PAGE我國商業銀行反洗錢工作研究目錄TOC\o"1-2"\h\u2139我國商業銀行反洗錢工作研究 120487一、前言 110605二、相關理論概述 27977（一）洗錢的定義 216027（二）洗錢對銀行業的危害 22826（三）反洗錢的定義 224411三、我國商業銀行反洗錢工作方法存在問題 318364（一）客戶信息的問題 326637（二）大額交易的問題 37788（三）交易報告的問題 42636四、完善我國銀行業反洗錢工作的政策建議 423266（一）進一步完善我國銀行業反洗錢制度 410482（二）加強對銀行業的反洗錢監管 618936（三）改善反洗錢生態環境 69522結論 630934參考文獻 7一、前言全球每個國家或地區對洗錢的定義都有自己的解釋，1988年12月19日正式頒布的《聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》中首次對洗錢的概念進行了具體的解釋。這個公約這樣定義洗錢：“為了隱瞞或者轉移那些非法獲得的大額資金，比如通過制造、販賣麻醉藥品或者精神藥物等獲得的資金進行轉換或轉移就稱之為洗錢。”而國際反洗錢組織FATF是這樣解釋洗錢定義的：“對非法獲取到的錢財進行隱藏，或通過一些手段隱藏這些錢財的位置和來源，以及參與到他人的洗錢活動中并幫助他人實施洗錢行為的，都屬于洗錢的范疇。”現階段，洗錢活動與販毒、走私、腐敗和賄賂等違法犯罪活動之間的關系密不可分，這對國家的政治穩定和社會的和諧發展產生了重大的消極影響。洗錢活動不但會嚴重破壞國家的金融秩序，還會擾亂經濟活動中的公平，導致我國的市場經濟秩序癱瘓，進而損害國家金融機構的名聲，限制金融系統的可持續發展。為此，我國社會的經濟安全和和諧發展將會受到嚴重的影響。同時，因為國內外經濟發展趨勢的改變，我國的反洗錢問題愈發讓人頭痛。目前來看，我國商業銀行的反洗錢工作相對滯后，從一開始就會面臨迅速建立工作框架的困難，同時在反洗錢監管體制上，有必要實行“以規則為基礎”的打擊洗錢活動措施。但經過一段時間后，該規則所存在的問題逐漸被顯現出來。所以，有必要對反洗錢合規管理進行研究。考慮到商業銀行的內部控制理論，有必要引入不同程度的反洗錢管理系統，同時為了避免一定的風險和提高商業銀行在打擊洗錢活動中的競爭力，努力地讓商業銀行開展的各種業務妥善處理。二、相關理論概述（一）洗錢的定義洗錢活動最早出現在上世紀30年代。在第一起洗錢案件中，美國一名非法商人以“貸款”的名義，將賄賂記入路易斯安那州州長的賬戶。通過這種方式，受賄官員可以自由交易資金，而且不受處罰。然而，“洗錢”作為一個法律術語直到70年代才正式出現在人們的視野中。當前全球都存在洗錢的問題，使得世界經濟的正常運轉受到了很大的負面影響。國際反洗錢組織FATF是這樣解釋洗錢定義的：“對非法獲取到的錢財進行隱藏，或通過一些手段隱藏這些錢財的位置和來源，以及參與到他人的洗錢活動中并幫助他人實施洗錢行為的，都屬于洗錢的范疇。”巴塞爾委員會在對洗錢犯罪與商業銀行關系的調查中認為，商業銀行或其他的金融機構極有可能成為犯罪分子轉移犯罪資金的中介機構。即使不同的組織對洗錢有不同的定義，但他們都認為洗錢是將非法收入合法化的過程。錢罪作為犯罪的一種，是對隱瞞或偽裝犯罪收益的廣泛犯罪活動的總稱。一般來說，犯罪收益被統稱為“臟錢”和“黑錢”。因此讓犯罪收益變得合法化的行為一般都被人們戲稱“洗錢”。我國刑法第191條對洗錢的定義如下：明明知道販毒和黑社會性質組織所得收益是犯罪，從這些行為中獲得資金的來源和性質是隱蔽和隱瞞的。但是，反洗錢是指政府利用法律、司法以及一系列的組織和商業機構來區分洗錢活動，處理洗錢所得，并對相關人員進行處罰，這樣就能夠組織犯罪活動的發生。（二）洗錢對銀行業的危害現階段，國際洗錢活動的特征有以下幾點：洗錢者通過商業銀行和銀行員工進行洗錢活動；洗錢者利用新型的金融工具和金融衍生品進行洗錢；一體化的國際金融體系洗錢網絡遍布世界各地；洗錢技術逐漸向現代化方向發展。