財政學

Publicfinance

上海對外貿(mào)易學院金融學院閆海洲cyberhai@126://blog.sina.cn/cyberhai2023/10/17如果把本書所說的表示為一個簡單的思想的話，那么這就是：我們需要在政府和市場的角色中建立一種平衡。一個國家既可能從過度管制中遭受損失，也可能從缺乏管制中遭受損失，既可能從過多的公共開支中遭受損失，也可能從公共投資中遭受損失；政府能夠幫助穩(wěn)定經(jīng)濟——但是設計不當?shù)恼咭部赡苁沟媒?jīng)濟波動火上澆油。——斯蒂格利茨《Theroaringnineties》金融學院2第一章財政概念和財政職能本章內(nèi)容第一節(jié)福利經(jīng)濟學框架第二節(jié)財政概念第三節(jié)政府和市場關(guān)系第四節(jié)財政職能2023/10/17金融學院3第一節(jié)福利經(jīng)濟學2023/10/17金融學院4福利經(jīng)濟學：資源配置與社會福利問題建立在效率根底之上標準：帕累托效率AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyx埃奇沃思方盒2023/10/17金融學院5AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2埃奇沃思方盒中的無差異曲線2023/10/17金融學院6在夏娃境況不變壞的情況下使亞當?shù)那闆r變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp帕累托效率配置2023/10/17金融學院7EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1帕累托效率配置2023/10/17金融學院8在亞當境況不變壞的情況下使夏娃的情況變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2帕累托效率配置帕累托改進2023/10/17金融學院9使兩者情況同時變好開場不同的資源稟賦EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4k2023/10/17金融學院10契約曲線EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契約曲線2023/10/17金融學院11消費者的帕累托效率條件MRSaf

=MRSafAdamEve2023/10/17金融學院12無差異曲線斜率的絕對值指的是一個人愿意以一種商品換取另外一種商品額外數(shù)量的比率，即邊際替代率（ＭＲＳ）帕累托效率要求所有消費者的邊際替代率都相等。生產(chǎn)可能性曲線ApplesperyearFigleavesperyearCC0wyxz│斜率│=

邊際轉(zhuǎn)換率2023/10/17金融學院13邊際轉(zhuǎn)換率MRTaf=MarginalrateoftransformationofapplesforfigleavesMRTaf=MCa/MCf邊際轉(zhuǎn)換率，生產(chǎn)可能曲線斜率的絕對值。說明改經(jīng)濟條件下能將一種產(chǎn)品生產(chǎn)轉(zhuǎn)換為另一種產(chǎn)品生產(chǎn)的比率。2023/10/17金融學院14生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRTaf=MRSaf=MRSaf

MCa/MCf=MRSaf=MRSafAdamEveAdamEve2023/10/17金融學院15福利經(jīng)濟學第一定理MRSaf=Pa/PfMRSaf=Pa/PfMRSaf

=MRSafMCa/MCf=Pa/PfMRTaf=Pa/PfPa/Pf=MCa/MCfAdamEveAdamEve2023/10/17金融學院16效率與公平EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/10/17金融學院17效用可能性曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityUUp3qp52023/10/17金融學院18社會無差異曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityW=F(UAdam,

