章制度，落實執行是至關重要的一步，否則只能是“紙上談兵”“空中樓閣”。企業管理的目的是讓企業的資源與人才能夠達到最佳搭配產生最大效果；而管理的有效性，是指使企業能力和資源能夠產生更多更好成果的一種手段，它既是管理者的一項手段，也是實現企業績效和目標的一個途徑。在實現過程中，經營決策環節無疑是至關重要的一個環節。企業應嚴格落實“三重一大”決策制度，即企業的重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作，應由集體來決策，細化各層次決策事項和權限，加強對決策事項的合規論證把關，保障決策依法合規。（二）合規管理制度的重點2.合規管理的重點環節③生產運營環節。在市場經濟體制下，企業是參與市場競爭、自負盈虧的主體，企業生產運營管理水平的高低無疑會直接影響企業的核心競爭力以及企業的戰略發展目標能否實現?？梢哉f，生產運營管理是企業管理中的重中之重，是實現其目標和價值的關鍵環節。企業應嚴格執行合規制度，加強對重點流程的監督檢察，確保生產經營過程照章辦事、按章操作。生產運營環節主要包括合同簽訂、市場客服與銷售、人事管理、采購、量環、財務資金管理等企業生產經營中的具體環節。生產運營環節是企業合規管理制度的集中區和重點區，這些環節的合規風險較大，是賄賂、舞弊、違規、腐敗等行為的易發點。（二）合規管理制度的重點2.合規管理的重點環節④其他需要重點關注的環節。除了上述幾個方面所有企業都必須予以特別關注的共同的重點環節外，可以說不同性質的企業，其需要涵括的其他重點環節會各不相同。一些從事項目經營的企業，在項目立項等方面也要加強合規性審查，比如項目立項前要進行項目投資的可行性分析，而可行性分析報告應建立在對項目的合規性審查基礎上。（二）合規管理制度的重點3.合規管理的重點人員①管理人員。企業管理人員是指在企業中行使管理職能、指揮或協調他人完成具體任務的人，其工作績效的好壞直接關系著企業的成敗。在現代企業管理中，優秀的管理人員對企業的快速發展起到服務保障作用，同時又對企業的高質量發展起到積極推動作用。企業應采取相應措施促進管理人員切實提高合規意識，帶頭依法依規開展經營管理活動，認真履行應承擔的合規管理職責，強化考核與監督問責機制。企業在合規管理過程中，要對管理人員進行合規管理的全面培訓，要求其具備合規審查的資質和能力。（二）合規管理制度的重點3.合規管理的重點人員②重要風險崗位人員。重要風險崗位人員是指其在企業中所處的工作崗位，在工作和生活中存在容易被拉攏腐蝕或自行墮落的隱患或風險，即可能存在向壞的方向發展的可能性或危險性。企業應根據合規風險規范評估情況明確界定重要風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格遵守業務涉及的各項規定，加強監督檢查和違規行為追責。此類人員需對企業合規風險作出準確評估，正確理解法律法規的精神，準確把握法律法規的變化，為企業合規決策提供建議，并協助企業構建合規管理體系或專項合規計劃，協同企業管理人員對自己崗位的重要風險進行持續檢測和評估。（二）合規管理制度的重點3.合規管理的重點人員③海外人員。在經濟全球化時代，不少大型企業都有海外的子公司或派駐海外的公司員工。這些企業應將合規培訓作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保其遵守我國和所在國法律法規等相關規定。企業要開展海外業務，必須配備相應的海外員工。海外人員相較于國內人員，其要求更高。首先，海外人員要熟悉我國涉外業務的相關法律規定，包括涉及海外事務管理的商務局，涉及外匯事項的外匯局，涉及國資管理的國資委等。其次，海外人員要熟悉企業海外業務所在國的法律法規等，比如反洗錢、反腐敗、勞工保護、個人信息保護等特別規定，以及國際條約和國際公約等相關內容。三合規流程監控三、合規流程監控