綜上所述，國際洗錢活動與商業銀行之間的是緊密相關的。洗錢活動嚴重破壞了正常的金融秩序，主要表現在以下三個方面：第一，影響商業銀行的信用基礎。清理流向商業銀行的非法資金，提高商業銀行存款，在提供服務的過程中收取服務費，都可以給銀行帶來好處；第二，破壞金融市場的穩定性。洗錢是通過商業銀行把“黑錢”變為“明錢”。這些通常是復雜的金融業務，并且資金轉移也是根據洗錢犯罪的需要出現的；第三，對公平競爭規則的擾亂。在實體銀行業務中，商業銀行將大額存款或多筆交易視為會員級客戶，這也是商業銀行搶占客戶資源的表現，但這種行為對正常穩定的經濟秩序產生了消極影響。（三）反洗錢的定義通常情況下，反洗錢主要是指政府通過立法、司法等國家權力，動員可能存在于相關機構和企業中的洗錢活動，確認和取締洗錢活動應對有關機構和工作人員進行處罰，以防止和制止系統的反洗錢行為。從經濟學方面來看，打擊洗錢活動代表著政府使用了一些預防性和懲罰性的措施，從而來避免犯罪資金和收入的合法化。反洗錢當事人包括洗錢行為、金融機構和監管機構等。換言之，反洗錢是一項具有社會和經濟功能的制度。我國對“洗錢”的定義如下：以各種隱瞞、隱匿毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪、恐怖活動、走私、貪污賄賂和擾亂金融管理秩序等手段所獲得的違法所得，依照法律中關于犯罪、金融詐騙等犯罪活動違法資金收益的來源和性質規定，從而采取有關法律措施的犯罪行為。貫徹落實反洗錢戰略，不但能夠維護政府的形象，而且還可以保持正常的經濟金融秩序，明確準入標準，禁止非法收入，確保社會經濟的健康發展。經濟資源的不合理經濟活動降低了社會生產效率，增加了交易成本。世界上大量資金的頻繁轉移對經濟和金融安全構成了威脅。反洗錢的發展可以防止犯罪分子轉移非法收入，減少非法資本流動對國家經濟和財政的影響，進而保護國家經濟的健康發展。三、我國商業銀行反洗錢工作方法存在問題（一）客戶信息的問題1、證件信息識別手段有限自然人客戶的身份證明有以下幾種：居民身份證、臨時身份證、住戶登記簿、護照、軍警身份證以及港澳臺居民的大陸通行證。現如今，商業銀行可以通過公安部門的身份驗證系統對客戶身份進行驗證，但同時，這種方法卻難以識別身份證件的真實性；而對企業客戶來說，商業銀行無法確定其營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證的真實性，因為商業銀行無法與工商、稅務機關建立有效的信息共享機制。2、客戶背景信息采集困難商業銀行本身是提供服務識別的，但如果客戶的職業、聯系和住所、實際控制人、實際交易受益人、資金來源和使用等信息無法正常被獲得時，客戶也會拒絕提供這些隱私信息。即使商業銀行收集并存儲這些信息，但也會因為缺乏驗證方法或驗證費用過高而放棄，因此，信息的真實性和準確性是難以實現的。這些信息對于客戶的風險評級以及對可疑交易的人的分析非常重要。3、客戶風險等級分類不夠細化現階段，我國商業銀行洗錢風險的評估和分類工作才剛剛起步。原則上，根據客戶基本信息分為高風險、中風險和低風險三種類型，由于需要依賴客戶識別的結果，目前一些客戶信息數據的質量較低，而其他幫助指標很難實現非常細微的差異，導致客戶風險評級分數集中在低風險區域，評級結果過于寬泛。（二）大額交易的問題1、大額交易金額下限過低我國經濟發展和貨幣流通的速度越來越快，大規模交易的數量伴隨著年限的增長而增加，交易量呈現出增加的趨勢。與以往宏觀調控體系規定的大規模交易標準相比，特別是自然人之間以及自然人與企業之間的轉賬就有50萬筆，企業與企業之間的轉賬有200萬筆。即使美國也實行大額交易報告制度，但大額現金交易報告制度并不包括轉移交易。我國低貨幣量的限制，導致正常上市交易出現很多大額交易報告，降低了商業銀行大額交易報告的價值和反洗錢監測機制的實施價值。2、大額交易報告包含大量小金額交易大額交易在我國的報告標準是，基于單個客戶的日常累積計算總額，和總金額達到或超過最低數量之后所形成的交易報告。