UEve)遞增的社會福利2023/10/17金融學院19社會福利最大化Eve’s

utilityAdam’sutilityiiiiii2023/10/17金融學院202023/10/17金融學院21福利經(jīng)濟學第一定理：運行良好的競爭經(jīng)濟能實現(xiàn)帕累托效率資源配置。福利經(jīng)濟學第二定理是指在完全競爭的市場條件下，政府所要做的事情是改變個人之間稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可以由市場來解決。每一種具有帕累托效率的資源配置都可以通過市場機制實現(xiàn)。思考：福利經(jīng)濟學定理成立的條件2023/10/17金融學院22第一定理的條件與要求第二定理的條件與要求市場失靈2023/10/17金融學院23市場不能實現(xiàn)資源的有效配置完全競爭：消費者和企業(yè)都是價格的承受者非完全競爭——壟斷完全信息交易本錢公共物品與外部性市場缺陷2023/10/17金融學院24解釋實現(xiàn)了有效配置，不能實現(xiàn)社會福利的最大化公平問題經(jīng)濟波動討論：2023/10/17金融學院25以下哪個市場會產(chǎn)生效率結(jié)果？為什么？醫(yī)療保險市場股票市場個人電腦電信運營市場大學生助學貸款市場第二節(jié)財政概念一、財政及其根本特征〔一〕財政的根本含義1.“財政〞一詞的來源從人類開展史來看，財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。2.財政是一種國家〔或政府〕的經(jīng)濟行為。由于國家和政府是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個概念，因此，說財政是政府的經(jīng)濟行為更為準確。2023/10/17金融學院263.財政的概念可以從不同的角度來理解：第一，從實際工作來看，財政是國家〔或政府〕的經(jīng)濟部門，通過其收支活動籌集和提供經(jīng)費和資金，保證實現(xiàn)國家〔或政府〕的職能。2023/10/17金融學院27第二，從經(jīng)濟學的意義來看，財政作為一個經(jīng)濟范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一局部國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以到達優(yōu)化資源、公平分配及穩(wěn)定和開展經(jīng)濟的目標。但是，國家的經(jīng)濟活動并非全部是財政活動。只有參與和干預社會產(chǎn)品的分配，并通過國家權(quán)力強制實施或作為生產(chǎn)資料所有者而實施的國家經(jīng)濟活動，才是財政活動。2023/10/17金融學院284.財政的本質(zhì)財政的本質(zhì)是指財政現(xiàn)象間內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。財政從現(xiàn)象上看，是以國家為主體的對社會產(chǎn)品的一種分配活動，是直觀的、看得見的。財政本質(zhì)那么是指財政在分配過程中形成的有利于統(tǒng)治階級利益的分配關(guān)系。它是抽象的，隨著生產(chǎn)資料所有制性質(zhì)及國家本質(zhì)的不同而不同。2023/10/17金融學院29〔二〕財政的根本特征1.階級性與公共性2.強制性與非直接歸還性3.收入與支出的平衡性2023/10/17金融學院30二、公共物品和公共需要2023/10/17金融學院31思考：國防與面包有什么不同？2023/10/17金融學院32國防是一種純公共物品公共物品的特征——非競爭性物品一旦被提供，消費該物品的另一個人的額外資源本錢為零。——非排他性要阻止任何人消費這種物品，要么代價非常大，要么就是不可能的。2023/10/17金融學院33公共物品的特征并非同時滿足具有公共產(chǎn)品局部特征的產(chǎn)品混合物品(mixedgoods)非競爭性排他性；如：橋梁公共資源(publicresources)競爭性非排他性如：海中的魚2023/10/17金融學院34公共地的悲劇〔tragedyofthecommons〕指公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用的現(xiàn)象。解決手段管制稅收明確產(chǎn)權(quán)2023/10/17金融學院35純私人物品·巧克力·衣服·擁擠的收費道路混合物品·學校·有線電話·不擁擠的收費道路公共資源·魚類·野生動物·擁擠的不收費道路純公共產(chǎn)品·路燈·國防·不擁擠的不收費道路