企業應在合規管理體系中建立對合規管理活動進行適時監控的工作機制，具有監視、測量、分析和評價的功能，涵蓋合規政策與合規風險的匹配性、合規管理資源的充足性、合規職能機構的獨立性、合規目標的達成度、控制措施和績效指標的有效性等監控要點，主要包括企業合規風險識別預警機制、合規監測和風險評估審查機制、合規信息舉報與調查機制、合規風險應對處置機制等幾方面工作機制。（一）合規風險識別預警機制(1)內部控制監控。依托現有的內部控制系統，包括成熟的業務流程、質量及安全控制、文檔和數據信息基礎和成熟的會計控制系統、審計監測系統、法律服務系統，在企業的全部業務流程中設置合規管理控制，對企業建立全流程監控。在每一項業務的每一個生產、銷售、服務環節，都施行可持續的合規控制，對任何違反合規準則的生產經營行為一票否決。（一）合規風險識別預警機制(2)核心業務流程監控。圍繞關鍵崗位和核心業務流程，在易發風險的內控流程中嵌入合規控制點，合規人員與業務、技術、法務人員協作，結合企業業務的實際情況和合同審批情況，通過合規咨詢、審核、考核和違規查處等內部途徑推動流程的合規化管理。在形式上，可以采取表單式管理。每一個合規控制點都有單獨的合規表單，一旦在業務開展過程中觸及控制點，比如，合同條款類型、供應商資質、第三方盡職狀況等，就要如實填寫，合同審查與合規審查合并進行，審查通過后才可繼續開展業務；或者在業務談判中發現有合規風險點，即可邀請合規人員加入討論。合規審批流程不通過，相關業務不得繼續進行，除非消除相關的禁止性合規事項或風險信號。（一）合規風險識別預警機制(3)審計監控。運用審計功能對重點崗位和重點人員進行合規監控，在專項審計或者定期審計流程中加入合規的審計重點，確保企業的財務、會計、記賬等內控體系合規運作，由合規管理部門監督執行。企業審計部門也可以專門對企業合規管理的執行情況、合規管理體系的適當性和有效性等進行獨立審計。審計部門應將審計結果告知合規管理部門，合規管理部門也可根據合規風險的識別和評估情況向審計部門提出開展審計工作的建議。（一）合規風險識別預警機制(4)第三方盡職調查監控。企業在進行投資、開展并購、發展客戶及尋求第三方合作伙伴時，應針對客戶及合作方的經營狀況、業務規模、合規建設情況、有無受罰經歷等情況，及時開展第三方盡職調查，以防范來自外部的違規風險。在建立合作關系后，企業與第三方之間也應保持持續不斷的合規監控，必要時可以定期更新盡職調查，實施審計，進行定期培訓，對第三方進行年度合規資格認證。第三方盡職調查可以委托專業的律師事務所進行。（一）合規風險識別預警機制(5)外部信息預判。企業可以通過外部法律顧問咨詢、持續跟蹤監管機構有關信息、參加行業組織研討等方式獲悉外部監督要求的變化，識別及預判企業合規風險。企業可以通過定期監測來評估合規管理的有效性，這種監測通常以合規風險評估的方式進行。風險評估可以由企業合規部門來進行，也可以聘請第三方專業機構，協助各業務及職能管理部門，收集整理相關資料，梳理合規管理評價指標，對可能造成違規的原因、來源、后果的嚴重性等進行風險評估。這樣的評估以年度為期，每年至少一次。（二）合規監測和風險評估審查機制企業可以通過定期監測來評估合規管理的有效性，這種監測通常以合規風險評估的方式進行。風險評估可以由企業合規部門來進行，也可以聘請第三方專業機構，協助各業務及職能管理部門，收集整理相關資料，梳理合規管理評價指標，對可能造成違規的原因、來源、后果的嚴重性等進行風險評估。這樣的評估以年度為期，每年至少一次。（二）合規監測和風險評估審查機制具體步驟包括：(1)成立專門的評估小組，選擇進行合規管理評估的板塊、相關部門、對應的業務流程，從流程出發對合規管理的具體范圍、評價指標和關鍵控制點的設計是否符合需求進行評估。(2)業務及職能管理部門定期填寫自我評估表，合規管理部門適時監督及審查公司業務及職能管理部門，確保填寫內容的質量及準確性。（二）合規監測和風險評估審查機制(3)業務及職能管理部門定期確認評價指標和控制點的準確性、執行情況，并結合業務變化適時提出是否變更的建議，合規管理部門牽頭就重要的指標變化進行測試。(4)業務及職能管理部門就業務管理過程中發現的合規管理缺陷，提出整改方案和計劃，由合規管理部門匯總，及時匯報給公司管理層。