因為它是對客戶名下所有交易額的累積計算，所以生成的大交易報告不僅包括大交易，還包括大量的小交易。這種監控方法可以防止客戶將交易資金分成小交易和大交易，避免大交易監控的現象。同時，它還整合了更多的普通大交易概況，顯著增加了商業銀行的交易報告數量。3、大額交易報告的豁免種類過窄在中國目前的監管制度，商業銀行可能沒有報告任何大交易，滿足一定的豁免。但是，在商業銀行的實際活動中，有很多洗錢活動，商業風險很低，或者沒有洗錢，但不屬于免稅，如支付水、電、稅費、備付金等。這些風險很低的洗錢交易后的大量小的形成使多。大額交易報告，商業銀行占用了大量的人力和物力，對大型交易報告打擊洗錢活動的行為產生了影響。（三）交易報告的問題1、“規則為本”的可疑監測理念落后國際發展在我國，監管部門利用相應的制度對商業銀行上交的多種可疑情況展開相應的規定，此外，有一些范圍內的監管部門能夠利用其它形式對可疑情況進行處理。利用法律條款去規范疑點，讓商業銀行行事更加方便，商業銀行在判斷其顧客是否存在疑慮的時候，并不是采用主觀分析，而是對標準進行生搬硬套。就目前的情況出發，國際社會跟中國不一樣，采用的都是主觀的方法，利用自身業務往來經驗，實施“基于風險”的工作理念。例如，在“40項建議”中，國際反洗錢組織FATF對識別可疑交易采用單一標準：“如果是犯罪所得或者恐怖事件所得，迅速基于法律法規上報”。2、可疑交易報告的提交時限過于苛刻監管制度規定，商業銀行必須在交易發生后10個工作日內報告。然而在實際操作中，一旦發生可疑交易，由于商業銀行系統內部數據要經過運輸、分類、處理、推送等多個環節，反洗錢人員識別自身身份的時間非常短。要識別可疑的交易報告，必須充分識別客戶的身份信息，了解客戶的背景，并創建相應的客戶歷史交易數據和偏好摘要。通過文字進行記錄，相當耗費人力物力。在時間緊缺的情況下，商業銀行無法很好地根據程序對疑點進行剝離和盤查，無法全面地分析，時間長了之后可疑報告的數量變多，效果也越來越不理想。四、完善我國銀行業反洗錢工作的政策建議（一）進一步完善我國銀行業反洗錢制度1、完善客戶身份識別制度“了解你的客戶”是打擊洗錢活動的基本原則，因此從一開始就需要完善客戶識別系統。在發達國家，如英國和美國，洗錢是很困難的。銀行在對顧客的身份信息進行調查的時候，都能夠利用第三方機構查詢到自己需要的資料，如果要求顧客主動提供，顧客也不會生氣。對比表明，我國銀行在身份識別這個環節，往往只對身份證件的真實與否相當重視，客戶的背景卻不那么重視，識別的手段和措施也不夠多樣化。另外，我國的反洗錢制度在確定身份時，只是明確了銀行和其他金融機構在與客戶建立業務關系時應履行的責任和違規責任。對于其他單位的識別無從下手。除此之外，我國一旦發現銀行有違規事件，一般給予的處分就是行政處罰，在相應的刑事責任方面規定不多，還不是非常地艷麗。客戶身份識別系統必須從以下幾個層面進行完善：第一，需要明確規則，銀行必須充分了解所有客戶的真實身份，如果因自身的錯誤或疏漏而承擔責任，必須負全責；第二，銀行可以采取一系列相對合理、合法的措施核實客戶的實際情況，如客戶的居住地址、業務規模、主營業務和營業收入等；第三，告知客戶有義務配合銀行完成對客戶的識別。如果他們不履行，他們必須承擔一切法律責任；第四，公安、工貿、稅務等部門努力配合銀行識別客戶的身份；第五，客戶洗錢風險等級分類準則的出臺，使得之前模糊的規定更加明確。銀行需要檢討和完善內部控制體系，有效打擊洗錢活動，并制定客戶識別程序。2、完善大額交易和可疑交易報告制度對于可疑交易的舉報，所有發達國家都有主觀的評價，這種判斷在發達國家非常普遍，對于不履行舉報義務的個人或機構的責任也有明確的規定。在此基礎上，我國在修改大額交易或可疑交易的通知制度時，必須借鑒其他國家的優秀經驗。從下面幾個層面進行參考：首先是借助國家立法對報告義務主體可能存在的刑事責任進行明確和規定，這是因為，刑事責任的威懾力比行政處罰要大，這樣義務主體被迫更加地認真和負責，不敢違背反洗錢職責的規范。