是否排他性？

是否

競爭性？2023/10/17金融學院36即便每個人消費的公共產(chǎn)品數(shù)量一樣，他們對這種消費的評價也未必一致。舉例：國防擔憂外來威脅者對國防的估值比其他人高。許多傳統(tǒng)上不被認為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征。商業(yè)信用；分配公平；賓館的星級評定信息等。討論:2023/10/17金融學院37以下哪些屬于純公共物品？哪些屬于私人物品？為什么？自然環(huán)境保護區(qū)；醫(yī)療學校教育；公共電視節(jié)目；2.區(qū)分公共物品和私人物品的標準通常應用兩個根本標準：〔1〕排他性和非排他性〔2〕競爭性和非競爭性私人物品具有排他性和競爭性兩個特征；公共物品具有非排他性和非競爭性兩個特征。2023/10/17金融學院38〔二〕公共需要1.公共需要與私人需要公共需要：私人需要：公共需要和公共物品共同構(gòu)成財政學的兩個根底性概念。2023/10/17金融學院392.公共需要的特征〔1〕它是社會公眾的共同需要，不是個人需要或個別需要的數(shù)學加總。〔2〕是每一個社會成員可以無差異地共同享用的需要，一個或一些社會成員的享用并不排斥其他社會成員享用。〔3〕社會成員享用，也要付出代價〔如交稅或付費〕，但不是等價交換原那么，各社會成員的付出與其所得是不對稱的。〔4〕滿足公共需要是政府的職責。2023/10/17金融學院403.公共需要的性質(zhì)社會的公共需要是共同的，但又是歷史的、特殊的。4.公共需要的范圍既包括政府執(zhí)行其職能以及執(zhí)行某些社會職能的需要，如行政、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護的需要，又包括根底設施、根底產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和風險產(chǎn)業(yè)的投資。從廣義上講，還包括政府為調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟運行而采取的各種措施和各項政策提供的效勞等。2023/10/17金融學院41三、關(guān)于財政與“公共財政〞略2023/10/17金融學院42第三節(jié)政府和市場關(guān)系一、市場：市場效率和市場失靈〔一〕市場與市場效率1.什么是市場？完整的市場體系是由家庭、企業(yè)和政府三個相對獨立的主體組成的。市場是一種構(gòu)造精巧而且富有效率的商品交易機制。斯密觀點：“看不見的手〞馬克思觀點：社會必要勞動時間福利經(jīng)濟學家的觀點：帕累托最優(yōu)狀態(tài)2023/10/17金融學院43〔二〕市場失靈市場配置效率是以完全的自由競爭作為嚴格假設條件的，而現(xiàn)實的市場并不具有這種充分條件。因此，市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制本身也存在固有的缺陷，我們稱之為“市場失靈〞。市場失靈主要表現(xiàn)在以下幾個方面：〔1〕壟斷〔2〕信息不充分和不對稱2023/10/17金融學院44〔3〕外部性和公共物品如何理解外部效應的概念？外部效應說明的是一個廠商從事某項經(jīng)濟活動時給其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象。具體是指在市場活動中沒有得到補償?shù)念~外本錢和額外收益。〔4〕收入分配不公〔5〕經(jīng)濟波動2023/10/17金融學院45二、政府：政府干預與政府干預失效〔一〕政府的經(jīng)濟作用政府的作用幾乎是無處不在的，政府廣泛地執(zhí)行政治、社會和經(jīng)濟的職能。而財政部門作為政府的一個經(jīng)濟部門，首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟職能，并通過執(zhí)行經(jīng)濟職能來保證政治職能和社會職能的有效實施。新凱恩斯主義學派的新型的政府－市場觀：二者是互補關(guān)系，不是替代關(guān)系。2023/10/17金融學院46〔二〕政府干預程度和干預手段政府干預程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財政支出〔財政收入〕占GDP的比重這一綜合性指標來表示的。一般而言，隨著經(jīng)濟開展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢，到達一定階段那么相對穩(wěn)定。2023/10/17金融學院47由于各國的經(jīng)濟制度、政治體制、意識形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟開展階段的不同，市場經(jīng)濟體制自然有所不同，政府規(guī)模也存在很大的區(qū)別。一般來說，經(jīng)濟興旺國家高于開展中國家，集權(quán)化傾向的國家高于分權(quán)化傾向的國家。2023/10/17金融學院48政府干預手段有：〔1〕立法和行政手段〔2〕組織公共生產(chǎn)和提供公共物品公共生產(chǎn)：廣義的概念，既包括生產(chǎn)有形物品的工商企業(yè)，也包括提供無形物品和效勞的學校、醫(yī)院、文藝團體、氣象部門以及政府機關(guān)和國防部門等。〔3〕財政手段財政手段：既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和收費為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費和資金。2023/10/17金融學院49政府的經(jīng)濟活動范圍：提供純公共產(chǎn)品矯正外部效應維持有效競爭調(diào)節(jié)收入分配穩(wěn)定經(jīng)濟2023/10/17金融學院50〔三〕政府干預失效市場經(jīng)濟需要政府干預，但政府干預并非總是有效的，市場經(jīng)濟存在失靈問題，政府機制同樣會帶來政府干預失效的問題。干預失效的概念：政府干預失效，是指政府干預非但沒有彌補市場失靈和抑制市場的缺陷，而且干擾了正常的市場規(guī)那么，損喪了市場效率。2023/10/17金融學院51干預失效的原因和表現(xiàn)：〔1〕政府決策失誤〔2〕尋租行為〔3〕政府提供信息不及時甚至失真——————————————————尋租：政府運用行政權(quán)力對企業(yè)和個人的經(jīng)濟活動進展干預和管制，阻礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數(shù)有特權(quán)者取得超額收入的時機。2023/10/17金融學院52〔4〕政府職能的“越位〞和“缺位〞財政職能的“越位〞，是指財政代替了市場職能，承擔了該由市場來辦的事情。財政職能的“缺位〞，是指該由財政來辦的事情財政沒有辦。2023/10/17金融學院53第四節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義首先，財政職能是指財政作為一個經(jīng)濟范疇所固有的功能，只要存在政府和財政，這種功能就不會消失。其次，政府與市場的關(guān)系是理解財政概念的根本立足點，同樣也是分析財政職能的根本立足點。最后，從國民經(jīng)濟四個部門的相互關(guān)系出發(fā)，那么是研究財政職能的根本思路。2023/10/17金融學院54二、財政的職能１.資源分配功能這里的資源配置，既包括社會總產(chǎn)品的配置，也包括生產(chǎn)要素的配置。財政的資源配置職能是由政府介入或干預所產(chǎn)生的，它的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品、提供經(jīng)費和資金，引導資源流向，彌補市場的失靈和缺陷，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最有效率狀態(tài)。2023/10/17金融學院55含義：政府向社會提供公共產(chǎn)品，并為其支出進展融資。目標：實現(xiàn)〔潛在的〕帕累托改進。手段：公共支出，稅收，財政投資，財政補貼等2023/10/17金融學院56財政的資源配置職能要研究的主要問題是：資源配置效率用什么指標來表示、如何通過政府與市場的有效結(jié)合來提高資源配置的總效率以及財政在資源配置中的特殊機制和手段。財政配置的機制和手段主要有：〔1〕確定社會公共需要的根本范圍〔2〕優(yōu)化財政支出構(gòu)造，保證重點支出〔3〕合理安排政府投資的規(guī)模和構(gòu)造〔4〕綜合運用政府投資、稅收政策和財政補貼手段，提高經(jīng)濟增長率2023/10/17金融學院57２.收入分配功能收入分配的目標是實現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟公平和社會公平兩個層次。經(jīng)濟公平：社會公平