（二）合規監測和風險評估審查機制(5)企業管理層針對年度合規風險評估中發現的政策、程序、實施或執行中的缺陷提出處理計劃，針對所發現的新的合規風險，采取政策或程序上的補救措施。企業管理層就企業的合規風險管理向董事會或董事會下設的委員會進行報告，以幫助董事會就是否有效管理合規風險問題作出充分有據的判斷。（三）合規信息舉報與調查機制企業應根據自身特點和實際情況，建立和完善合規信息報告及舉報體系。第一，企業應在合規管理制度中明確規定全體員工關于合規管理有關的問題，都有向上級或合規管理機構報告的義務。第二，企業應采取培訓等有效措施，確保員工及合作伙伴都能明確知悉如何遵守合規管理制度即明確各自崗位上的合規義務。第三，對于享有決策權或者能夠影響業務結果的核心崗位的員工，要定期提供書面報告，表明其已經了解行為準則并嚴格遵守合規管理制度，并且就其他員工或合作伙伴的違規行為進行了報告。（三）合規信息舉報與調查機制第四，應保障所有人包括員工、客戶和第三方都能夠無顧慮地舉報違反合規政策或合規義務的行為，特別是要為面對壓力仍然不愿意違反合規管理規定的員工，或者愿意舉報違規行為的員工，提供溝通渠道。第五，應在企業內部建立實時舉報通道，完善電話舉報、網絡舉報、書面舉報、當面舉報等舉報途徑，搭建全面有效的舉報平臺。鼓勵實名舉報，誠信的匿名舉報也會被受理。企業應充分保護舉報人行使舉報權利，確保其免受打擊報復，并對合規管理有貢獻的舉報人給予必要的獎勵。（三）合規信息舉報與調查機制合規管理部門或者其他受理舉報的監督部門應針對受理的舉報信息或者發現的違規行為，制訂可靠的調查方案并開展獨立的內部調查。內部調查可以授權合規人員進行，或者聘請審計事務所、律師事務所等專業機構開展，旨在查明違規行為、識別違規責任人并發現合規漏洞。調查完成后，合規管理部門應準備調查報告，報告要涵蓋調查過程中發現的所有事實，對這些事實的合規評估，及有關紀律處罰的建議。形成調查結論后，合規管理部門應向企業管理層或董事會提交調查報告，企業決策機構應按照相關管理制度對違規行為進行處理，對相關制度薄弱環節進行整改和更新。企業應建立合規風險應對處置機制，對識別評估的各類合規風險采取恰當的控制和處置措施。發生重大合規風險時，企業合規管理機構和其他相關部門應協同配合，依法及時采取補救措施，最大限度降低損失。必要時，及時報告行政或刑事監管機構。（三）合規風險應對處置機制企業在發現合規風險后應采取的應對措施包括以下層面：一是及時糾正違規。企業在自我評估過程中發現違規現象，即應執行內部調查程序一旦不當行為得到確定，企業應按照合理步驟，及時披露違規行為，采取適當的糾正措施，防止類似情況再次發生。二是持續更新改進合規管理體系。對發生的違規行為進行信息分析和嚴格評估，確定其主要原因，并將該信息納入定期風險評估，不斷改進合規管理體系。三是在企業內部及時采取適當的獎懲措施。企業在經過自我評估和內部調查之后，要對遵守合規計劃的部門和員工進行及時的獎勵，鼓勵和扶持其繼續按照合規準則行事；對發現違規的部門和員工進行必要的懲戒，作出是否采取紀律處分的決定，必要時可以終止合同。（三）合規風險應對處置機制四是獲得行政監管的認可。在受到行政監管時，企業要做的是完善相關合規管理體系建設，做好自我評估及外部評估，應對行政監管部門的調查，爭取獲得行政監管部門的認可，得到最大限度的行政寬大處理，避免從業資格被剝奪的嚴重后果。五是化解刑事處罰風險。受到刑事處罰是合規管理不善的最嚴重后果，在檢察機關主導下的刑事合規機制為企業的向好發展提供了獲得不起訴處理甚至起訴后獲得無罪判決的可能。所以，企業在受到刑事調查、接受刑事評估之后，積極應對，嚴格按照檢察機關的要求進行合規整改，爭取獲得刑事寬大處理。四合規文化（一）合規文化的基本內涵合規文化作為合規要素，是評估合規計劃有效性的重要指標。與其他合規要素不同，合規文化是在實踐中較晚成為合規計劃有效性指標的要素。合規文化是企業文化。大體而言，企業文化是指由企業的領導層塑造、由企業的各個條線強化，指導個人行為和企業行為的一套共同的