其次是將當前可疑交易報告原則慢慢地取消，需要依賴主體去對報告進行判斷，不要客觀化，而是主觀化。我國當前可疑報告標準讓工作人員缺乏激情。由于反洗錢范圍逐漸擴大化，弊端慢慢顯現，人力分析的主觀能動性不能被有效發揮，缺乏高質量的財務智能。那么我國反洗錢監管機構就有必要適時更新交易報告模式，使金融機構具有更獨立的分析能力，使可疑交易報告更具針對性，從而具有更高的情報價值。這種主動性不是無限的，必須與相關的獎懲制度相配合。然后，對可疑交易報告的反饋內容進行相應的補充。一旦舉報的可疑交易實際涉及洗錢等犯罪活動，在缺乏證據的情況下，要立即采取調查措施，并向有關部門報告反饋。最后，明確所有單位和個人都有責任舉報高價值交易或可疑交易，并實時明確舉報渠道和方法。3、出臺現金交易法隨著《現金交易法》的出臺，現金交易的管理迫在眉睫。監管機構需要跟上時代的步伐，逐步將現金管理的重點從控制貨幣供應轉向防止洗錢等犯罪中的現金交易權。需要考慮以下內容：第一，確定使用現金的限額。就當前的情況來說，中國的支付結算工作種類繁多，體系越來越成熟和現代化，尤其是銀行卡的使用頗為廣泛，轉賬結算也相當便捷，這樣社會資金結算的需求也會相應地得到了滿足。這樣的背景之下，在經濟過程中現金的使用要慢慢變少，這種情況也可以實現。那么對現金的額度進行限制，限額以下的交易才能夠用到現金，超過限額的轉移是必須的，一旦出現特殊情況，監管部門應意識到這一點，并及時向上級報告。現金的使用一旦減少，社會管理現金的成本和負擔就會大大降低，資本交易也會更容易控制；第二，建立存取款制度。存取款超過一定數額的，必須收取相應部分的手續費。一旦構建了收費手段，客戶交易成本提高了，現金使用率也不再像從前那么高了。第三，擴大報告范圍，構建全面的交易報告體系。慢慢將金融機構的報告義務延伸到各行各業、單位和個人，明確大額現金交易的報告義務和違規責任，要求與反洗錢法律法規完美對接；第四，允許銀行堅持現金交易的管理。如果儲戶或公司將大量現金存入銀行，必須出具合法的收入證明。一旦對現金交易進行了管理，可能就會發現有價值的信息；第五，提高現金管理人員的職業道德和執法水平。（二）加強對銀行業的反洗錢監管多個國家的洗錢經驗表明，銀行體系仍然是實施洗錢的重點，加強銀行體系的監督管理已成為洗錢監管的首要任務。由于荷蘭銀行在2005年12月違反了美國反洗錢法的相關規定，美國監管機構處以8000萬美元的罰款。2008年，美國運通也違反了這條法律，聯邦儲備委員會和美國政府金融犯罪執法部門對美國運通罰款6500萬美元。正是因為美國在打擊銀行業洗錢活動方面一直非常嚴格，監管也是相當仔細，所以銀行業不能夠不重視反洗錢方面的責任。我國仍處于反洗錢斗爭的起步階段，更加需要嚴格監督和管理，讓銀行這個容易被洗錢的地方產生良好的責任意識是我國當前需要灌輸的思想。監管需要從下面幾個方面出發：第一，加強銀行監管，一旦發現違規行為就加大制裁力度，監督必須嚴格有力；第二，應該進行風險評估，繼續并有效地實施基于風險的監管原則，以應對這些風險；第三，建立失信懲戒機制。如果確認金融機構沒有履行相關的反洗錢義務，必須在媒體上公開，這些銀行“黑名單”將在未來受到調查和嚴厲懲罰。此外，還需要完善行業相關法律法規，開展外部審計，必要時引入外部監督。（三）改善反洗錢生態環境首先是借助是時間長的，范圍廣泛的反洗錢宣傳，使得民眾知道洗錢對整個社會產生的危害有多大，讓他們都了解反洗錢常識，讓他們知道反對洗錢是每個公民的義務和責任，使得他們產生反洗錢責任意識。其次，這是關于引入一種針對洗錢的支付制度。（1）清楚知道價格范圍。一旦公民在實際的生活和工作中發現某些交易存在洗錢的疑點，就需要上報相關單位，一經查證，要給予舉報人相應的物質或者精神獎勵。（2）好好地保護舉報人，不讓他們被打擊報復。（3）實時報告反洗錢報告的調查處理結果，擴大反洗錢報告在全社會的影響。（4）明確報告渠道、方法和責任。結論目前，盡管銀行業金融機構的監管部門已經建立了比較完整的反洗錢制度，但是一些地區銀行業金